THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHN0 & PTNT NGHỆ AN ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT
BẢNG 2.16: TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN HSX/ TỔNG DƢ NỢ HSX (Đơn vị tớnh: tỷ đồng)
(Đơn vị tớnh: tỷ đồng) Năm Chỉ tiờu 2005 2006 2007 Tổng dư nợ HSX 2.126,8 2.448 2.909,9 Dư nợ quỏ hạn HSX 8,93 18,11 16,29 Nợ quỏ hạn/ tổng dư nợ HSX (%) 0,42 0,74 0,56
"Nguồn: Cỏc bỏo cỏo tổng kết cụng tỏc tớn dụng và hoạt động kinh doanh cỏc năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Nghệ An”.
Mấy năm gần đõy dư nợ quỏ hạn tại NHNo&PTNT Nghệ An cú sự tăng, giảm, tỷ lệ nợ quỏ hạn cũng cú sự tăng, giảm tương ứng. Đến năm 2007, tỷ lệ nợ quỏ hạn hộ sản xuất hộ sản xuất của Ngõn hàng ở mức 0,56% so với tỷ lệ nợ quỏ hạn chung năm 2006 là 0,74%, đõy là dấu hiệu tốt nhưng so với năm 2005 thỡ nợ quỏ hạn hộ sản xuất năm 2007 vẫn cao hơn. Dư nợ quỏ hạn hộ sản xuất thường chiếm tỷ trọng trong tổng dư nợ quỏ hạn, đõy là kết quả tất yếu vỡ với hàng trăm ngàn hộ vay vốn và hàng vạn lượt vay, đồng thời cỏc hộ sản xuất vay vốn đều sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực Nụng nghiệp với quy mụ nhỏ, sản xuất manh mỳn và chịu ảnh hưởng nhiều bởi điều kiện tự nhiờn của vựng về thời tiết, khớ hậu, dịch bệnh, do đú mức độ rủi ro tớn dụng trong lĩnh vực này sẽ cao hơn nhiều trong lĩnh vực, khu vực khỏc. Với dư nợ HSX hàng năm chiếm hơn 85% tổng dư nợ thỡ sự tăng lờn của dư nợ quỏ hạn HSX cũng là điều dễ hiểu.
Kết quả nổi bật của Ngõn hàng trong hoạt động cho vay đối với HSX những năm qua là tỷ lệ nợ quỏ hạn hàng năm rất thấp, thấp hơn rất nhiều mức trung bỡnh
của NHNo&PTNT Việt Nam (hơn 5%) và nhỏ hơn mục tiờu phấn đấu của NHNo&PTNT Việt Nam là tỷ lệ nợ quỏ hạn xuống cũn 3% năm. Qua 3 năm cho thấy tỷ lệ nợ quỏ hạn cao nhất là 0,74% năm 2006 và thấp nhất là 0,42% năm 2005 thỡ cú thể thấy chất lượng tớn dụng NHNo&PTNT Nghệ An là cao.
Để đỏnh giỏ đầy đủ hơn về dư nợ quỏ hạn hộ sản xuất thỡ cần thiết phải phõn loại nợ quỏ hạn theo cỏc tiờu thức khỏc nhau, mỗi cỏch phõn loại nợ quỏ hạn giỳp Ngõn hàng tỡm ra biện phỏp để hạn chế tới mức thấp nhất nợ quỏ hạn đối với hộ sản xuất.
Dư nợ quỏ hạn cho vay đối với hộ sản xuất theo thời gian chi tiết thỏng. Cỏch phõn loại nợ quỏ hạn theo thời gian giỳp Ngõn hàng tớnh toỏn được khả năng thất thoỏt vốn (nợ khú đũi) trờn cơ sở lập quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng đồng thời hỗ trợ cụng tỏc chỉ đạo điều hành trong Ngõn hàng.
Nhỡn chung cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng là những khoản gần như khụng cú khả năng thu hồi, khoản này cú thể do chủ thể vay vốn bị chết hay hoàn toàn khụng cú khả năng thu hồi do yếu tố khỏch quan khỏc hoặc khỏch hàng cố ý khụng trả nợ.
BẢNG 2.17a: NỢ QUÁ HẠN HSX PHÂN THEO THỜI GIAN CHI TIẾT THÁNG.
(Đơn vị tớnh: tỷ đồng)
Năm Nợ quỏ hạn
2005 2006 2007
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
NQH dưới 6 thỏng 5,97 66,8 11,57 63,9 10,73 65,9
NQH từ 6 - 12 thỏng 0,72 8,1 2,77 15,3 2,51 15,4
NQH trờn 12 thỏng 2,24 25,1 3,77 20,8 3,05 18,7
Tổng 8,93 100 18,11 100 16,29 100
"Nguồn: Cỏc bỏo cỏo tổng kết cụng tỏc tớn dụng và hoạt động kinh doanh cỏc năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Nghệ An”.
Trong tổng số nợ quỏ hạn, cỏc khoản nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nợ qỳa hạn của chi nhỏnh, tỷ lệ này năm 2005 là 66,8%, đến
năm 2006 là 63,9% và sang năm 2007 là 65,9%. Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 6 - 12 thỏng chiếm tỷ trọng thấp, thấp nhất là năm 2005. Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 12 thỏng trở lờn chiếm tỷ trọng năm 2005 là 25,1%, năm 2006 là 20,8% và sang năm 2007 đó giảm xuống cũn 18,7%. Mặc dự nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng năm 2007 giảm xuống chỉ chiếm 18,7% nhưng đõy là con số chưa phải lý tưởng mà cỏc Ngõn hàng mong muốn, vỡ thế cần cú cỏc biện phỏp để tiếp tục giảm xuống.
Theo quyết định 48/QĐ ngày 08/02/1999 về "phõn loại tài sản cú", trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro trong hoạt động Ngõn hàng của tổ chức tớn dụng thỡ tỷ lệ trớch lập dự phũng đối với:
Nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng là 20%. Nợ quỏ hạn từ 6 - 12 thỏng là 50%. Nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng là 100%.
Từ đú cú thể tớnh được số nợ khú đũi của Ngõn hàng qua cỏc năm, nợ khú đũi năm 2007 tăng khụng đỏng kể về số tuyệt đối so với năm 2005 mà chủ yếu tập trung vào nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng, đú là dấu hiệu đỏng mừng cho Ngõn hàng nhưng Ngõn hàng vẫn phải củng cố, tập trung giảm đến tối thiểu khả năng thất thoỏt vốn và những khoản nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng vỡ khả năng khụng đũi được nợ vẫn cú thể xảy ra. Tỷ lệ nợ khú đũi cao luụn là thỏch thức với Ngõn hàng cần được thỏo gỡ.
Dư nợ quỏ hạn cho vay đối với hộ sản xuất theo loại cho vay.
BẢNG 2.17b: NỢ QUÁ HẠN CHO VAY ĐỐI VỚI HSX THEO LOẠI CHO VAY
(Đơn vị tớnh: tỷ đồng)
Năm Nợ quỏ hạn
2005 2006 2007
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
NQH ngắn hạn 6,35 71,10 12,68 70,02 11,93 73,24 NQH trung, dài hạn 2,58 28,90 5,43 29,98 4,36 26,76
Tổng 8,93 100 18,11 100 16,29 100
"Nguồn: Cỏc bỏo cỏo tổng kết cụng tỏc tớn dụng và hoạt động kinh doanh cỏc năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Nghệ An”.
Từ bảng số liệu trờn cho thấy trong tổng nợ quỏ hạn thỡ nợ quỏ hạn đối với cỏc khoản cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao trờn 70%. Như vậy tớn dụng ngắn hạn của chi nhỏnh trong thời gian qua là khụng tốt, điều này xuất phỏt từ nguyờn do là việc cỏc hộ sản xuất vay vốn thực hiện trong cỏc ngành nghề như trồng trọt, chăn nuụi, thuỷ sản, cụng nghiệp - tiểu thủ cụng nghiệp,.. mà điển hỡnh hơn đú là đầu tư vào chăn nuụi, ngành này cần đầu tư mua giống khỏ lớn và phũng dịch cẩn thận. Trong mấy năm qua do dịch cỳm gia cầm, lở mồn long múng ở trõu bũ và dịch bệnh tai xanh ở lợn diễn ra trờn diện rộng ở địa bàn tỉnh vỡ lẽ đú mà cỏc khoản trả nợ của khỏch hàng bị chậm lại. Tuy nhiờn tỷ suất lợi nhuận thu được đối với ngành cao nờn ngành hấp dẫn đầu tư và do vậy Ngõn hàng chấp nhận rủi ro khi cho vay.
Khỏc với dư nợ quỏ hạn ngắn hạn thỡ dư nợ quỏ hạn trung, dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn, chỉ chiếm dưới 30% tổng dư nợ quỏ hạn đối với HSX. Trờn thực tế, vốn vay trung, dài hạn thường dựng để sửa chữa, khụi phục tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, ứng dụng khoa học cụng nghệ mới, … do nguồn trả nợ bao gồm cả khấu hao tài sản cố định, lợi nhuận thu được nhưng khi phỏt sinh nợ quỏ hạn cú nghĩa hộ sản xuất khụng những khụng thu được lợi nhuận và cú thể việc trớch lập khấu hao bị khú khăn. Do đú cú thể sẽ phải chuyển sang mức cao hơn 6 thỏng, 12 thỏng.
Hoạt động Ngõn hàng luụn chứa đựng rất nhiều rủi ro làm giảm sỳt lợi nhuận cũng như sự an toàn của Ngõn hàng, cho nờn cỏc Ngõn hàng luụn phải dự đoỏn được tỡnh hoạt động của mỡnh. Đối với nợ quỏ hạn, Ngõn hàng phải cú những biện phỏp xử lý kịp thời và ngăn chặn nợ quỏ hạn mới phỏt sinh trờn cơ sở tỡm ra nguyờn nhõn dẫn đến nợ quỏ hạn một cỏch đầy đủ và xỏc thực.
BẢNG 2.17c: NỢ QUÁ HẠN CHO VAY ĐỐI VỚI HSX PHÂN THEO NGUYấN NHÂN (Đơn vị tớnh: tỷ đồng) Năm Nợ quỏ hạn theo Nguyờn nhõn 2005 2006 2007
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Chủ quan Ngõn hàng 0,0893 1 0,3622 2 0,1629 1
Thiờn tai bất khả khỏng 5,8938 66 11,4093 63 10,5885 65
Khỏch hàng kinh doanh thua lỗ 1,6967 19 3,622 20 2,9322 18
Khỏch hàng sử dụng vốn sai
mục đớch 1,0716 12 1,9921 11 1,7919 11
Khỏc 0,1786 2 0,7244 4 0,8145 5
Tổng 8,93 100 18,11 100 16,29 100
"Nguồn: Cỏc bỏo cỏo tổng kết cụng tỏc tớn dụng và hoạt động kinh doanh cỏc năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Nghệ An".
Khi xem xột nguyờn nhõn dẫn đến nợ quỏ hạn đối với Ngõn hàng thỡ Ngõn hàng phải xem xột ở nhiều gúc độ khỏc nhau. Nguyờn nhõn làm tăng nợ quỏ hạn cú thể do những yếu tố bờn ngoài và cũng thể là do những yếu tố bờn ngoài Ngõn hàng. Những nguyờn nhõn từ bản thõn Ngõn hàng cũn được gọi là nguyờn nhõn chủ quan, những nguyờn nhõn từ phớa khỏch hàng, mụi trường và những nguyờn nhõn khỏc được gọi là những nguyờn nhõn khỏch quan.
Về nguyờn nhõn khỏch quan:
Nhỡn vào bảng số liệu 2.17 cho thấy dư nợ quỏ hạn do thiờn tai bất khả khỏng chiếm tỷ trọng cao, năm 2005 dư nợ quỏ hạn là 5,8938 tỷ đồng, chiếm 66% dư nợ quỏ hạn, năm 2006 là 11,4093 tỷ đồng, chiếm 63%, sang năm 2007 là 10,5885 tỷ đồng, chiếm 65% dư nợ quỏ hạn. Do khỏch hàng chớnh của Ngõn hàng là cỏc hộ sản xuất hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực Nụng nghiệp nờn chịu ảnh hưởng rất lớn của mụi trường xung quanh đặc biệt là trờn địa bàn tỉnh khớ hậu khắc nghiệt, hạn hỏn, lũ lụt xảy ra, dịch bệnh ở gia sỳc, gia cầm diễn ra trờn
địa bàn trong những năm qua làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất và thu nhập của hộ sản xuất, từ đú giảm khả năng hoàn trả vốn vay cho Ngõn hàng.
Một nguyờn nhõn cũng chiếm tỷ trọng cao là do khỏch hàng kinh doanh thua lỗ, năm 2006 chiếm tới 20% dư nợ quỏ hạn, sang năm 2007 cú xu hướng giảm cũn chiếm 18% dư nợ quỏ hạn. Điều này xuất phỏt từ năng lực sản xuất kinh doanh của nhiều hộ cũn kộm, thiếu thụng tin về thị trường nhất là về vấn đề giỏ cả hàng hoỏ, tỡnh trạng ộp giỏ nụng sản lỳc thu hoạch xảy ra thường xuyờn làm giảm thu nhập của hộ sản xuất. Nhiều hộ do khụng tớnh toỏn được nhu cầu thị trường nờn đầu tư khụng đỳng hướng, dẫn đến thua lỗ, khụng trả được nợ Ngõn hàng. Đõy là nguyờn nhõn khỏch quan nhưng cũng cú nhiều trường hợp do xỏc định kỳ hạn nợ khụng hợp lý nờn dự chưa ra sản phẩm mà khỏch hàng đó đến hạn trả lói, khỏch hàng phải dựng vốn lưu động hoặc vay núng với lói suất cao để trả nợ Ngõn hàng. Kết quả là gõy khú khăn cho hoạt động sản xuất cú thể dẫn đến thua lỗ.
Một nguyờn nhõn khỏc cũng thường xuyờn xuất hiện và chiếm tỷ trọng cũng khụng nhỏ đú là khỏch hàng sử dụng sai mục đớch số tiền vay hay cũn gọi là "rủi ro đạo đức". Qua khảo sỏt thực tế, nhận thấy một số hộ sử dụng vốn vay khụng đỳng như cam kết khi vay, vốn vay về khụng dựng vào phỏt triển kinh tế gia đỡnh mà dựng vào duy trỡ cuộc sống như cho con cỏi học hành, đỏm cưới, rượu chố. Một số hộ khỏc thỡ đó dựng tiền vay của Ngõn hàng để kiếm lợi bất hợp phỏp như chơi đề, cờ bạc, hụi hay buụn bỏn hàng quốc cấm,…Do số lượng khỏch hàng quỏ đụng mà số lượng cỏn bộ tớn dụng qỳa nhỏ nờn dẫn đến việc kiểm tra sau khi cho vay nới lỏng, tạo điều kiện cho khỏch hàng cú những hành vi sử dụng vốn sai mục đớch ban đầu đưa ra. Do đú dư nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn này đó chiếm 11%, 12% hàng năm.
Ngoài ra, cũn cú một số nguyờn nhõn khỏch quan khỏc như mụi truờng kinh tế xó hội, sự thay đổi chớnh sỏch, trỡnh độ của khỏch hàng lừa đảo Ngõn hàng. Tuy nhiờn trong mấy năm qua ảnh hưởng của nguyờn nhõn này khụng
nhiều. Dự vậy Ngõn hàng vẫn phải cú những biện phỏp để phũng ngừa, ngăn chặn và hạn chế tới mức tối thiểu.
Nguyờn nhõn chủ quan:
Nguyờn nhõn về phớa Ngõn hàng khụng nhiều chỉ chiếm 1% ở năm 2005, 2007 và 2% ở năm 2006. Mặc dự chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ nhưng hàng năm vẫn cú xảy mà chủ yếu là do cỏn bộ tớn dụng làm sai quy trỡnh cho vay, khả năng phõn tớch, đỏnh giỏ hiệu quả cỏc dự ỏn đầu tư cũn hạn chế. Ngoài ra, do buụng lỏng kiểm tra mún vay, xử lý gia hạn nợ khụng kịp thời, định kỳ hạn nợ cho khỏch hàng khụng thớch hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh. Việc phõn tớch dư nợ chưa được tiến hành thường xuyờn, đỳng quy cỏch nờn phỏt sinh nợ quỏ hạn là tất yếu. Mặt khỏc, cơ chế khoỏn tài chớnh, trả lương đến nhúm và người lao động, đặc biệt là đối với cỏn bộ tớn dụng đó bộc lộ những mặt bất cập nờn thiếu động lực kớch thớch cỏn bộ phấn đấu vươn lờn hoàn thành đỳng và vượt mức kế hoạch kinh doanh.
Những nguyờn nhõn gõy nợ quỏ hạn hộ sản xuất phõn tớch ở trờn cũng đồng thời là nguyờn nhõn dẫn đến chất lượng tớn dụng Ngõn hàng bị tụt giảm.