CHƯƠNG 1 : TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Ở
2.3 Thực trạng quan hệ tín dụng của công ty CPXNK vật tư nông nghiệp
2.3.1.2 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng
*Doanh số cho vay:
Doanh số cho vay của Công ty tại Ngân hàng Bách Khoa từ 2004 đến 2006:
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Doanh số cho
VND(triệu) USD VND(triệu) USD VND(triệu) USD
29.821 829.471,84 81.240 89.932
( Nguồn: phịng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa)
Mặc dù hạn mức cho vay với doanh nghiệp năm 2004 là 16 tỷ nhưng doanh số cho vay trong năm là gần 43 tỷ như vậy vịng quay tín dụng năm
2004 là 2,69 vịng. Chứng tỏ tốc độ chu chuyển vốn của doanh nghiệp khá nhanh.Doanh số cho vay của công ty tăng từ 2004 (gần 43 tỷ) đến 2005 là hơn 81 tỷ (gần gấp đôi) và 2006 là 89,9 tỷ. Năm 2005 do nhu cầu giao dịch gia tăng, lượng hàng hố nhập về với giá trị rất lớn, vì thế cơng ty đã đề nghị với ngân hàng mức hạn mức tín dụng mới là 40 tỷ và đã được giám đốc Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ phê duyệt (theo cơng văn số 678 - NHNL ngày 29/9/2004) chính vì vậy mà vịng quay tín dụng năm 2005 (2.031 vịng) và năm 2006 (2.25 vòng) nhỏ hơn so với năm 2004, tuy nhiên về số tuyệt đối thì doanh số cho vay lớn hơn. Sự gia tăng không ngừng của doanh số cho vay cho thấy sự gia tăng của chất lượng tín dụng. Khối lượng vay càng lớn cho thấy mối quan hệ giữa ngân hàng và công ty ngày càng nhiều, bên cạnh đó cịn cho thấy sự mở rộng và lớn mạnh khơng ngừng của công ty.
*Doanh số thu nợ
Với doanh số cho vay rất lớn, và không ngừng tăng qua các năm, song công ty vẫn luôn đảm bảo được khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn. Doanh số thu nợ thực tế qua các năm như sau:
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Doanh số thu nợ
VNĐ USD VNĐ USD VNĐ USD
22.000 829.471 80.407 89.376
( Nguồn: phịng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa)
Doanh số thu nợ tăng tương ứng với doanh số cho vay, năm 2004 xấp xỉ 35,3 tỷ, đến 2005 là 80,407tỷ và 2006 là 89,376 tỷ(gần gấp 3 lần so với năm 2004). Sự gia tăng tương ứng doanh số thu nợ với doanh số cho vay thấy được sự phát triển ổn định của công ty, mặc dù công ty vay với doanh số càng lớn nhưng lợi nhuận tạo ra vẫn có thể bù đắp được các khoản nợ cho ngân hàng, điều đó chứng tỏ hiệu quả hoạt động rất tốt của công ty. Sự gia tăng của chỉ tiêu này đem lại lợi nhuận cho ngân hàng và tạo uy tín tốt hơn cho cơng
ty. Và đây cũng là cơ sở quan trọng để ngân hàng đánh giá và ra quyết định có tiếp tục nâng hạn mức tín dụng cho cơng ty hay khơng.
*Dư nợ thực tế:
Với doanh số cho vay và doanh số thu nợ như trên ta có bảng dư nợ của cơng ty qua 3 năm như sau:
(đơn vị tính:triệu VNĐ)
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Dư nợ thực tế 7.821 8.654 9.21
( Nguồn: phịng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa)
Như vậy là qua bảng tính tốn dư nợ thực tế trên cơ sở doanh số cho vay và doanh số thu nợ qua các năm, ta có thể thấy được chất lượng tín dụng của các món vay mà ngân hàng đã thực hiện với công ty. Dư nợ tăng dần qua các năm, từ 7,8 tỷ năm 2004 đến 8,654 tỷ năm 2005 và lên tới 9,21 tỷ năm 2006 (tăng 18% so với năm 2004). Hạn mức tín dụng được cấp đã tăng từ 16 tỷ (năm 2004) lên 40 tỷ (năm 2005) vì vậy dư nợ thực tế cũng tăng với tốc độ rất nhanh. Ta có thể thấy rõ điều này qua biểu đồ sau:
Khả năng và tốc độ trả nợ của công ty là rất nhanh. Cho thấy cơng ty đã sử dụng vốn đúng mục đích và theo đúng phương án đã đưa ra. Đây sẽ là một trong những cơ sở để ngân hàng cho phép nâng hạn mức tín dụng cho cơng ty. Dư nợ tín dụng thực tế thể hiện thu nhập của ngân hàng trong tương lai,nhưng nó cũng ẩn chứa rất nhiều rủi ro.
*Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:
Đây là khoản lãi hàng năm mà ngân hàng nhận được bên cạnh khoản gốc mà công ty đã trả. Với tốc độ tăng trưởng cao và ổn định, với khả năng trả nợ rất tốt của cơng ty, đã đảm bảo cho ngân hàng có được nguồn thu nhập ổn định. Đây là biểu đồ biểu diễn khoản thu nhập từ lãi mà ngân hàng thu được qua ba năm:
Thu nhập từ lãi tăng từ 0,846 tỷ năm 2004 đến 1,21 tỷ năm 2005 và ở mức cao 2,312 tỷ năm 2006 (gấp gần 2 lần so với 2004). Với thu nhập diễn biến theo xu thế tăng tương ứng với mức tăng của doanh số cho vay làm tăng thêm đánh giá uy tín của cơng ty trong hoạt động tín dụng. Ngân hàng sẽ có những ưu đãi riêng cho cơng ty, như về lãi suất, hạn mức tín dụng, hay là thời hạn vay...
*Nợ quá hạn:
Được ngân hàng đánh giá là khách hàng lớn và có quan hệ tín dụng tốt, cơng ty CP XNK vật tư kỹ thuật và nông sản luôn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ của mình. Thường xun có dư nợ và ln trả nợ đầy đủ đúng hạn. Năm 2005 do hàng nhập về chậm, làm công ty mất một số hợp đồng với đối tác, vì vậy vốn lưu động bị ứ đọng trong một vài tháng, công ty đã chậm trả lãi trong 2
tháng (tháng 5 và tháng 6), tuy nhiên sau 2 tháng, công ty đã trả đầy đủ và có giải trình với ngân hàng, được ngân hàng chấp thuận.
*Vịng quay vốn tín dụng:
Vịng quay của vốn được tính bằng tỷ số giữa doanh số thu nợ trong năm với dư nợ bình quân của năm. Do ngân hàng mở rộng hạn mức tín dụng cho công ty từ 16 tỷ (năm 2004) lên 40 tỷ (năm 2005) nên dư nợ bình quân tăng dần qua các năm,vịng quay vốn tín dụng của năm 2004 (2,69 vòng) cao hơn 2005(2,031 vòng) và 2006 (2,25 vòng), nhưng về giá trị tuyệt đối lại thấp hơn. Qua đó cho thấy được tốc độ chu chuyển vốn nhanh, nguồn vốn của ngân hàng luân chuyển liên tục, tham gia nhiều lần vào chu kỳ lưu thơng hàng hố. Điều này cũng đồng nghĩa với việc quản lý vốn tín dụng tốt, chất lượng tín dụng của ngân hàng cao.
Qua các chỉ tiêu đã đánh giá ở trên cùng với những số liệu thực tế, có thể thấy quan hệ tín dụng giữa cơng ty và ngân hàng rất tốt. Chất lượng tín dụng được đảm bảo. Thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng mạnh, khơng có nợ quá hạn. Quy mơ tín dụng ngày càng được mở rộng thể hiện ở chỗ doanh số cho vay và dư nợ của ngân hàng không ngừng tăng lên qua các năm. Chính nhờ sự tăng trưởng này ngân hàng đã góp phần mở rộng hoạt động, nâng cao năng lực cạnh tranh và năng lực tài chính của cơng ty trên thị trường trong nước và quốc tế.
Hiện tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu vật tư nông nghiệp nơng sản là khách hàng có quan hệ tín dụng tốt của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nơng thơn Bách Khoa, có dư nợ thường xuyên và luôn trả nợ đầy đủ, đúng hạn. Ngồi vay vốn, cơng ty đã có nhiều hoạt động cũng như sử dụng nhiều dịch vụ với Ngân hàng Bách Khoa như tiền gửi, thanh toán nội, ngoại tệ trong nước và nước ngoài, mở L/C, chuyển tiền và một số dịch vụ khác.