CC Khách hàng xếp hạng hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả
a. Phân loại nhóm nợ
- Căn cứ vào kết quả của Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:
Bảng 3.5. Phân loại nợ theo kết quả định hạng Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống
Xếp hạng Tín dụng Nội bộ Phân loại Nhóm nợ
AAA Nợ nhóm 1 AA A BBB Nợ nhóm 2 BB B Nợ nhóm 3 CCC CC C Nợ nhóm 4 D Nợ nhóm 5
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của BIDV)
Trong đó:
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được Ngân hàng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được Ngân hàng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Chú ý: Các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán của các khách hàng này được phân loại vào nhóm 1 để tính toán trích lập dự phòng chung.
- Đối với các khách hàng là cá nhân, khách hàng không thuộc đối tượng của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, dư nợ của các khách hàng này thực hiện phân loại vào các nhóm trên cơ sở đánh giá
khả năng trả nợ, thời gian nợ quá hạn, số lần và khả năng trả nợ của các khoản nợ cơ cấu để xếp vào các nhóm nợ cho phù hợp.
- Nguyên tắc phân nhóm nợ:
+ Trường hợp có một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với các đơn vị thành viên mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì các đơn vị thành viên bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn.
+ Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại) mà các đơn vị thành viên có đủ cơ sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì các đơn vị thành viên chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
* Đánh giá việc kiểm soát công tác phân loại nợ tại BIDV Thái Nguyên
Tại BIDV Thái Nguyên, việc đánh giá phân loại nợ khách hàng tín dụng là do bộ phận QHKH chịu trách nhiệm, bộ phận QLRR chịu trách nhiệm kiểm soát và tổng hợp, bộ phận QTTD thực hiện tác nghiệp trên hệ thống máy tính của ngân hàng. Công tác phân loại nợ luôn được thực hiện đúng quy định và được kiểm soát một cách chặt chẽ.
Trong những năm qua BIDV Thái Nguyên luôn gắn liền việc tăng trưởng tín dụng với kiểm soát, chuyển dịch cơ cấu và nâng cao chất lượng tín dụng hướng tới sự phát triển bền vững của ngân hàng, khách hàng và của nền kinh tế. Kết quả phân loại nợ của chi nhánh đã thể hiện rõ điều đó. Tỷ trọng nợ nhóm 1 trong tổng dư nợ ngày càng tăng, tỷ trọng nợ nhóm 2 giảm dần, đặc biệt tỷ trọng nợ xấu (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5) luôn nằm trong giới hạn cho phép.
Bảng 3.6. Số liệu về dư nợ phân theo nhóm tại BIDV Thái Nguyên Đơn vị: triệu đồng Nhóm nợ Năm 2010 Tỷ trọng (%) Năm 2011 Tỷ trọng (%) Năm 2012 Tỷ trọng (%) Nhóm 1 2.526.651 87.15 3.196.488 91.47 4.099.857 93.02 Nhóm 2 357.373 12.33 278.042 7.96 260.738 5.92 Nhóm 3 945 0.03 1.052 0.03 33.976 0.77 Nhóm 4 633 0.02 8.548 0.24 5.138 0.12 Nhóm 5 13.560 0.47 10.429 0.30 7.562 0.17 Tổng 2.899.162 100 3.494.559 100 4.407.271 100
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của BIDV Thái Nguyên các năm 2010 - 2012)