7. Kết cấu của luận án
1.2.2.4 Kiểm soát rủi ro tắn dụng
Kiểm soát rủi ro tắn dụng là một nội dung của quản lý rủi ro tắn dụng ựược thực hiện song song với hoạt ựộng quản lý rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt ựộng ngân hàng (ii) ựảm bảo toàn bộ các hoạt ựộng, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng ựều tuân thủ các quy ựịnh của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chắnh sách, quy trình và quyết ựịnh của các cấp thẩm quyền, ựảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt ựộng của ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro tắn dụng bao gồm kiểm soát trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay.
Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm: kiểm soát quá trình thiết lập chắnh sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm ựịnh, các kiểm tra viên thực hiện ựối chiếu với quy ựịnh ựể kiểm tra tắnh ựầy ựủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tắnh chắnh xác của các số liệu tắnh toán và thẩm ựịnh trên hồ sơ tắn dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan ựể tìm hiểu quan ựiểm của các bộ tắn dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tắn dụng, xét duyệt của ban lãnh ựạo và trình duyệt ựối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết.
Kiểm soát trong khi cho vay: kiểm soát một lần nữa hợp ựồng tắn dụng; kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm ựối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng ựể từ ựó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản ựảm bảo, cán bộ tắn dụng thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, ựiều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có ựúng mục ựắch xin vay hay không, giám sát thường xuyên khoản vay.
Kiểm soát sau khi cho vay: kiểm soát việc ựôn ựốc thu hồi nợ, kiểm soát tắn dụng nội bộ ựộc lập, ựánh giá lại chắnh sách tắn dụng.