5. Kết cấu đềtài
2.2.3.2. Mục tiêu chất lượng và hoạch định để đạt được mục tiêu chất lượng
lượng
Tài liệu vềMTCL sẽbao gồm doanh thu, lợi nhuận,…. CTCP Đầu tư– Dệt may Thiên An Phátđã thiết lập các MTCL chung cho toàn Công ty khi Công ty nhận được mục tiêu chung của tập đoàn Dệt May Việt Nam. MTCL của Công ty trong năm 2018 nêu rõ:
- Doanh thu bán hàng: 550 tỷ đồng. - Doanh thu CM May: 216 tỷ đồng. - Doanh thu Thùng Carton: 60 tỷ đồng. - Doanh thuống côn giấy: 10 tỷ đồng. - Doanh thu thêu: 7 tỷ đồng.
- Doanh thu Wash: 3 tỷ đồng.
-Đảm bảo thu nhập bình quân 7.000.000đồng/người/tháng -Đảm bảo mức cổtức cho các cổ đông là 50%/Vốn điều lệ.
- Tỷlệ đơn hàng may bịtái chếsau lần final đầu tiên không vượt quá 3% -Đảm bảo 100% CBCNV CTCPĐầu Tư- Dệt May Thiên An Phát phải tôn trọng kỷluật, nghiêm chỉnh thực hiện nội quy, quy chế.
Dựa vào MTCL mà ban lãnhđạo đãđưa ra cho toàn Công ty. Trưởng các đơn vịsẽdựa trên cơ sởMTCL của Công tyđểlinh độngđưa ra các mục tiêu của bộphận mình chủquản (Vềdoanh thu, lợi nhuận, các kết quảdựbáo sẽ đạt được trong từng giai đoạn). Sau khi xác định và soạn thảo các MTCL của đơn vịmình dựa trên MTCL của Công ty, người Trưởng đơn vịsẽtrình lên TGĐ để được phê duyệt. Việc xác định MTCL của các đơn vịsẽ được thực hiện theo mỗi hàng tháng, hàng quý, hàng năm và sẽ đượcđơn vị đóđánh giá việc thực hiện mục tiêu bằng cách phân tích kết quả đạt
được mỗi hàng tháng, hàng quý, hàng nămđạt được so với MTCL ban đầu, từ đó các đơn vịsẽ đưa ra giải phápđểduy trì hoặc nâng cao MTCL thích hợp cho từng đơn vị.
Tính đến tháng 10 năm 2018, tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty được thểhiện trong bảng sau:
Bảng 2. 3: Tình hình sản xuất kinh doanh 10 tháng đầu năm 2018
(Nguồn: Tổng hợp từTài liệu phòng Tài chính – KếToán)
Qua bảng trên ta có thểnhận thấy rằng các chỉtiêu doanh thu đều chưa đạt mục tiêu đềra như ban đầu của Ban lãnhđạo. Doanh thu CM May, Cartoon và doanh thu thêu đạt trên 80% mục tiêu đềra tính đến hết tháng 10 năm 2018. Trong đó cao nhất là doanh thu thêu đạt 83,57% mục tiêu. Khảnăng sẽ đạt kếhoạch đềra trong hai tháng còn lại. Doanh thuống côn chỉ đạt gần 70% và Doanh thu wash chỉ đạt gần 61% so với kếhoạch đặt ra, và khảnăng sẽkhông hoàn thành mục tiêu đãđặt ra. Nhằm đánh giá tiến trình hoàn thành kếhoạch, Công ty đã tiến hành các cuộc họp giao ban vào mỗi tháng và đánh giá các MTCL hàng tháng từng đơn vị đạt được. Trưởng các đơn vịsẽ đưa ra các giải pháp đểnâng cao tình hìnhđạt được MTCL của đơn vịnếu kết quảkhông đạt như kếhoạch đềra từtrước, TGĐsẽcăn cứvào tình
Kếhoạch ( Tỷ đồng) Thực hiện đến 10/2018 ( Tỷ đồng) Phần trăm kếhoạch đạt được (%)
Doanh thu CM May 216 175,14 81,08
Doanh thu Cartoon 60 48,08 80,13
Doanh thuỐng côn 10 6,94 69,40
Doanh thu Thêu 7 5,85 83,57
hình thực tế đểphê duyệt các giải pháp của các đơn vị đểliên tục cải tiến cho phù hợp với tình hình hoạt động đảm bảo các MTCL phù hợp với tình hình thực tếcủa Công ty.
MTCL tại một số đơn vịvẫn chưa phù hợp với tình hình thực tếhoạt động và chưa có tính khảthi và chưa đưa ra được giải pháp hiệu quả đểnâng cao tình hình thực hiện mục tiêu qua các tháng của các bộphận, cụthể:
- Tại bộphận wash nên xem xét lại tình phù hợp của MTCL,đến cuối tháng 10 năm 2018 mà bộphận chỉmới đạt gần 61% mục tiêu đềra. Hai tháng còn lại thực hiện 40% còn lại của kếhoạch là rất khó.
- Tại nhà máy May 2, MTCL đãđược thực hiện, tuy nhiên cần xem xét lại nội dung của MTCL đểcập nhật các chỉtiêu phù hợp với thực tếsản xuất kinh doanh đạt hiệu quả.
Căn cứvào tiêu chuẩn (6.2) của HTQLCL, các đơn vịchưa hoạch định chính xác MTCL phù hợp với tình hình hiện tại của đơn vị. Do đó, các đơn vịcần bám sát tình hình thực tế để đưa ra MTCL phù hợp và phải luôn xem xét mục tiêu khi có sự thay đổi đểthíchứng kịp thời với sựthay đổi.