CC Khách hàng xếp hạng hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả
7 C Khách hàng xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của
xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì.
D
Khách hàng xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là khả năng, dự kiến.
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của BIDV)
Hiện nay, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để BIDV thực hiện: - Phân loại nợ và trích lập Dự phòng Rủi ro Tín dụng:
(1) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ để BIDV thực hiện phân loại nợ (tài sản tín dụng) theo thông lệ quốc tế.
(2) BIDV căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
(3) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng sẽ trợ giúp cho BIDV tính toán trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế số IAS 39 (phương pháp chiết khấu dòng tiền), phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực kế toán quốc tế.
- Phục vụ Quản lý Tín dụng Toàn hệ thống:
(4) Hệ thống này sẽ giúp BIDV xác định một cách hợp lý,chính xác ở mức độ cao nhất lượng tổn thất tín dụng theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích được lợi nhuận của các dòng sản phẩm. Đây là điều kiện quan trọng để xây dựng chiến lược trong hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao.
(5) Căn cứ vào các mức xếp hạng, các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng…) sẽ được xây dựng một cách đồng bộ, rõ ràng, chi tiết và cụ thể. Ngoài ra, nhờ đó mà quan điểm về văn hoá quản lý sẽ được tạo lập rõ nét. Các quy trình tín dụng được thiết lập thực sự hiệu quả trên cơ sở thực tiền đi đôi với yêu cầu của thông lệ quốc tế, do vậy chi phí quản lý cũng sẽ được tiết kiệm nhiều hơn. Đặc biệt hệ thống này giúp cho công tác quản trị kinh doanh của Ngân hàng đạt tới yêu cầu cao, vững vàng khi hội nhập kinh tế quốc tế.
- Phục vụ Quản lý tín dụng tại Chi nhánh
(6) Ra quyết định tín dụng: Kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm một trong các căn cứ để đưa ra quyết định tín dụng.
(7) Kiểm soát rủi ro tín dụng: Kiểm soát rủi ro tín dụng sẽ hiệu quả hơn khi kết quả xếp hạng góp phần đo lường được hợp lý mức độ rủi ro của danh mục tín dụng tại chi nhánh.
(8) Cơ chế đánh giá khen thưởng đối với cán bộ tín dụng: Cơ chế đánh giá, khen thưởng đối với cán bộ tín dụng sẽ chính xác hơn thông qua việc đánh giá quá trình sử dụng Hệ thống xếp hạng nội bộ của cán bộ.
*Đánh giá việc kiểm soát chính sách tín dụng tại BIDV Thái Nguyên:
Tại BIDV Thái Nguyên, việc xếp hạng tín dụng nội bộ được thực hiện và kiểm soát qua 3 giai đoạn: Cán bộ QHKH trực tiếp thực hiện đánh giá khách hàng trên hệ thống XHTDNB, lãnh đạo phòng kiểm soát và gửi kết quả cho phòng QLRR. Phòng QLRR thực hiện kiểm tra, rà soát trình Hội đồng tín dụng cơ sở tại chi nhánh phê duyệt, sau đó đẩy kết quả cho Hội sở chính. Hội sở chính là bộ phận chấp nhận và phê duyệt cuối cùng. Trên cơ sở XHTDNB, chi nhánh sẽ tiến hành phân loại nợ theo quy định. Tuy nhiên do các chỉ tiêu phi tài chính nhiều chiếm tỷ trọng điểm khá lớn nên đôi khi việc xếp hạng khách hàng theo hệ thống XHTDNB vẫn không đánh giá được hết tình hình tài chính thực của khách hàng.
