Để đạt được các mục tiêu của một cuộc kiểm tra, kiểm soát đối với các hoạt động tín dụng trong ngân hàng, công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng phải thực hiện đầy đủ chức năng và nhiệm vụ của mình, trước tiên hãy đi nghiên cứu đối tượng kiểm soát tín dụng.
1.3.3.1 Đối tượng của kiểm soát tín dụng
Là tổng thể các nghiệp vụ thực hiện trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, cơ cấu tín dụng, cơ cấu rủi ro và các phương thức cấp tín dụng áp dụng cho khách hàng. Phân tích đánh giá khách hàng, tình hình tài sản đảm bảo tín dụng, các nguyên tắc xét duyệt và cấp tín dụng, giám sát tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng, kiểm soát cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng, kiểm soát chi tiết các khoản tín dụng, kiểm soát các khoản nợ có vấn đề, kiểm tra tình hình thành lập quỹ dự phòng rủi ro.
1.3.3.2 Chức năng của kiểm soát tín dụng
Kiểm tra xác định độ tin cậy của các tài liệu liên quan đến nghiệp vụ cấp tín dụng, đánh giá tính tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy định của Nhà nước đối với NHTM về các vấn đề liên quan đến nghiệp vụ tín dụng, các quy định của bản thân ngân hàng đối với các bộ tín dụng có được chấp hành đầy đủ không?
Đánh giá và xác nhận tính hiệu lực, hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ đối với công tác tín dụng.
Kiểm tra, xác nhận và đánh giá tính hiệu quả của hoạt động tín dụng, việc sử dụng vốn, các quyết định, công văn có đúng đắn và hợp pháp không?
1.3.3.3 Nhiệm vụ của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng
Để làm tốt chức năng của mình, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng có nhiệm vụ sau:
Kiểm tra, đánh giá tính phù hợp, tính hiệu lực hiệu quả của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ trong ngân hàng, độ tin cậy của các thông tin tín dụng trước khi trình ký duyệt và công bố.
Kiểm tra, đánh giá sự tuân thủ của các nguyên tắc hoạt động và quản lý tín dụng đặc biệt sự tuân thủ luật pháp, chính sách, chế độ, các quy định của Hội đồng quản trị, ban Giám đốc Ngân hàng của cán bộ tín dụng Ngân hàng.
Phát hiện những sơ hở, yếu kém, gian lận trong quản lý tín dụng trong bảo vệ tài sản, nguồn vốn của Ngân hàng. Đề xuất các giải pháp nhằm cải tiến, hoàn thiện hệ thống quản lý điều hành kinh doanh của Ngân hàng.