Để đơn giản hóa, giả sử các quyết định đầu tư hoặc tìm nguồn tài trợ ngắn hạn được tiến hành vào cuối các quý. Như vậy, chi phí trả lãi hoặc nhận thu nhập từ đầu tư ngắn hạn là ba tháng.
Cần phải dự báo doanh thu và chi phí của từng quý cho năm 2006 trên các căn cứ:
• Định hướng phát triển sản xuất kinh doanh của công ty năm tiếp theo
• Năng lực phát triển các dịch vụ viễn thông hiện có, lao động hiện có và dự kiến đầu tư thiết bị, tuyển dụng lao động trong năm
• Nhu cầu của thị trường về các dịch vụ mà công ty cung cấp, khả năng khai thác thị trường của công ty
• Tình hình biến động trên thị trường và sự phát triển của các doanh nghiệp viễn thông khác trên thị trường.
Bảng 3.7: Bảng dự báo kết quả sản xuất kinh doanh năm 2008
Dự báo kết quả sản xuất – kinh doanh của công ty được xây dựng theo phương pháp ngoại suy các tỷ lệ của báo cáo kỳ trước theo doanh thu dự báo mới nhất.
Bảng 3.9: Bảng dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tìm nguồn tài trợ dài hạn
Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
Thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ Thu khác từ hoạt động tài chính Thu từ hoạt động đầu tư
Tổng dòng tiền vào
Bảng dự báo dòng tiền ra từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tìm nguồn tài trợ dài hạn
Bảng dự báo dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tìm nguồn tài trợ dài hạn
Giả sử năm 2008, công ty vẫn duy trì các hình thức đầu tư và tìm nguồn tài trợ như năm 2007.
Từ đó, ta lập được bảng dự báo dòng tiền khi có sự điều chỉnh của dòng tiền đầu tư và tìm nguồn tài trợ ngắn hạn của công ty năm 2008.
Năm 2008 dự báo là một năm có nhiều biến động, do vậy, phương sai ngân quỹ hàng tuần trong các quý của công ty cũng lớn hơn năm 2007, và được dự báo như sau: