7. Kết cấu của luận án
1.1.2.2 Phân loại rủi ro tắn dụng
Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại rủi ro tắn dụng tuỳ thuộc vào mục ựắch nghiên cứu, phân tắch. đối với hệ thống NHTM thì việc phân loại RRTD có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thiết lập chắnh sách, qui trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản trị và ựiều hành nhằm bảo ựảm nhận biết ựầy ựủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, giữa các khâu trong toàn bộ quá trình tác nghiệp thẩm ựịnh, cấp tắn dụng giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ nếu nó có dấu hiệu không bình thường. Thực tế cho thấy sự phân chia trách nhiệm càng rõ ràng, càng cụ thể, sẽ giúp cho quá trình quản lý RRTD có hiệu quả.
Rủi ro ựạo ựức là rủi ro do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra. Rủi ro do sự lựa chọn ựối nghịch là do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi cuộc giao dịch diễn ra.
Căn cứ theo mức ựộ tổn thất chia làm hai nhóm:
Rủi ro ựọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường hợp ựến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi vốn vay, dẫn ựến các khoản vốn bị ựông cứng, kém lỏng và ảnh hưởng ựến ngân hàng trên hai phương diện : (i) ảnh hưởng ựến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, ( ii) gặp khó khăn cho việc thanh toán cho khách hàng.
Rủi ro mất vốn là rủi ro khi người vay không có khả năng trả ựược nợ theo hợp ựồng, bao gồm vốn gốc hoặc lãi vay, ngân hàng chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp. Rủi ro mất vốn sẽ làm (i) tăng chi phắ do nợ khó ựòi tăng, chi phắ quản lắ, chi phắ giám sát (ii) giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng gia tăng cho những khoản vốn mất ựi.
Căn cứ theo ựối tượng sử dụng, có thể chia làm ba nhóm:
Rủi ro khách hàng cá thể: rủi ro tắn dụng xảy ra ựối với ựối tượng khách hàng là cá nhân.
Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, ựịnh chế tài chắnh : rủi ro tắn dụng xảy ra ựối với khách hàng là công ty, tổ chức kinh tế, ựịnh chế tài chắnh.
Rủi ro quốc gia hay khu vực ựịa lý: rủi ro tắn dụng xảy ra ựối với từng quốc gia ựối với hoạt ựộng vay nợ, viện trợ.
Căn cứ vào tắnh tổng thể của rủi ro, rủi ro tắn dụng ựược chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch là một rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, ựánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo ựảm, rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro danh mục là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, ựược phân thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi ngân hàng phân tắch ựánh giá sai về khách hàng dẫn ựến cho vay các khách hàng không ựủ ựiều kiện ựảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai.
Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trình cấp tắn dụng. Các nguyên nhân dẫn ựến rủi ro này bao gồm: (i) việc giải ngân không ựúng tiến ựộ (ii) không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên và (iii) không dự báo ựược rủi ro tiềm năng.
Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà cán bộ tắn dụng không nắm ựược tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chắnh tương lai của khách hàng.
Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tắn dụng, chia làm hai nhóm: rủi ro tắn dụng cá biệt và rủi ro tắn dụng hệ thống.