CHƯƠNG 1 : TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Ở
2.1 Giới thiệu một vài nét về Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Bách
2.1.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Sau 5 năm hoạt động chi nhánh đã từng bước khẳng định mình và đã đạt được kết quả rất khả quan.
* Nguồn vốn: Tính đến thời điểm 31/12/2006, nguồn vốn chi nhánh đã
đạt 338.9 tỷ đồng, so với kế hoạch đạt 97%, tăng so với số liệu theo cân đối 31/12/2005 là 167 tỷ, tốc độ tăng trưởng là 97%.
- Nếu phân theo thời gian huy động
Nguồn vốn không kỳ hạn đạt 127.9 tỷ chiếm 38% so với tổng nguồn vốn. Nguồn này chủ yếu là của các tổ chức kinh tế, đoàn thể và các doanh nghiệp.
Tiển gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng đạt 88 tỷ chiếm 26% so với tổng nguồn vốn trong đó tiền gửi dân cư là 75 tỷ chiếm 22%, tiền gửi của tổ chức kinh tế là 13 tỷ chiếm 4%.
Tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng đạt 123 tỷ chiếm 32% so với tổng nguồn vốn trong đó tiền gửi dân cư là 96 tỷ chiếm 24%, tiền gửi của các tổ chức kinh tế là 27 tỷ chiếm 8%.
- Nếu phân theo tính chất nguồn vốn
Tiền gửi dân cư đạt 171.2 tỷ chiếm 51% so với tổng nguồn vốn, tăng so với kế hoạch giao là 1%, tăng so với năm trước là 81 tỷ, tốc độ tăng trưởng là 90%. Trong đó ngoại tệ quy đổi là 60 tỷ chiếm 30% nguồn tiền gửi dân cư.
Tiền gửi của tổ chức kinh tế đạt 167.7 tỷ chiếm 49% so với tổng nguồn vốn. Trong đó ngoại tệ quy đổi là 24.5 tỷ chiếm 14% nguồn tiền gửi từ tổ chức kinh tế.
Tổng nguồn vốn nội tệ đạt 254.2 tỷ chiếm 75%, nguồn ngoại tệ là 84.7 tỷ chiếm 25% (so với kế hoạch giao là 100 tỷ, đạt 84.7% so với kế hoạch)
*Dư nợ: Đến 31/12/2006 dư nợ thực hiện 127.7 tỷ/160 tỷ đạt 80% kế
hoạch năm. So với năm 2005 tăng 40 tỷ, tốc độ tăng trưởng là 46%. Doanh số cho vay trong năm đạt 257.993 tỷ. Doanh số thu nợ trong năm đạt 217.09 tỷ. Dư nợ nội tệ là 105 tỷ, chiếm 82.2% tổng dư nợ tăng so với năm 2005 là 29 tỷ. Dư nợ ngoại tệ quy đổi đạt 22.7 tỷ chiếm tỷ lệ 17.8% so với tổng dư nợ
- Dư nợ phân theo thời gian
Ngắn hạn: 105.596 tỷ (87 khách hàng với 183 món vay) chiếm 82.6% tổng dư nợ, so năm 2005 tăng 0.6%
Trung hạn: 22.114 tỷ (90 khách hàng với 126 món vay) chiếm 17.4% tổng dư nợ giảm 7.6% so kế hoạch giao, so năm 2005 giảm 0.6%. Việc đầu tư cho vay trung hạn chủ yếu phục vụ cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh để trang bị máy móc thiết bị thi cơng phục vụ hoạt động kinh doanh, các hộ
gia đình mua sắm phương tiện vận tải, cịn thị trường bất động sản trong năm qua bị đóng băng, rất trầm lắng nên chi nhánh tạm thời dừng đầu tư vào lĩnh vực này.
- Dư nợ phân theo thành phần kinh tế
Doanh nghiệp nhà nước (2DN): 44.1 tỷ chiếm 34.5% so tổng dư nợ. Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (36DN): 66.8 tỷ chiếm 52.3% tổng dư nợ đạt tốc độ tăng trưởng là 25% so với năm 2005.
