6. Kết cấu luận văn
2.1.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Vilube từ 2011 đến 2013
Bảng 2.1.Kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm từ 2011 đến 2013
Đơn vị tính: triệu đồng Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%)
Doanh thu thuần 1.164.461 628.609 535.852 (535.852) -46,02 (92.758) -14,76
Giá vốn hàng bán 886.133 469.636 416.496 (416.496) -47,00 (53.140) -11,32
Lợi nhuận gộp 278.328 158.973 119.355 (119.355) -42,88 (39.618) -24,92
Doanh thu hoạt động tài chính 501 241 260 (260) -51,92 19 8,00
Chi phí tài chính 19.186 9.624 9.562 (9.562) -49,84 (62) -0,64
Chi phí bán hàng 147.669 86.817 60.852 (60.852) -41,21 (25.965) -29,91
Chi phí quản lý 39.787 18.828 20.959 (20.959) -52,68 2.131 11,32
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 72.187 43.944 28.242 (28.242) -39,12 (15.702) -35,73
Thu nhâp khác 19.264 6.898 12.367 (12.367) -64,19 5.469 79,28
Chi phí khác 2.441 1.386 1.055 (1.055) -43,23 (331) -23,86
Lợi nhuận khác trước thuế 16.824 5.512 11.311 (11.311) -67,23 5.799 105,20
Tổng Lợi nhuận trước thuế 89.011 49.457 39.554 (39.554) -44,44 (9.903) -20,02
Thuế thu nhập doanh nghiệp 22.253 12.364 9.888 (9.888) -44,44 (2.476) -20,02
Thuế thu nhập hoãn lại. (704) 403 (1.107) 1.107 -157,21 (1.510) -374,81
Lợi nhuận sau thuế. 67.462 36.690 30.773 (30.773) -45,61 (5.917) -16,13
So sánh 2012 với 2011 So sánh 2013 với 2012 Chỉ tiêu Năm 2011(Tr. đồng) Năm 2012(Tr. đồng) Năm 2013(Tr. đồng)
Nguồn: Phòng tài chính – kế toán Công ty Vilube.
Nhận xét: Qua bảng số liệu trên ta thấy.
- Doanh thu của Công ty liên tục giảm qua các năm, 2012 giảm khoảng 536 tỷ đồng tương đương giảm 46,02 % so với năm 2011 và 2013 giảm khoảng 93 tỷ đồng, tương đương giảm 14,76 % so với năm 2013. Mức giảm doanh thu ở năm 2013 (14,76%) so với năm 2012 (46, 02 %).
- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2012 giảm mạnh so với năm 2011 khoảng 28,2 tỷ tương đương 39,12 % và năm 2013 so với 2012 khoảng 15,7 tỷ tương đương 35,73 % . Nhìn chung mức giảm từ hoạt động kinh doanh ở các năm giảm ít hơn so với mức giảm doanh thu. - Chi phí bán hàng của Công ty cũng giảm theo mức giảm doanh thu,
giảm khoảng 61 tỷ tương đương 29,91 %. Tuy nhiên tỷ lệ phần trăm giảm chi phí bán hàng năm 2012 ít hơn so với tỷ lệ giảm doanh thu và năm 2013 thì tỷ lệ giảm chi phí bán hàng nhiều hơn so với mức giảm doanh thu.
- Chi phí quản lý năm 2012 so với 2011 cũng có giảm theo mức giảm doanh thu khoảng 20,96 tỷ tương đương 52, 68 % và có tỷ lệ giảm nhiều hơn so với tỷ lệ giảm doanh thu. Tuy nhiên năm 2013 doanh thu giảm thì chi phí quản lý lại tăng hơn so với 2012 với mức tăng khoảng 2 tỷ tương đương 11,32 %.
- Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2012 so với 2011 cũng giảm khá mạnh theo đà giảm doanh thu khoảng 39,6 tỷ tương đương 44,44% nhưng vẫn ít hơn so với tỷ lệ giảm doanh thu. Tuy nhiên năm 2013 mức giảm lợi nhuận trước thuế so với 2012 có ít hơn, ở mức khoảng 9,9 tỷ tương đương 20,02 % nhưng tỷ lệ giảm lợi nhuận lại nhiều hơn so với mức giảm doanh thu.
- Lợi nhuận sau thuế của Công ty vẫn là số dương chứng tỏ Công ty vẫn có lãi, nhưng lợi nhuận sau thuế của Công ty cũng giảm qua các năm. Năm 2012 giảm khoảng 31 tỷ tương đương 45,61 % so với năm 2011 và năm 2013 giảm khoảng 6 tỷ tương đương 16,13 % so với năm 2012. Mức giảm lợi nhuận năm 2013 so với 2012 giảm ít hơn cả về số tuyệt đối và số tương đối.
Nguyên nhân của việc giảm doanh thu và lợi nhuận liên tục trong những năm qua là Công ty phải chịu sự ảnh hưởng của suy đợt suy thoái kinh tế toàn cầu từ cuối năm 2011 ảnh hưởng trực tiếp thị trường vận tải và hoạt động sản xuất kinh doanh, trong khi giá bán hàng hóa hầu như không tăng.