II- THỰC TRẠNG CễNG TÁC XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH BÁN HÀNG CỦA CễNG TY CP VẬT TƯ BVTV HOÀ BèNH.
2.1Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch bỏn hàng về mặt lượng
lượng
Do đặc thự của mặt hàng thuốc bảo vệ thực vật là phần lớn nguyờn vật liệu đều phải nhập khẩu từ nước ngoài, cỏc doanh nghiệp nhập khẩu hàng về tiến hành gia cụng, sang chai đúng gúi cho nờn để đảm bảo kế hoạch bỏn ra được thực hiện thỡ khõu mua hàng (nguyờn vật liệu và thành phẩm) cú vai trũ rất quan trọng. Mặt khỏc do chịu ảnh hưởng nhiều của thời tiết cho nờn lượng dự trữ trong cỏc doanh nghiệp chiếm một tỷ lệ tương đối đỏng kể.
Nhỡn vào bảng 4 ta thấy được tỡnh hỡnh mua hàng, dự trữ và bỏn ra của cụng ty trong ba năm 2000, 2001, 2002.
Lượng nguyờn vật liệu và thành phẩm thực nhập khụng vượt nhiều so với kế hoạch đề ra. Năm 2000 đạt 100,58%, năm 2001 đạt 104,87% và năm 2002 đạt 101,68% so với kế hoạch đề ra.
Kế hoạch về dự trữ lại cú sự biến động nhiều. Dự trữ đầu kỳ năm 2000 là 124,34%, năm 2001 là 92,25% và năm 2002 là 102,67% so với kế hoạch đề ra. Dự trữ cuối kỳ năm 2000 đạt 92,25%, năm 2001 là 107,45% và năm 2002 là 102,67% so với kế hoạch đề ra.
Sở dĩ cú sự biến động ớt giữa thực tế nhập và kế hoạch đề ra trong kế hoạch mua hàng là do việc nhập hàng căn cứ vào lượng bỏn ra tức là dựa trờn kế hoạch và mức bỏn thực tế để lập kế hoạch mua hàng. Thụng thường cụng ty tiến hành lập hợp đồng nguyờn tắc với cỏc đối tỏc truyền thống để cỏc đối tỏc cam kết bỏn cho cụng ty một lượng hàng nhất định trong vũng ba năm. Như vậy là nguồn hàng đảm bảo cho đầu vào của cụng ty tương đối ổn định. Mặt khỏc do giữa kế hoạch bỏn hàng và thực hiện bỏn hàng của cụng ty lại cú sự biến động khụng nhiều: năm 2000 vượt mức kế hoạch đề ra là 2,26%, năm 2001 tăng 3,27% và năm 2002 tăng 1,84% làm cho việc thực hiện kế hoạch mua hàng cũng thuận lợi và khụng cú biến động lớn.
2.1.1 Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch bỏn hàng theo thỏng.
Thuốc bảo vệ thực vật là loại vật tư gắn liền với sản xuất nụng nghiệp, tuỳ thuộc vào từng vựng, từng loại cõy trồng, vào thời tiết khớ hậu mà lượng thuốc tiờu thụ nhiều hay ớt. Lỳa là loại cõy trồng cú diện tớch lớn nhất nước ta, đõy được coi là loại cõy trồng mục tiờu trong sản xuất kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật do vậy mà lượng thuốc bảo vệ thực vật tiờu thụ chủ yếu là thuốc trừ bệnh, thuốc trừ cỏ, thuốc trừ sõu hại lỳa.
Do ảnh hưởng của thời tiết nờn cõy lỳa ở nước ta được trồng trong hai vụ là vụ đụng xuõn và vụ hố thu, vỡ vậy mà lượng thuốc bảo vệ thực vật cũng được tiờu thụ nhiều hơn trong giai đoạn này. Vụ đụng xuõn bắt đầu từ thỏng 2 đến thỏng 5 nờn lượng thuốc bảo vệ thực vật tiờu thụ nhiều nhất vào thỏng 3, 4 hàng năm, vụ hố thu bắt đầu từ cuối thỏng 6 đến đầu thỏng
TY
Đơn vị tớnh: Tấn
NĂM
DỰ TRỮ ĐẦU KỲ MUA HÀNG BÁN HÀNG DỰ TRỮ CUỐI KỲ
KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH 2000 15 18,65 124,34 496,32 499,22 100,58 461,32 471,75 102,26 50 46,12 92,25 2001 50 46,12 92,25 661,96 694,21 104,87 661,96 686,60 103,72 50 53,73 107,45 2002 50 53,73 107,45 1495,20 1520,32 101,68 1490,20 1517,58 101,84 55 56,47 102,67