Mặc dù vậy, do quy trình tiến hành xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng được thực hiện và kiểm soát nội bộ an toàn, hiệu quả nên qua các đợt thanh tra, kiểm tra, kiểm toán các năm BIDV Chi nhánh Thái Nguyên được đánh giá là thực hiện tương đối tốt việc xếp hạng khách hàng và phân loại nợ theo quy định. Duy nhất qua đợt thanh tra vào tháng 7 năm 2013 của Đoàn thanh tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh Thái nguyên có một trường hợp là Công ty cổ phần Xây dựng Tân Việt Thắng bị kiến nghị xem xét lại kết quả phân loại nợ do BIDV Chi nhánh Thái Nguyên đang phân loại nợ vào nhóm II, trong khi toàn bộ nợ vay của Công ty tại Ngân hàng TMCP Công thương Sông Công đang bị phân loại vào nhóm V do các khoản vay đến hạn không trả được nợ ngân hàng đang tiến hành làm thủ tục để phát mại tài sản. Tuy nhiên do Công ty cổ phần Xây dựng Tân Việt Thắng là khách hàng thuộc diện khách hàng được tạo điều kiện cơ cấu nợ vay để hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn chung của nền kinh tế theo Nghị quyết số 810 của Hội đồng Quản trị BIDV, hơn nữa Chi nhánh và khách hàng đã hợp tác xây dựng phương án khả thi giúp khách hàng giảm dư nợ về 0 trước 30/09/2013 nên Đoàn thanh tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh Thái Nguyên đã chấp nhận kết quả phân loại nợ của BIDV Thái Nguyên cho đến 30/9/2013.
Kiểm soát quy trình cấp tín dụng bao gồm việc kiểm soát ngay trong từng khâu của quy trình và khâu sau kiểm soát khâu trước.
Quy trình cấp tín dụng tại BIDV Thái Nguyên được thực hiện theo các bước như sau:
- Tiếp thị và nhận hồ sơ: Cán bộ Quan hệ khách hàng (QHKH) là đầu mối tiếp thị; tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của BIDV từ khách hàng. Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng, cán bộ QHKH hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng theo quy định
- Đánh giá, phân tích và lập báo cáo đề xuất tín dụng với những nội dụng sau: + Đánh giá chung về khách hàng
+ Đánh giá về tình hình tài chính của khách hàng
+ Chấm điểm tín dụng khách hàng để áp dụng chính sách cấp tín dụng. Cán bộ QHKH cần tham khảo thêm thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng để đánh giá khách hàng.
+ Phân tích, đánh giá về Phương án sản xuất, kinh doanh; Dự án đầu tư; Khả năng vay trả của khách hàng để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp
+ Đánh giá về tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm hiện hành của BIDV
+ Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa, bao gồm: rủi ro khách quan, rủi ro xuất phát từ chủ quan của khách hàng, rủi ro xuất phát từ BIDV, các biện pháp phòng ngừa rủi ro của khách hàng, các biện pháp phòng ngừa rủi ro của ngân hàng
+ Lập báo cáo đề xuất tín dụng kèm hồ sơ tín dụng trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt
- Phê duyệt báo cáo đề xuất tín dụng
- Thẩm định rủi ro: do phòng Quản lý rủi ro thực hiện đối với các khoản vay thuộc diện phải qua thẩm định rủi ro
- Soạn thảo quyết định cấp tín dụng - Soạn thảo và ký kết hợp đồng tín dụng
- Giải ngân/Phát hành bảo lãnh: Trách nhiệm của các bộ phận trong quá trình giải ngân/phát hành bảo lãnh được quy định như sau:
+ Bộ phận QHKH chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân/phát hành bảo lãnh, hạn mức tín dụng của khách hàng; chịu trách nhiệm đầy đủ về việc kiểm tra nội dung, tính chất của hồ sơ giải ngân/phát hành bảo lãnh (tính hợp pháp, hợp lệ của hóa đơn, chứng từ giải ngân/phát hành bảo lãnh, hợp đồng kinh tế, …), lập sổ quản lý phát hành thư bảo lãnh, thực hiện theo dõi đầy đủ các thông tin liên quan về việc tiếp nhận và xử lý đề nghị phát hành thư bảo lãnh của khách hàng.
+ Bộ phận Quản trị tín dụng trên cơ sở hồ sơ giải ngân/phát hành bảo lãnh của bộ phận QHKH chịu trách nhiệm thực hiện kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân/phát hành bảo lãnh, hạn mức tín dụng của khách hàng, việc thực hiện các điều kiện được phê duyệt, các điều kiện giải ngân/phát hành bảo lãnh được quy định trong hợp đồng tín dụng, quyết định phê duyệt tín dụng, thẩm quyền và chữ ký của cán bộ đề xuất và phê duyệt giải ngân/phát hành bảo lãnh; thực hiện giải ngân/phát hành bảo lãnh và lưu trữ hồ sơ theo quy định.
*Đánh giá việc kiểm soát quy trình cấp tín dụng tại BIDV Thái Nguyên:
Nhìn chung các khoản vay tại BIDV Thái Nguyên đều được thực hiện theo đúng các quy trình nghiệp vụ. Mọi khoản vay đều được kiểm soát qua các phòng ban theo đúng chức năng nhiệm vụ. Tuy nhiên dù rất ít cũng còn có khoản vay quá trình thẩm định mang tính hình thức, chưa sát với thực tế dẫn đến việc xét duyệt cho vay đối với phương án sản xuất kinh doanh không hiệu quả, khách hàng không trả được nợ ngân hàng khi đến hạn; Báo cáo đề xuất tín dụng sơ sài, chưa đánh giá đầy đủ năng lực sản xuất, năng lực tài chính, nguồn trả nợ và các yếu tố đầu ra của phương án; chưa tính toán hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ của phương án sản xuất kinh doanh.
Những tồn tại trên chủ yếu là do cán bộ thẩm định khoản vay chưa sâu sát với thực tế, nắm bắt và thu thập thông tin một cách đầy đủ, kịp thời, chưa phân tích kỹ tình hình tài chính của khách hàng thông qua hồ sơ khách hàng cung cấp và qua thực tế tại đơn vị. Các cán bộ thực hiện nhiệm vụ kiểm soát có trường hợp không phát hiện ra, có trường hợp phát hiện được những thiếu sót trên nhưng do cả nể, không quyết liệt đề xuất dừng giải ngân hoặc yêu cầu bộ phận QHKH hoàn thiện lại hồ sơ tín dụng.
Bộ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) chịu trách nhiệm:
- Kiểm tra, rà soát sau (hậu kiểm) đối với khoản vay: + Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay;
+ Kiểm tra tình hình thực hiện các cam kết, điều kiện cho vay như: tỷ lệ vốn tự có của khách hàng tham gia, cam kết về tài sản bảo đảm, …;
+ Kiểm tra thực trạng tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm trong cho vay của BIDV;
+ Định kỳ hàng năm thực hiện rà soát, đánh giá lại hiệu quả khai thác các dự án đầu tư, hiệu quả cấp tín dụng cho khách hàng.
+ Bám sát tình hình thực hiện hợp đồng của khách hàng, định kỳ (tối thiểu 3 tháng/lần) có đánh giá tiến độ thực hiện hợp đồng, tiến độ thu hồi tiền tạm ứng, tiến độ thanh toán trong bảo lãnh thanh toán, việc trả nợ và khả năng trả nợ trong bảo lãnh vay vốn,…
Việc kiểm tra, rà soát được thực hiện thông qua hồ sơ tín dụng, sổ sách chứng từ kế toán của khách hàng hoặc kiểm tra thực địa theo quy định và được lập thành biên bản kiểm tra hoặc báo cáo kiểm tra đối với trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích/khách hàng không thực hiện đúng các cam kết/dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng không hiệu quả như dự tính, biến động bất lợi về tài sản bảo đảm… trình báo cáo cấp có thẩm quyền.
- Thực hiện phân loại nợ theo quy định của BIDV
- Đầu mối thực hiện đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm trong cấp tín dụng của BIDV.
- Thường xuyên theo dõi, phân tích các biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản; tài sản bảo đảm của khách hàng để kịp thời nhận diện các rủi ro tiềm ẩn. Khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu, cán bộ QHKH phải báo cáo ngay bằng văn bản các dấu hiệu rủi ro kèm theo các đề xuất phòng ngừa trình cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo
- Triển khai việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro đã được cấp có thầm quyền phê duyệt
- Đề xuất các phương án xử lý và trực tiếp xử lý các khoản nợ xấu, nợ ngoại bảng.
Bộ phận Quản lý rủi ro (QLRR) chịu trách nhiệm:
- Phối hợp với bộ phận QHKH và QTTD trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp khoản tín dụng/khách hàng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu; trình lãnh đạo các phương án thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng, phương án xử lý các khoản nợ xấu như dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro, miễn giảm lãi,…
- Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
- Giám sát việc thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt
- Quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản được bán nợ, khoanh nợ, …
Bộ phận Quản trị tín dụng (QTTD) chịu trách nhiệm:
- Định kỳ hàng tháng lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn, danh sách các khoản vay điều chỉnh lãi suất, danh sách bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn thanh toán nhưng chưa thu, ngày hết hạn của chứng thư bảo hiểm tài sản và các hồ sơ khác gửi bộ phận QHKH để đôn đốc khách hàng mua bảo hiểm, yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ và trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ vay/bảo lãnh của các khách hàng, qua đó cảnh báo dấu hiệu rủi ro cho bộ phận QHKH.
- Lập thông báo yêu cầu bộ phận QHKH thực hiện kiểm tra, rà soát khoản vay theo đúng quy định. Sau 7 ngày làm việc kể từ ngày lập thông báo, bộ phận QHKH chưa thực hiện việc kiểm tra, rà soát khoản vay, bộ phận QTTD phải báo cáo bằng văn bản lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo thực hiện.
- Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của bộ phận QHKH và các quy định của BIDV, gửi kết quả sang bộ phận QLRR để rà soát.
* Đánh giá việc kiểm tra và kiểm soát vốn vay sau khi giải ngân tại BIDV Thái nguyên
Việc kiểm tra và kiểm soát vốn vay sau giải ngân tại BIDV rất được coi trọng, thể hiện ở các quy trình nghiệp vụ về cấp tín dụng doanh nghiệp hay cấp tín
dụng bán lẻ đều có quy định cụ thể, chi tiết về nhiệm vụ của các phòng ban trong công tác kiểm tra và kiểm soát vốn vay sau khi giải ngân. Tuy nhiên thực tế công tác này tại BIDV Thái Nguyên nhìn chung được thực hiện chưa đạt hiệu quả như yêu cầu, vẫn còn tồn tại nhiều lỗi. Lỗi trong quản lý sau giải ngân, phát hành bảo lãnh gồm có: chưa kiểm tra sử dụng vốn vay kịp thời theo quy định; kiểm tra sử dụng vốn vay sơ sài, mang tính hình thức không phản ánh được tình hình tài chính, tình hình sử dụng dụng vốn vay tại thời điểm kiểm tra; chưa thực hiện kiểm tra giám sát sau khi phát hành bảo lãnh thanh toán về tình hình công nợ, hàng hóa tồn kho, khả năng tiêu thụ của bên được bảo lãnh, ... Lỗi trong quá trình cơ cấu lại nợ, gia hạn bảo lãnh và chuyển nợ quá hạn gồm có: cơ cấu thời hạn trả nợ chưa đủ tài liệu chứng minh nguồn trả nợ trong thời gian được cơ cấu theo quy định; còn trường hợp cho vay, gia hạn nợ chưa đúng quy định, không phản ánh thực trạng khoản nợ của doanh nghiệp, ...
Nguyên nhân của những tồn tại trong công tác kiểm tra, kiểm soát vốn vay