7. Kết cấu của luận án
2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan
A/ Chưa có ựịnh hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro của ngân hàng
Mặc dù ựã có những bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro tắn dụng, song ựịnh hướng chiến lược quản lý rủi ro mới chỉ thể hiện ở những chỉ ựạo kinh doanh mang tắnh tổng quát như: cảnh báo hoặc hạn chế tắn dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề. Nói cách khác, quản lý rủi ro chưa ựược ưu tiên hàng ựầu trong công tác hoạch ựịnh chiến lược của ngân hàng. Việc quản lý rủi ro chỉ ựược thực hiện ở cấp ựộ từng món cụ thể, hoặc những cảnh bảo trong từng thời kỳ và vì thế không thể phản ánh mức ựộ chấp nhận rủi ro của ngân hàng một cách tổng quan. Hơn thế nữa, một tư duy truyền thống của các nhà quản trị ngân hàng là chức năng quản lý rủi ro chỉ là chức năng phụ trợ. Do vậy, thiếu một thông ựiệp mạnh mẽ cho trong toàn ngân hàng về quản lý rủi ro.
Bên cạnh ựấy, việc chuyển hướng trong chiến lược cho vay nhưng chưa ựược tổ chức nghiên cứu kỹ, chủ yếu tuân thủ chỉ ựạo ựiều hành của NHNN, chưa tắnh ựến chu kỳ của nền kinh tế. Thời kỳ Ộthừa vốnỢ chắnh sách cho vay có phần nới lỏng hơn về lãi suất và một số ựiều kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt. điển hình trong những năm trước, do mở rộng cho vay và không có biện pháp giám sát việc sử dụng tiền vay của các doanh nghiệp hoạt ựộng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản dẫn ựến nợ ựọng xây dựng cơ bản từ các năm trước ựến nay vẫn chưa xử lý hết. Cuối năm 2007, ựầu năm 2008, nhiều chi nhánh tập trung cho vay vào lĩnh vực tàu biển. Khi khủng hoảng kinh tế xảy ra, vận tải biển là ngành chịu ảnh hưởng nặng nền nhất, doanh nghiệp kinh doanh lỗ, không có khả năng trả nợ theo cam kết. Vì vậy, trong năm 2008, NHCT ựã phải cơ cấu lại nợ của hầu hết khách hàng kinh doanh vận tải biển. Trong năm 2009, do ựược hưởng lợi từ chắnh sách kắch cầu của chắnh phủ, lĩnh vực xây dựng cơ bản và bất ựộng sản hoạt ựộng sôi ựộng trở lại. Theo ựó, NHCT ựã duyệt cho vay nhiều dự án ựầu tư bất ựộng sản có giá trị rất lớn. điều này tiềm ẩn khá nhiều rủi ro khi thị trường bất ựộng sản có biến ựộng mạnh trong năm 2010.
B/ Ngân hàng chưa chú trọng phát triển các thước ựo lượng hoá rủi ro và quy trình theo dõi tắn dụng
Với ý thức quản lý, theo dõi tắn dụng là một yếu tố quan trọng trong việc duy trì sự hoạt ựộng an toàn và lành mạnh của Ngân hàng, NHCT ựã xây dựng một quy trình kiểm tra, giám sát tắn dụng chi tiết, cụ thể các khoản tắn dụng ựể ựảm bảo rằng, các khoản tắn dụng ựã cấp luôn ựược theo dõi, giám sát chặt chẽ. Tuy nhiên, như ựa số các NHTM, việc giám sát tắn dụng của NHCT chủ yếu tập trung vào từng khoản tắn dụng mà chưa có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng tổng thể danh mục ựầu tư tắn dụng. Theo khuyến nghị của Ủy ban Basel II về giám sát ngân hàng, một hệ thống như vậy là cần thiết ựể phòng tránh tập trung tắn dụng do ựầu tư quá cao, hoặc trực tiếp hoặc gián tiếp, vào: (i) một ựối tác hoặc nhóm ựối tác liên quan, (ii) một ngành hoặc lĩnh vực kinh tế ựặc biệt; (iii) một loại hình tắn dụng; (iv) một loại tài sản
thế chấpẦvà do ựó tránh ựược các tác ựộng xấu ựến ngân hàng khi có những thay ựổi bất lợi trong lĩnh vực tập trung tắn dụng.
Hệ thống quản lý các giới hạn rủi ro của NHCT cơ bản chưa ựược tự ựộng hoá, mới chỉ tự ựộng hoá ựược khâu quản lý giới hạn tắn dụng cấp cho một khách hàng ở phạm vi chi nhánh.
