II- THỰC TRẠNG CễNG TÁC XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH BÁN HÀNG CỦA CễNG TY CP VẬT TƯ BVTV HOÀ BèNH.
BẢNG 9: TèNH HèNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH BÁN HÀNG THEO QUí (GIÁ TRỊ) Đơn vị tớnh: 1 triệu đồng
Đơn vị tớnh: 1 triệu đồng STT Quý 2000 2001 2002 KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH 1 I 5.520 5.295 95,92 8.248 8.424 102,13 12.803 15.259 119,18 2 II 10.350 9.727 93,98 12.484 12.721 101,90 26.425 31.364 118,69 3 III 8.715 8.748 100,38 11.840 12.030 101,61 22.204 25.872 116,52 4 IV 5.415 5.007 92,47 7.428 7.441 100,17 8.568 10.480 122,31
Tổng 30.000 28.777 95,92 40.000 40.616 101,54 70.000 82.975 118,54
Từ phõn tớch trờn ta thấy giữa kế hoạch và thực hiện bỏn hàng theo quý về doanh thu khụng cú chờnh lệch lớn (Mặc dự cú biến động tăng giảm nhưng mức tăng giảm khụng lớn) bởi vỡ sõu bệnh phỏt sinh trong những thời điểm nhất định và ớt nhiều mang tớnh chất chu kỳ qua cỏc năm cho nờn việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu là tương đối chớnh xỏc. Nhưng ta thấy mức biến động giữa lượng bỏn ra và doanh thu khụng đồng đều mà tỷ lệ tăng doanh thu luụn thấp hơn so với tỷ lệ tăng của lượng bỏn cho thấy cụng ty tập trung phỏt triển thị trường, thực hiện mục tiờu bỏn được số lượng nhiều nhất nờn kế hoạch giỏ khụng thực hiện đầy đủ vỡ để tăng số lượng bỏn thỡ giỏ bỏn phải thấp. Doanh thu giữa cỏc quý mang tớnh thời vụ sõu sắc trong đú doanh thu tập trung nhiều nhất vào quý II,III của tất cả cỏc năm.
2.2.3 Phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch bỏn hàng theo mặt hàng.
Như đó phõn tớch ở mục 2.1.2 trong năm 2000 lượng thuốc trừ sõu và thuốc trừ bệnh vượt mức kế hoạch đề ra nhưng giỏ trị đạt được của cả hai mặt hàng này lại khụng tăng với tỷlệ tương ứng.
Qua bảng 10 ta thấy doanh thu của thuốc trừ sõu đạt mức 14.963 triệu đồng tương ứng 99,76% giảm so với kế hoạch đề ra là 0,24%, thuốc trừ bệnh đạt mức 9.064 triệu đồng tương ứng 100,72% vượt kế hoạch đề ra là 0,72%, thuốc trừ cỏ đạt mức 4.748 triệu đồng tương ứng 79,14% giảm so với kế hoạch đề ra là 20,86%. Như vậy giỏ thực hiện của mặt hàng thuốc trừ sõu và trừ cỏ giảm nhiều hơn giỏ của thuốc trừ bệnh so với kế hoạch đề ra.
Năm 2001 mặt hàng thuốc trừ sõu tiếp tục khụng đạt kế hoạch đề ra, doanh thu của mặt hàng thuốc trừ sõu đạt mức 17.298 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 78,63% so với kế hoạch đề ra. Nguyờn nhõn lượng thuốc trừ sõu bỏn ra giảm so với kế hoạch là vỡ cụng ty cũn tồn đọng một số lượng thuốc trừ sõu cú chứa hoạt chất cú độc tớnh mạnh gõy hại nhiều cho mụi trường
BẢNG 10 : TèNH HèNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH BÁN HÀNG THEO MẶT HÀNG
Đơn vị tớnh: 1 triệu đồng
STT Mặt hàng
2000 2001 2002
KH TH thành KH% hoàn KH TH thành KH% hoàn KH TH thành KH% hoàn