Hộ sản xuất cá thể (139 khách hàng): 16.8 tỷ chiếm 13% tổng dư nợ, tăng so với 2005 là 7.4 tỷ, tốc độ tăng trưởng là 78%. Trong đó dư nợ cho vay cầm cố (59 khách hàng) là 1.465 tỷ đồng, dư nợ cho vay hộ sản xuất (36 hộ) là 14.43 tỷ đồng, dư nợ cho vay tiêu dùng (44 khách hàng) là 0.65 tỷ đồng.
- Về cơ chế đảm bảo tiền vay: tổng dư nợ có tài sản đảm bảo là 82.96 tỷ, tương đương 65% tổng dư nợ, trong đó dư nợ của các doanh nghiệp ngồi quốc doanh và dư nợ cho vay hộ sản xuất được đảm bảo 100% bằng tài sản. Dư nợ khơng có tài sản đảm bảo là 44.75 tỷ của 2 doanh nghiệp nhà nước là Tổng công ty chè: 15 tỷ, công ty SONA: 29.1 tỷ và các hộ cho vay tiêu dùng.
- Nợ quá hạn và nợ xấu: tổng nợ quá hạn đến 31/12/2006 trên cân đối thực tế là 564 triệu đồng, chiếm 0.44% tổng dư nợ. Nợ xấu theo phân loại là 4.042 tỷ chiếm 3.1% so với tổng dư nợ.
* Công tác bảo lãnh: từ quý II/2006 sau khi được hội đồng quản trị
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam cho phép chi nhánh cấp II phát hành bảo lãnh, đến 31/12/2006 doanh số thực hiện bảo lãnh trong và ngoài nước của chi nhánh như sau: Tổng số món là 27, số tiền 99.758 tỷ. Trong đó: bảo lãnh thanh tốn 3 món (số tiền 3.744 tỷ), bảo lãnh thực hiện hợp đồng 6 món (số tiền 507 triệu đồng), bảo lãnh dự thầu 7 món (số tiền 217 triệu đồng), bảo lãnh bảo hành 1 món (số tiền 4.9 triệu đồng), bảo lãnh mở L/C 10 món (số tiền 95.763 tỷ). Số dư bảo lãnh đến ngày 31/12/2006 là 11.93 tỷ.
* Cơng tác thanh tốn quốc tế
Doanh số mua vào 13 307 818.22 USD so năm 2005 là 7 890 800 USD tăng 145%. Trong đó tự khai thác của các tổ chức là 8 783 575.54 USD đảm bảo cân đối cho 66% nhu cầu thanh toán ngoại tệ của chi nhánh.
Doanh số bán ra 14 094 345.11 USD tăng so với năm 2005 là 8 690 107 USD tăng 160%. Trong đó bán ra cho Ngân hàng Láng Hạ và trụ sở chính là 8 726 783.66 USD.
Doanh số chuyển tiền 320 738.75 USD số món 67 món tăng so với năm trước là 41 món. Doanh số mở L/C 5 951 385.87 USD số món 10. Thanh tốn biên mậu 605 010.67 CNY số món 8. Thanh tốn nhờ thu 39 010 USD số món 2. Thanh tốn qua WU 80 101.3 USD số món 50. Phí thanh tốn quốc tế 5 875.87 USD. Các món thanh tốn L/C, chuyển tiền... đều đảm bảo an tồn chính xác kịp thời.
* Cơng tác kế tốn: Tổng doanh số thanh toán năm 2005 là 505.485
triệu, năm 2006 là 686.487 triệu, tăng 36%. Trong đó tiền mặt chiếm tỷ trọng 23% trên tổng doanh số thanh toán. Doanh số chuyển tiền điện tử 77% tăng so với năm 2005 là 13%. Doanh số thanh toán bù trù 0%.