Ngoài hạn chế về hệ thống quản lý danh mục ựầu tư tắn dụng kể trên, một khiếm khuyết cơ bản khác của Ngân hàng trong quản lý tắn dụng cần ựặc biệt nhấn mạnh chắnh là việc thiếu hệ thống ựo lường rủi ro tắn dụng, một công cụ quan trọng ựể hỗ trợ các chắnh sách, thủ tục và quyết ựịnh tắn dụng của Ngân hàng. Chắnh xuất phát từ việc thiếu hệ thống ựo lường trên mà chiến lược hoạt ựộng, chắnh sách, thủ tục, quyết ựịnh tắn dụng cũng như xác ựịnh lãi suất cho vay của Ngân hàng hầu hết ựều mang tắnh chung chung, ựịnh tắnh, chưa có căn cứ ựịnh lượng cụ thể nên chưa có tắnh khoa học, chắnh xác cao.
Những hạn mức phê duyệt, tiêu chuẩn về khách hàng, hệ thống chấm ựiểm tắn dụng mặc dù ựã ựược chú trọng thiết lập trên toàn hệ thống. Song những thước ựo rủi ro theo thực hành quốc tế tốt nhất như PD, LGD, EAD chưa thể ựược tắnh toán. Mặt khác, những hạn mức, tiêu chuẩn trên mới chỉ ựược thiết lập dựa trên những yếu tố ựịnh tắnh. Chẳng hạn, hệ thống xếp hạng tắn dụng khách hàng chỉ dừng lại ở việc tắnh thẻ ựiểm và khoảng giá trị cho từng nhân tố mà chưa có mô hình thống kê tắnh toán khả năng trả nợ của khách hàng. Hầu hết việc quản lý rủi ro ựược thực hiện dựa trên những ựánh giá ựịnh tắnh. Khẩu vị rủi ro của ngân hàng, do ựó, mới chỉ ựược thể hiện rất Ộmờ nhạtỢ ở những chỉ ựạo tắn dụng mang tắnh thời ựiểm. Nguyên tắc hoán ựổi lợi nhuận - rủi ro chưa ựược áp dụng triệt ựể. điều này thể hiện ở việc ựịnh giá khoản vay còn mang tắnh chung chung, áp dụng cùng một lãi suất ựối với các khoản vay có mức ựộ rủi ro khác nhau. Kết quả là, việc kiểm tra, giám sát tắnh tuân thủ của các quy ựịnh rủi ro gặp nhiều khó khăn, hiệu quả hạn chế.
C/ Nhân sự của bộ phận quản lý rủi ro còn hạn chế
Thực tế chung của các ngân hàng thương mại Việt Nam ựó là chưa chú trọng phát triển, duy trì một ựội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro. Thực trạng này
cũng xuất phát từ tư duy không coi trọng công tác rủi ro của các ngân hàng thương mại. Hầu hết cán bộ rủi ro ựều là những cán bộ tắn dụng chuyển sang, không có chuyên ngành sâu về quản lý rủi ro tắn dụng. Trong khi ựó, nghiệp vụ quản lý rủi ro trên thế giới ựã có những tiến bộ vượt bậc với những ứng dụng của các thuật toán, mô hình thống kê hiện ựại. điều này ựòi hỏi người làm công tác rủi ro vừa phải có kinh nghiệm tắn dụng, vừa phải có kiến thức về các mô hình thống kê. Hạn chế về trình ựộ cán bộ còn thể hiện ở ựội ngũ cán bộ kiểm tra kiểm soát tắn dụng. Trong một thời gian dài, cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát hầu hết lại là những cán bộ tắn dụng không có năng lực. Do ựó, công tác kiểm tra, kiểm soát, một phần quan trọng của quản lý rủi ro tắn dụng ựược thực hiện một cách hình thức, hiệu quả kém.
Hơn nữa, bộ máy quản lý rủi ro tắn dụng còn quá phân tán, chưa phù hợp, ựặc biệt ở các chi nhánh nhỏ/mới thành lập. Theo quy ựịnh, chi nhánh nào cũng phải có bộ phận quản lý rủi ro nên nhiều chi nhánh không bố trắ ựủ cán bộ cho bộ phận này, thậm chắ tại nhiều chi nhánh bộ phận này chỉ có một người vừa làm cán bộ, vừa làm lãnh ựạo. Trong khi ựó, theo chức năng, nhiệm vụ bộ phận này ở chi nhánh thường kiêm nhiệm cả quản lý nợ có vấn ựề, quản lý rủi ro tác nghiệpẦ Tắnh toàn hệ thống, mặc dù số lượng cán bộ quản lý rủi ro tương ựối lớn, khoảng 600 người nhưng hầu hết bộ phận quản lý rủi ro chưa thực hiện hết các chức năng, nhiệm vụ theo quy ựịnh.
Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của bộ phận này không ựược phân cấp theo chiều dọc như mô hình các Ngân hàng lớn ựang thực hiện mà phân cấp theo chiều ngang. Bộ phận quản lý rủi ro tắn dụng không có quyền cấp hạn mức và vẫn chịu sự chỉ ựạo ựiều hành của ban giám ựốc chi nhánh. Quyết ựịnh cấp tắn dụng cuối cùng vẫn là quyết ựịnh của hội ựồng tắn dụng cơ sở hoặc giám ựốc chi nhánh.Vì vậy, ý kiến của bộ phận quản lý rủi ro nhiều khi phụ thuộc vào ý kiến của Ban giám ựốc, không có tắnh ựộc lập. đồng thời, không có sự kết nối về chỉ ựạo ựiều hành giữa bộ phận quản lý rủi ro ở Trụ sở chắnh và chi nhánh.
Chất lượng các cán bộ tham gia vào quy trình tắn dụng bao gồm cán bộ lãnh ựạo và cán bộ tắn dụng cũng là một nguyên nhân quan trọng dẫn ựến RRTD của ngân hàng. Trình ựộ các cán bộ tham gia công tác tắn dụng, kể cả các cấp lãnh ựạo tắn dụng ở một số chi nhánh còn nhiều bất cập cả về số và chất lượng. Thực tế với sự phát triển nhanh chóng của hoạt ựộng tắn dụng, sự phức tạp của các sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng ựã khiến cho chất lượng một ựội ngũ cán bộ không còn ựáp ứng ựược yêu cầu.
Nhân sự bố trắ cho bộ phận quản lý rủi ro ở hầu hết các chi nhánh quá dễ dãi, nhiều trường hợp cán bộ chưa từng có kinh nghiệm tắn dụng, thậm chắ làm ở các bộ phận hậu cần, phục vụẦcũng ựược phân công công tác tại bộ phận quản lý rủi ro. Nhiều ựồng chắ lãnh ựạo chi nhánh chưa quan tâm ựúng mức ựến việc phát triển bộ phận này nên thực hiện mang tắnh chất ựối phó, ựảm bảo yêu cầu của NHCT nên bộ phận quản lý rủi ro chưa thực hiện ựược ựầy ựủ chức năng nhiệm vụ và chưa phát huy ựược hiệu quả của bộ máy này.
Bên cạnh ựấy, nhân sự bộ phận quản lý rủi ro chưa ựược ựào tạo bài bản về công tác quản lý rủi ro tắn dụng. Từ khi thành lập bộ phận quản lý rủi ro tắn dụng (năm 2006), Trụ sở chắnh chưa có lớp ựào tạo chắnh thống nào ựối với riêng cán bộ quản lý rủi ro tắn dụng nên ở chi nhánh nhiều cán bộ còn chưa hiểu hết chức năng, nhiệm vụ của bộ phận này và quá trình làm việc còn rất lúng túng.
Hơn nữa, sự thoái hoá biến chất của một số cán bộ ựã gây ra tình trạng thông ựồng khách hàng vay ké ựể khách hàng lợi dụng lừa ựảo chiếm ựoạt tiền vốn của ngân hàng.
D/ Giao mức ủy quyền phán quyết tắn dụng cho chi nhánh cao
So với các NHTM khác, sự phân cấp thẩm quyền cấp tắn dụng của ngân hàng ựối với chi nhánh ở mức tương ựối lớn. Trong khi các công cụ quản lý chưa ựược tự ựộng hóa, hệ thống thông tin, báo cáo, thông tin kiểm soát chậm trễ rất dễ làm giảm hiệu quả quản lý và giám sát của hội sở chắnh, tăng mức RRTD. Chi nhánh hoạt ựộng gần như một Ngân hàng ựộc lập, chưa kể việc
phân chia khoản vay nhỏ ựể vừa ựúng mức phê duyệt ựược uỷ quyền của chi nhánh, không trình phê duyệt về hội sở chắnh ựã làm tăng RRTD ở cấp thực hiện. Vì thế, trong thời gian qua, một số chi nhánh khi có ựoàn kiểm tra trực tiếp của Trụ sở chắnh mới bộc lộ nhiều sai sót trong quá trình cấp tắn dụng, thậm chắ cấp tắn dụng vượt thẩm quyền. Mặc dù việc phân cấp ủy quyền phán quyết tắn dụng trong những năm gần ựây ựã có tiến bộ ựáng kể, ựược thực hiện trên cơ sở xếp hạng chi nhánh theo tắnh ựiểm ựể ra mức ủy quyền nhưng mức ủy quyền chưa sát với ựặc ựiểm khách hàng theo vùng chi nhánh quản lý, khách hàng, nhóm ngành hàng mà chi nhánh cho vay, năng lực trình ựộ của ban giám ựốc, cán bộ chi nhánh.
