Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

5. Kết cấu nội dung nghiên cứu

1.2.4.1. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

a. Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng

Ngân hàng khi xem xét, phân tích sự biến động của các tài khoản trên bảng cân đối số phát sinh, chi tiết các tài khoản tại doanh nghiệp… qua một quá trình sẽ nhận thấy được các dấu hiệu như:

Mức độ vay thường xuyên gia tăng (trừ những trường hợp doanh nghiệp đang trong giai đoạn mở rộng quy mô, đầu tư mới…). Khách hàng giảm sút mạnh số dư tài khoản tiền gửi. Khách hàng thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, hoàn trả nợ vay và lãi không đúng hạn. Khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất và tiêu thụ sản phẩm thì luân chuyển vốn cũng mất ổn định, dẫn đến khả năng thanh toán gặp nhiều khó khăn, không thể hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn.

Khách hàng thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn các món vay đến hạn, hoặc yêu cầu ngân hàng cho vay vượt quá nhu cầu, sử dụng các nguồn tài trợ với chi phí sử dụng vốn đắt nhất. Một dấu hiệu nhận biết khác nữa và việc khách hàng sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư phát triển.

b. Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng

Nội bộ công ty khách hàng có sự thay đổi thường xuyên về cơ cấu nhân sự trong hệ thống quản trị ban điều hành, các thành viên trong hội đồng quản trị, ban điều hành thường xuyên bất đồng ý kiến với nhau trong việc quản lý, hoạch định các chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp.

Ban giám đốc, ban quản trị ít kinh nghiệm. Không quan tâm đến chủ nợ và lợi ích của cổ đông. Kiểu quản lý mang nặng tính gia đình, không tin tưởng vào những người không thuộc gia đình, đề cử những thành viên trong gia đình giữ những vị trí then chốt nhưng những người này chưa được đào tạo qua trường lớp, chưa có kinh nghiệm điều hành…

c. Nhóm dấu hiệu liên quan đến vấn đề kỹ thuật và thương mại

Sản phẩm của khách hàng đang kinh doanh mang tính thời vụ cao. Khách hàng khó khăn trong việc phát triển sản phẩm mới. Sự thay đổi của các yếu tố trên thị trường như tỷ giá, lãi suất, thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất khách hàng lớn mà doanh nghiệp đang cung cấp, doanh nghiệp phải đối đầu thêm những đối thủ cạnh tranh…

Công ty chỉ quan hệ với một vài khách hàng có tên tuổi, do đó trong quan hệ giao dịch luôn lệ thuộc vào họ. Doanh nghiệp bị cuốn hút vào một sản phẩm nào đó,

thực hiện sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác (ảnh hưởng xấu đến sản phẩm), danh nghiệp có thể kinh doanh thất bại sản phẩm này.

d. Nhóm dấu hiệu liên quan đến việc xử lý các thông tin tài chính, kế toán

Khách hàng chuẩn bị không đầy đủ số liệu báo cáo tài chính, hoặc cố tình chậm trễ, trì hoãn nộp báo cáo. Sau khi ngân hàng phân tích các báo cáo tài chính của đơn vị có những kết luận sau: tăng doanh số bán nhưng lãi giảm tệ hơn là không có lãi, hoạt động sản xuất kinh doanh không có lãi, sản phẩm kinh doanh chính mang lại lợi nhuận quá thấp, đánh giá lại tài sản để nâng giá trị công ty lên, các khoản chi phí chờ phân bổ quá lớn, các hệ số khả năng thanh toán, hệ số tỷ lệ sinh lời, hệ số vòng quay các khoản phải thu, vòng quay hàng tồn kho ngày càng giảm qua các thời kỳ trong khi các hệ số về nợ trên vốn chủ sở hữu ngày càng tăng.