Dịch vụ thẻ ATM đã đạt được những kết quả hết sức đáng khích lệ. Tổng số thẻ phát hành là 2214 thẻ/ 1550 đạt 143% so với kế hoạch. Tổng số giao dịch của 3 máy ATM trực thuộc chi nhánh là 16 781 giao dịch, tổng phí giao dịch thực hiện 36 168 000 VNĐ. Tổng số dư tiền gửi phát hành thẻ ATM là 14.321 tỷ VNĐ
Về công tác kho quỹ: Doanh số thu tiền mặt là 111.318 tỷ, tương đương với 240% so với cùng kỳ, doanh số chi tiền mặt là 114.491 tỷ, tương đương với 235% so với cùng kỳ. Lượng thu chi tiền mặt bình quân 1 ngày: 1 tỷ/ngày. Trong năm bộ phận kiểm ngân đã trả lại tiền thừa cho khách hàng với tổng số tiền là 58 518 000 VNĐ tương ứng với tổng số 33 món.
Về công tác tin học: trong năm 2006 chi nhánh đã bổ xung thêm 4 máy tính để phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Nâng cấp mạng nội bộ cho trụ sở và các phòng giao dịch của chi nhánh để phục vụ hiện đại hoá hệ thống thanh toán.
* Kết quả tài chính: Tổng thu nội bảng là 81.108 tỷ so với cùng kỳ đạt
189%, trong đó thu dịch vụ là 3.6%/tổng thu (đã trừ thu phí điều vốn). Tổng chi nội bảng là 73.162 tỷ so với cùng kỳ đạt 189%, trong đó chi về hoạt động huy động vốn chiếm 17% trên tổng chi. Chênh lệch thu nhập chi phí đạt 7.945 tỷ so với cùng kỳ tăng 93%, so với kế hoạch 2006 (6 tỷ) đạt 132%. Quỹ thu nhập 946A đạt 8.287 tỷ so với năm 2005, đạt 173%. Lãi suất bình quân đầu vào 0.68% đầu ra 1%, chênh lệch lãi suất đạt 0.32% so với cùng kỳ, giảm 0.04%. Chi cho hoạt động quản lý và công vụ 1.141 tỷ chiếm 1.5% so với tổng chi, so với năm 2005 giảm 1.5%. Hệ số lương làm ra đạt 1.37 lần so với năm 2005 tăng 0.07 lần.
Trong năm 2006 chi nhánh đã thay đổi trụ sở phòng giao dịch số 4 từ 170 về 224 Lò Đúc, đến tháng 12/2006 chi nhánh đã có 02 phịng giao dịch trực thuộc. Tại trụ sở chi nhánh đã thuê thêm địa điểm giao dịch, đầu tư thêm trang thiết bị cho các phòng tổ, tạo điều kiện thực hiện đầy đủ các dịch vụ để triển khai tốt các sản phẩm mới của ngành.
2.1.2.3 Một số vấn đề cịn tồn tại
- Cơng tác huy động nguồn tăng trưởng cao nhưng chưa triển khai mạnh việc phát hành thẻ ATM để trả lương tại các trường đại học, bệnh viện, cơ quan lân cận. Thu phí dịch vụ đạt tỷ lệ thấp 3,6% trên tổng thu (đã trừ thu phí điều vốn) chủ yếu là các dịch vụ đi cùng với nghiệp vụ tín dụng và thanh tốn quốc tế. Dịch vụ vãng lai chưa hiệu quả. Nghiệp vụ thẻ tín dụng mới dừng ở mức giới thiệu sản phẩm, chưa triển khai để phát triển.
- Cơng tác tín dụng tăng trưởng 40% nhưng vẫn còn thấp so với yêu cầu về hoạt động của chi nhánh. Cơ cấu dư nợ chưa có tín dụng dài hạn. Vẫn cịn nợ xấu và tín dụng thuộc nhóm 2 theo phân loại.
- Cơng tác thanh tốn quốc tế do tỷ giá mua - bán ngoại tệ còn chưa cạnh tranh với các Ngân hàng trong cùng hệ thống, cho vay ngoại tệ: lãi suất thấp kém hiệu quả về tài chính, nên việc phát triển khách hàng và dịch vụ cịn hạn chế.