E/ Hoạt ựộng kiểm tra, giám sát chưa ựược chú trọng ựúng mức
Chắnh vì vậy tình trạng vi phạm qui chế của ựơn vị và quy trình nghiệp vụ trong thẩm ựịnh hồ sơ xin cấp tắn dụng vẫn xảy ra. Thậm chắ có trường hợp những bộ phận có liên quan không chấp hành quy trình cấp tắn dụng, hạ thấp các ựiều kiện cấp tắn dụng ựã xảy ra ở một số chi nhánh dẫn ựến gia tăng RRTD trong hoạt ựộng tắn dụng.
Chất lượng thẩm ựịnh hồ sơ xin cấp tắn dụng của các chi nhánh còn thấp. Nguyên nhân chắnh là do hệ thống tiêu chắ thẩm ựịnh hồ sơ còn mang nặng tắnh ựịnh tắnh, chưa quan tâm ựến ựộ tin cậy của thông tin, ựặc biệt là thông tin tài chắnh do khách hàng cung cấp (vắ dụ như không yêu cầu Báo cáo tài chắnh ựã kiểm toán). Thêm vào ựó, thái ựộ làm việc chủ quan, thiếu tắnh thận trọng thắch ựáng của cán bộ tắn dụng ựã làm gia tăng RRTD với các khoản cho vay. Cán bộ tắn dụng tại các chi nhánh thường có xu hưởng chủ ựạo là làm việc dựa trên thông lệ, quá tin tưởng vào những khách hàng truyền thống mà bỏ qua các bước
ựánh giá những sự thay ựổi liên quan ựến khách hàng.
F/ Cơ sở dữ liệu, thông tin tắn dụng không ựầy ựủ
Việc thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin mới ựược các ngân hàng quan tâm từ khi hệ thống ngân hàng lõi mới ựược triển khai (khoảng năm năm gần ựây). Trước ựó, mặc dù ựã phát triển những phần mềm xử lý giao dịch cho vay, thanh toán quốc tế, hệ thống báo cáoẦsong ựều mang tắnh phân tán ở
cấp ựộ từng chi nhánh riêng lẻ. Do ựó, thông tin khai thác ở cấp toàn hàng phục vụ cho quản lý, ựiều hành, kiểm soát rủi ro chủ yếu ựược tổng hợp thủ công, dẫn ựến hạn chế lớn về khối lượng và chất lượng xử lý.
Sau khi triển khai hệ thống ngân hàng lõi, mặc dù thông tin về các giao dịch ựược quản lý trên một cơ sở dữ liệu tập trung và thống nhất trên toàn bộ các chi nhánh. Song, những bất cập về dữ liệu lịch sử thì không thể khắc phục, cộng với những hạn chế của bản thân hệ thống ngân hàng lõi (chỉ chú trọng phục vụ giao dịch mà chưa chú trọng phục vụ công tác báo cáo, quản lý rủi ro), làm cho hệ thống thông tin của NHCT vẫn thể hiện những yếu kém sau:
Về thời gian: Những thông tin phục vụ quản lý rủi ro trước hết ựược xây dựng trên từng khách hàng, từng khoản vay. Song, việc nhập thông tin của khách hàng, khoản vay vẫn phải thực hiện thủ công, và do ựó dẫn ựến chậm trễ trong phân tắch thông tin.
Về tắnh chắnh xác: Hệ thống ngân hàng lõi ựược thiết kế trên nền tảng các chắnh sách tắn dụng chung, song vẫn chịu sự chi phối của con người. Trong khi ựó, công tác kiểm tra, giám sát, ựối chiếu hồ sơ giấy và hồ sơ máy chưa ựược chú trọng. Thực tế là ựến tận tháng 9/2009, ngân hàng Công thương mới thành lập bộ phận hậu kiểm với một trong những chức năng là nhập thông tin khách hàng vào hệ thống, nhằm giảm bớt những sai sót trong việc nhập thông tin. Tuy nhiên, do thông tin khách hàng vẫn ựược nhập thủ công nên ựộ tin cậy chưa ựạt ựến yêu cầu cần thiết.
Về tắnh ựầy ựủ: Hệ thống ngân hàng lõi như ựã ựề cập, chỉ phục vụ xử lý giao dịch của khách hàng, nên những thông tin về hợp ựồng tắn dụng, giấy tờ liên quan ựến khoản vay chưa ựược lưu trữ tự ựộng. Bên cạnh ựó, các thông tin về khoản vay bị từ chối không ựược lưu trữ khiến cho mục tiêu lượng hóa rủi ro dựa trên mô hình thông kê chưa thể thực hiện ựược.