Sau khi được giao dự toán thu, chi nguồn kinh phí, trường ĐHHĐ tiến hành triển khai thực hiện dự toán thu và phân bổ nguồn kinh phí cho các nhiệm vụ được giao trong năm.
Nguồn thu từ NSNN cấp được NSNN cấp cho trường được xác định căn cứ số lượng sinh viên chính quy và được cấp phát dựa vào các nhiệm vụ cần triển khai theo từng tháng, từng quý.
Đối với các nhiệm vụ thu từ hoạt động sự nghiệp và hoạt động dịch vụ, trường ĐHHĐ căn cứ vào mức thu học phí theo quy định của Nhà nước đối với từng bậc đào tạo; chính sách, chế độ miễn giảm học phí đối với học sinh, sinh viên hệ chính quy để thực hiện nhiệm vụ thu học phí đối với học sinh, sinh viên hệ chính quy. Đồng thời, căn cứ vào mức thu học phí quy định đối với hệ vừa học vừa làm, liên thông, văn bằng 2 để tiến hành thu học phí đối với học viên các hệ đào tạo
không chính quy. Đây là các khoản thu chủ yếu trong nguồn thu sự nghiệp. Các khoản thu lệ phí, bao gồm lệ phí tuyển sinh, lệ phí thi tốt nghiệp… được thu theo quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Ngoài ra, còn có các khoản thu sự nghiệp và dịch vụ khác ngoài học phí, lệ phí như thu xây dựng trường, bồi hoàn kinh phí đào tạo, thu đào tạo ngoại ngữ, đào tạo liên kết với các trường đại học khác trong nước….. Số thu của trường trong các năm 2008 – 2010 cụ thể trong Bảng 2.8.
Bảng 2.8: Các khoản thu NSNN cấp và thu hoạt động sự nghiệp và dịch vụ của trường ĐHHĐ năm 2008 – 2010 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Dự toán (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) Thực hiện so với dự toán (%) Dự toán (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) Thực hiện so với dự toán (%) Dự toán (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) Thực hiện so với dự toán (%) Tổng thu 62,45 65,3 104,6 82,49 89,27 108,2 91,52 95,48 104,3 1. Thu NSNN cấp 46,07 48,9 106,1 53,3 53,3 100 60,03 60,03 100
2. Thu hoạt động sự nghiệp. 15,93 15,82 99,3 28,8 35,58 123,5 31,14 35,1 112,7
- Trong đó, thu học phí chính quy 4,02 4,02 100 4,5 5,3 117,8 5.9 11,69 198,1
3. Thu khác 0,45 0,47 104,4 0,39 0,39 100 0,35 0,35 100
Thu NSNN cấp cho trường thực hiện hoàn thành và vượt dự toán được giao. Năm 2008, thu NSNN cấp đạt 106,1% dự toán được giao một phần do tác động của tình trạng lạm phát cao cuối năm 2007, đầu năm 2008, làm cho giá cả hàng hoá, dịch vụ tăng lên, từ đó ảnh hưởng đến nhu cầu chi để thực hiện các nhiệm vụ chuyên môn của trường, đặc biệt là chi về hàng hoá, dịch vụ. Do đó, số NSNN cấp cho trường phải được điều chỉnh để đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ được giao.
Năm 2008, dự toán thu từ các hoạt động sự nghiệp và dịch vụ là 15,93 tỷ đồng và trường đã hoàn thành 99,6% dự toán được giao do trong năm không có sự biến động đáng kể về số lượng học sinh, sinh viên, học viên và không có sự thay đổi về chính sách học phí, lệ phí cũng như chính sách ưu đãi đối với sinh viên. Sang năm 2009, dự toán thu từ nguồn thu sự nghiệp là 28,8 tỷ đồng, trong đó, học phí hệ chính quy là 4,5 tỷ đồng. Tuy nhiên, bắt đầu từ năm học 2009 – 2010, tức là từ tháng 9 năm 2009, số thu học phí đối với các bậc đào tạo được điều chỉnh theo quyết định số 1310/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về việc điều chỉnh khung học phí đối với cơ sở giáo dục nghề nghiệp và giáo dục đại học. Theo đó, từ năm học 2009 – 2010, mức thu học phí đối với các bậc, hệ đào tạo đều tăng lên, mức tăng cụ thể được thể hiện ở phụ lục 1. Đây là yếu tố chưa được tính đến khi xây dựng dự toán thu năm 2009 của trường làm cho số thu thực tế tăng lên so với dự toán. Cụ thể, thu từ hoạt động sự nghiệp năm 2009 là 35,58 tỷ đồng đạt 123,5% dự toán (28,8 tỷ đồng) và thu học phí chính quy đạt 117,8% dự toán.
Năm 2010, dự toán thu từ hoạt động sự nghiệp 31,14 tỷ đồng nhưng trong năm 2010 Nhà nước có sự điều chỉnh về chính sách hỗ trợ ưu đãi đối với sinh viên nên đã ảnh hưởng đến nguồn thu của trường. Từ 1 tháng 07 năm 2010, toàn bộ số sinh viên thuộc diện được ưu đãi bao gồm các đối tượng được miễn học phí (học sinh, sinh viên là con liệt sĩ, con của thương binh, con của bệnh binh, con của người hưởng chính sách như thương binh, con của bệnh binh mất sức lao động từ 61% trở lên; học sinh, sinh viên là anh hùng lao động, anh hùng lực lượng vũ trang, thương binh, bệnh binh, người hưởng chính sách như thương binh; học sinh đang học bậc tiểu học; học sinh, sinh viên mà gia đình cả cha và mẹ có hộ khẩu thường trú tại các
xã vùng cao, miền núi, vùng sâu, vùng xa, hải đảo, xã thuộc diện đặc biệt khó khăn, ….) và các đối tượng được giảm 50% học phí (học sinh, sinh viên là con của thương binh, con của người hưởng chính sách như thương binh, con của bệnh binh mất sức lao động từ 21% đến 60%; học sinh, sinh viên mà cả gia đình xếp diện hộ nghèo theo quy định của Nhà nước; học sinh, sinh viên là con của cán bộ công nhân viên chức mà cha hoặc mẹ bị tai nạn lao động được hưởng trợ cấp thường xuyên , …) sẽ nhận tiền hỗ trợ của NSNN tại địa phương. Như vậy, số học sinh, sinh viên trước đây được miễn, giảm sẽ phải đóng học phí cho trường. Số học sinh, sinh viên được miễn học phí chiếm khoảng trên 35% và số học sinh, sinh viên được giảm học phí chiếm trên 20% tổng số học sinh, sinh viên hệ chính quy. Do đó, khi các đối tượng này nhận hỗ trợ từ địa phương và nộp học phí cho trường sẽ làm tăng đáng kể nguồn thu từ học phí chính quy của trường. Bên cạnh đó, do khu vực tuyển sinh, ngành nghề đào tạo ngày càng mở rộng đã làm tăng số lượng sinh viên của trường, đặc biệt là sinh viên khối ngành kinh tế, kỹ thuật. Chính vì vậy, số thu học phí hệ chính quy của trường vượt mức cao so với dự toán được giao (198,1% dự toán) và làm cho thu từ hoạt động sự nghiệp hoàn thành vượt dự toán được giao.