- Trung cấp (gồm TC kỹ thuật) 119 21,6 145 24,2 155 27,4 26 121,8 10 106
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY
3.2.1- Phân tích hiệu quả chung
- Về doanh thu: Sự tăng trưởng doanh thu qua các năm, chứng tỏ Công ty đã có những bước tiến đáng kể. Doanh thu bình quân tăng trong ba năm từ 2003 đến 2005 tăng 23.115 triệu đồng trương ứng với tốc độ tăng trưởng bình quân là 7.05%. Mức tăng cao nhất là vào năm 2005, doanh thu tăng 30.332 triệu đồng tương ứng tốc độ đạt 9.12% so với năm 2004.
Sự biến động doanh thu của Công ty trong giai đoạn 2001 đến 2005 thể hiện số liệu ở Hình 3.3 sau đây:
Hình 3.1: Biểu đồ sự biến động doanh thu và lợi nhuận qua các năm.
Để biết rõ hơn về tình hình biến động chi phí và lợi nhuận ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động SXKD của Công ty, số liệu phân tích ở bảng 3.4 sau đây sẽ minh chứng một cách cụ thể hơn.
Bảng 3.4: Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 So sánh 2004/2003 So sánh 2005/2004 Bình quân 2003-2005
+/- % +/- % +/- %
1 Tổng doanh thu tr.đồng 316.834 332.728 363.060 15,894 5,02 30.332 9,12 23.113 7,05 2 Chi phí sản xuất tr.đồng 293.142 304.679 335.997 11,537 3,94 31.318 10,28 21.428 7,06 3 Lợi nhuận trước thuế tr.đồng 2.397 3.184 3.751 787 32,83 567 17,81 677 25,09 4 Thuế thu nhập DN tr.đồng 671 955 1.125 284 42,32 170 17,80 227 29,48 5 Lợi nhuận sau thuế tr.đồng 1.726 2.228 2.626 502 29,08 398 17,86 450 23,35 6 Nghĩa vụ ngân sách tr.đồng 21.295 24.865 23.312 3.570 16,76 -1.553 -6,24 1.008,5 4,63 7 Thu nhập bình quân
công nhân/tháng 1.000đ 1.158 1.227 1.688 69 5,96 461 37,57 265 20,73
Nguồn số liệu: Phòng Tài chính - Kế toán Công ty
- Về chi phí sản xuất kinh doanh: bình quân mỗi năm tăng 21.428 triệu đồng với tốc độ tăng bình quân tương ứng là 7,06%.
- Về lợi nhuận: Tốc độ tăng lợi nhuận trước thuế bình quân qua giai đoạn 2003 đến 2005 đạt 25,09% tốc độ này cũng khá cao so với các doanh nghiệp hoạt động cùng ngành công nghiệp và thương mại. Đặc biệt khi quan sát vào sự tăng trưởng về doanh thu (tăng bình quân giai đoạn 2003-2005 là 7,05%) cho thấy rằng tốc độ tăng lợi nhuận lớn hơn so với tốc độ tăng doanh thu. Xét về dài hạn thì đây là vấn đề mà Công ty cần phải phát huy, bởi vì nó thể hiện sự phát triển mang tính bền vững của Công ty.
- Về phân phối lợi nhuận: Dựa trên mức lợi nhuận ròng thu được, Công ty căn cứ vào các điều khoản yêu cầu trích lập các quỹ được quy định tại Luật doanh nghiệp Công ty đã tiến hành phân phối lợi nhuận. Trong những năm qua Công ty luôn ưu tiên mức tỷ lệ trích lập cho Quỹ đầu tư phát triển nhằm tăng nguồn vốn chủ sở hữu của mình cũng như tăng tính chủ động tài chính trong điều kiện kinh doanh như hiện nay.
- Về nghĩa vụ ngân sách: Trong những năm 2001 trở lại đây Công ty đã đóng góp vào ngân sách nhà nước một mức độ đáng kể. Đặc biệt từ 2003 đến nay bình quân mỗi năm nộp cho ngân sách 23.157 triệu đồng, góp phần tăng nguồn thu cho tỉnh Quảng Bình. Đây là một sự cống hiến không nhỏ đối với địa phương trong điều kiện Quảng Bình đang là một tỉnh nghèo như hiện nay.