7. Kết cấu của luận án
1.1.2.1 Rủi ro tắn dụng của ngân hàng thương mại
Danh từ Ộ rủi roỢ ựã ựược nhiều nhà kinh tế học ựịnh nghĩa theo nhiều cách thức khác nhau. Frank Knight một học giả người Mỹ, ựịnh nghĩa Ộ Rủi ro là sự bất trắc có thể ựo lường ựượcỢ. Allan Willett cho Ộ rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan ựến một biến cố không mong ựợi Ợ. Inrving Perfer lại cho rằng Ộ rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể ựo lường bằng xác suấtỢ. Một học giả khác người Anh là Marilic Hurt Mr Carty quan niệm Ộ rủi ro là một tình trạng trong ựó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác ựịnh ựược Ợ.
Theo từ ựiển tài chắnh của P. H Collin, rủi ro có thể ựược ựịnh nghĩa là khả năng gánh chịu một thiệt hại của chủ thể. Theo Bernard Manso, Ộ rủi ro là tác ựộng của những biến cố xảy ra trong tương lai lên giá trị ròng của một chủ thể kinh tế hay một danh mục tài sản mà khả năng xảy ra biến cố ựó có thể dự ựoán trước nhưng không thể dự ựoán chắnh xác biến cố xảy ra như thế nào. Rủi ro ựược ựo lường bằng ựộ lệch chuẩn giữa lợi nhuận thực tế của chủ thể và mức lợi nhuận dự kiến. Mức biến ựộng lợi nhuận càng lớn nghĩa là sự không chắc chắn càng nhiều thì nguy cơ rủi ro cao.
Rủi ro tắn dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả ựúng hạn, không trả hoặc không trả ựầy ựủ tiền lãi hoặc tiền gốc theo các ựiều kiện và cam kết trong hợp ựồng tắn dụng.
Sauders và H. Lange ựịnh nghĩa: Rủi ro tắn dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tắn dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tắnh mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể ựược thực hiện cả về số lượng và thời hạn.
Theo khoản 1, ựiều 2 quyết ựịnh 493/Qđ-NHNN của Thống ựốc NHNNVN, ựề cập khái niệm Ộrủi ro tắn dụng trong hoạt ựộng Ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt ựộng Ngân hàng của tổ chức tắn dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kếtỢ
Theo quan ựiểm của tác giả:
Rủi ro tắn dụng là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do khách hàng không có khả năng hoặc không có ựủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của họ một cách ựầy ựủ hoặc ựúng hạn theo cam kết.
Rủi ro tắn dụng chắnh là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng ựúng hạn, nhận ựược ựầy ựủ gốc và lãi.
Rủi ro tắn dụng sẽ dẫn ựến tổn thất tài chắnh tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn.