7. Kết cấu của luận án
3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tắn dụng phù hợp với tiến trình phát triển
trình phát triển
Mô hình quản lý rủi ro tắn dụng sẽ ựưa hoạt ựộng quản lý rủi ro tắn dụng nói riêng theo các thông lệ quốc tế ựược xem là vấn ựề mang tắnh chất quan trọng hàng ựầu trong nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt ựộng của các ngân hàng. Các nhà lãnh ựạo ngân hàng hiện ựại hiểu rằng, tối ựa hóa lợi nhuận không thể song hành cùng tối thiểu hóa rủi ro, mà là trong phạm vi mức rủi ro tốt nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận. Hơn nữa, việc gia tăng giá trị ngân hàng qua tối ưu hóa rủi ro ựó không phải ựương nhiên ựạt ựược, mà phải thông qua việc nâng cao toàn diện công tác quản lý rủi ro tắn dụng của ngân hàng, từ cấp ựộ từng khoản vay riêng lẻ ựến toàn bộ danh mục ựầu tư theo các thông lệ quốc tế tốt nhất, ựặc biệt là ựưa các họat ựộng ựó thành một mô hình chuẩn quốc tế, mang lại hiệu quả tối ưu cho ngân hàng.
Áp dụng mô hình quản lý rủi ro tắn dụng sẽ giúp ngân hàng chủ ựộng xây dựng kế hoạch hành ựộng và sử dụng vốn phù hợp hạn chế tổn thất. Việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tắn dụng giúp cho ngân hàng có sự nhìn nhận chắnh xác hơn về triển vọng kinh doanh trong tương lai, từ ựó có khả năng hoạch ựịnh chắnh sách kinh doanh phù hợp. Quan tâm ựến việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro có nghĩa là ngân hàng ựã ựưa rủi ro vào thành một vấn ựề cấp thiết trong hoạt ựộng kinh doanh bên cạnh mục tiêu Lợi nhuận ngay cả khi rủi ro chưa xảy ra.
Một lý do cơ bản khác cho việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tắn dụng là những rủi ro này sẽ làm phát sinh các chi phắ trong tương lai cần ựược xác ựịnh bằng cách nào ựó. Hiện tại, những chi phắ này mới chỉ là một xác suất thấp nhất nhưng sau này sẽ là tổn thất thực sự. Việc kiểm soát ựược chi phắ hiện tại và tương lai sẽ góp phần làm tăng thu nhập hiện tại hoặc tương lai. Bởi vì, trong ựiều kiện cạnh tranh cho phép ngân hàng nên coi rủi ro là một chi phắ cần tắnh ựối với khách hàng. Sự nhận biết rủi ro sẽ giúp ựưa ra mức giá phù hợp với khách hàng. Nếu không có quản lý rủi ro ựể có cơ sở ựịnh giá cho khách hàng, ngân hàng sẽ giảm ưu thế cạnh tranh so với những ngân hàng khác và ảnh hưởng xấu ựến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
NHCT cần hướng ựến mô hình QLRRTD hiện ựại với các giai ựoạn như sau:
Sơ ựồ 3.2: Mô hình quản lý Rủi ro tắn dụng
Nguồn: Theo Basel II
QLRR theo Basel II Quản lý danh mục Quản lý vốn kinh tế và ựịnh giá Chuyển giao rủi ro và quản lý danh mục Quản lý trên nguyên tắc giá trị VBM Ngân quỹ, chứng
khoán hoá ACPM
Tổng hợp RR và phân bổ RR
định giá theo rủi ro
Mô hình hoá RR tương quan tài sản/mức vỡ nợ đo lường mức RR tập trung Tắnh mức tổn thất danh mục PD LGD EAD EL
- Giai ựoạn 1: Thiết lập Hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ nhằm tắnh toán ba cấu phần PD (xác suất không trả ựược nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro), ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong QLRRTD trên nhiều phương diện, mà ứng dụng ựầu tiên là tắnh toán, ựo lường RRTD qua các thước ựo EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) tại cấp ựộ một khách hàng cụ thể.
- Giai ựoạn 2: Quản lý rủi ro danh mục ựầu tư bằng cách lượng hoá mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục ựầu tư dựa trên việc xác ựịnh ựộ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
- Giai ựoạn 3: Dựa trên các giải pháp quản lý rủi ro danh mục ựầu tư, ngân hàng có thể quản lý vốn kinh tế và ựịnh giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
- Giai ựoạn 4: Thay vì quản lý rủi ro danh mục một cách thụ ựộng, ngân hàng hướng ựến việc quản lý rủi ro danh mục tắn dụng chủ ựộng (ACPM Ờ Active credit portfolio management) bằng việc xác ựịnh và chuyển giao rủi ro một cách chủ ựộng thông qua việc sử dụng ngân quỹ tắn dụng và chứng khoán hoá khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
- Giai ựoạn 5: Mô hình toàn diện nhất là quản lý rủi ro trên cơ sở giá trị (Value Ờ based management Ờ VBM). Theo ựó, tất cả các giá trị ựã ựược ựiều chỉnh rủi ro của khoản tắn dụng ựơn lẻ cho ựến danh mục ựầu tư ựều ựược xác ựịnh, giúp công tác QLRRTD ựược hiệu quả, chắnh xác.