- Cơng tác nhân lực: việc phân cơng bố trí cán bộ có nhiều biến động, cán bộ sáo trộn nhiều, một số cán bộ chưa thể hiện tính tích cực trong cơng việc. Trình độ ngoại ngữ tin học, sử dụng các sản phẩm mới còn yếu, nhiều cán bộ cần phải được đào tạo thêm theo các lớp, các khoá học cơ bản để đảm bảo cho công tác chuyên môn.
- Cơng tác điều hành: chưa sử dụng có hiệu quả các công cụ điều hành trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, chưa có cơ chế thưởng phạt để thúc đẩy khả năng phấn đấu của người lao động cao hơn mang lại kết quả kinh doanh cho chi nhánh, cùng với sự thay đổi trong cán bộ quản lý vì thế một số mục tiêu đặt ra cịn chưa thực hiện được.
2.2 Công ty cổ phần xuất nhập khẩu vật tư nông nghiệp và nông sản
2.2.1 Vài nét giới thiệu về công ty
Công ty cổ phần xuất nhập khẩu vật tư nơng nghiệp và nơng sản có trụ sở của công ty đặt tại xã Ngũ Hiệp, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, được chuyển đổi từ công ty vật tư nông nghiệp cấp I Hà Nội theo quyết định số 156/1999/QĐ/BNN-TCCB ngày 11 tháng 11 năm 1999 của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103000754 cấp ngày 16/01/2002 do phòng đăng ký kinh doanh - sở kế hoạch đầu tư - thành phố Hà Nội cấp, trong đó ghi rõ ngành nghề sản xuất kinh doanh. Giấy
chứng nhận đăng ký thuế mã số 0100101548 cấp ngày 29 tháng 4 năm 2002 do Cục thuế Hà Nội cấp.
Giám đốc cũng đồng thời là chủ tịch Hội đồng quản trị của cơng ty là Ơng Phạm Quang Vinh, là người đại diện theo pháp luật của công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103000754 ngày 16/1/2002 do sở kế hoạch đầu tư chứng nhận. Kế tốn trưởng cơng ty cổ phần là bà Vương Thị Yên được bổ nhiệm theo quyết định số 02 TC/QĐ do chủ tịch hội đồng quản trị công ty cổ phần XNK vật tư nông nghiệp và nông sản ký ngày 18/4/2002.
Công ty cổ phần xuất nhập khẩu vật tư nông nghiệp và nông sản được cổ phần hố từ doanh nghiệp nhà nước, hình thức sở hữu hiện nay là vốn nhà nước và vốn cổ đông. Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của doanh nghiệp là bn bán phân bón hố học như đạm Urêa, đạm SA, DAP, Kaly clorua, Lân các loại, NPK và nông sản như ngô tẻ, gạo xuất khẩu, giống rau..v..v... Với lợi thế rất lớn ở nước ta là hoạt động nông nghiệp chiếm tới gần 70% trong cơ cấu nền kinh tế, vì vậy nhu cầu về phân bón hố học và nông sản là rất lớn, trong khi đó khả năng tự đáp ứng từ nền kinh tế trong nước còn rất thấp, phải nhập một phần từ nước ngồi, do đó cơng ty có sẵn một thị trường tiêu thụ rộng lớn và có nhiều đièu kiện để mở rộng hoạt động của mình. Qua nhiều năm hoạt động kinh doanh, cơng ty đã có quan hệ với một mạng lưới khách hàng rộng lớn trên khắp cả nước, việc tiêu thụ hàng hố có nhiều thuận lợi. Hiện cơng ty đã có quan hệ làm ăn và bạn hàng với rất nhiều đối tác cả trong và ngồi nước như Cơng ty Long Hải, Công ty vận tải 1 Traco, Công ty Tety, Kho dự trữ Duy Tiên Hà Nam.....
2.2.2 Hoạt động của công ty
Chính thức đi vào hoạt động từ năm 1999, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, và những thuận lợi sẵn có trong lĩnh vực mình, cơng ty ln đạt tốc độ tăng trưởng cao, tình hình tài chính kinh doanh ổn định, được thể hiện
qua bảng kết quả kinh doanh qua các năm như sau:
(đơn vị 1000đồng)
STT chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
1 Tổng doanh thu 485.501.655 615.655.887 465.454.366 2 Doanh thu thuần 485.259.052 615.655.887 465.454.366 3 Giá vốn hàng bán 456.328.352 585.279.025 449.055.555 4 Lợi nhuận gộp 28.930.699 30.376.862 16.398.810 5 Lợi nhuận thuần từ HĐKD -1.379.120 528.129 692.464
6 Lợi nhuận khác 1.879.918 21.870 62.282
7 Tổng lợi nhuận trước thuế 500.797 550.000 754.746 8 Lợi nhuận sau thuế 360.574 396.000 543.417
(Nguồn: báo cáo tài chính trong ba năm 2004-2006 của cơng ty)
Doanh thu từ 2004 đến 2006 ở mức tương ứng là 485,501 tỷ đồng, 615,655 tỷ đồng và 465,454 tỷ đồng, mức tăng doanh thu có sự đột biến trong năm 2005 là do nhu cầu của thị trường tăng đột biến, toàn bộ hàng tồn kho và dự trữ từ năm 2004 và cả năm 2005 đều được tiêu thụ hết. Đặc trưng của ngành nơng nghiệp là có tính thời vụ rất cao nên doanh số của cơng ty tăng vọt trong đặc biệt trong thời điểm mùa vụ bắt đầu. Mặc dù có sự khác biệt trong doanh thu, nhưng lợi nhuận của cơng ty thì vẫn tăng trưởng ổn định và ở mức cao.
Lợi nhuận tăng ổn định năm 2004 là 360,574 triệu, năm 2005 là 396 triệu (tăng 10%), và năm 2006 là 543,417 triệu (tăng 37% so với năm 2005 và 50% so với năm 2004). Trong năm 2004, do giá cả hàng hoá thế giới tăng trong đó giá cả mặt hàng phân bón và nơng sản thế giới lại giảm mạnh, mức giá cả trong nước cũng vì thế mà giảm theo, doanh nghiệp đã gặp rất nhiều khó khăn trong việc cạnh tranh và tiêu thụ sản phẩm,công ty vẫn phải bán ra để thu hồi vốn. Tuy nhiên với những nỗ lực và cố gắng công ty vẫn đạt mức doanh thu tăng trưởng ổn định (tăng 27% so với năm 2003), lợi nhuận tăng 40%. Các hệ số tài chính ổn định, đảm bảo khả năng thanh toán và trả nợ. Theo bảng cân đối thì lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2004 âm là do công ty đã hạch tốn nhầm các khoản chi phí bất thường vào chi phí bán hàng mà khơng hạch tốn vào chi phí bất thường khác làm cho chi phí bán hàng tăng lên, dẫn tới lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh bị âm.
Bảng các hệ số tài chính của cơng ty qua các năm 2004-2006
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
1.Hệ số khả năng thanh toán
- Hệ số thanh toán ngắn hạn lần 1.01 1.011 1.003
- Hệ số thanh toán nhanh lần 0.16 0.49 0.019
2. Tỷ suất tự tài trợ % 2.1 2.1 2.7
3. ROE % 6 6.5 6.6
( Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chính trong 3 năm của cơng ty)
Nhìn chung, tình hình tài chính cơng ty tương đối lành mạnh, có khả năng thanh toán ngắn hạn đảm bảo (ở mức 1.01 lần) tuy nhiên hệ số thanh tốn nhanh của cơng ty là thấp do nguồn vốn của công ty tập trung chủ yếu ở hàng hoá tồn kho, các khoản phải thu...mà không phải ở dạng vốn bằng tiền và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn. Đây cũng là tính đặc thù của doanh nghiệp kinh doanh thương mại, lượng vốn tập trung chủ yếu ở hàng hoá dự trữ, nợ phải thu, hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn đi vay , chính vì thế