NLTC của một NHTM không chỉ thể hiện ở chất lượng TS có sinh lời, khả năng quản lý và kiểm soát được các rủi ro trong hoạt động tín dụng, chất lượng nguồn vốn, mà còn được biểu hiện thông qua khả năng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của NH đó.
NH cần phải có thanh khoản để đáp ứng yêu cầu vay mới mà không cần thu hồi những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý các khoản đầu tư có kỳ hạn. Ngoài ra, khả năng thanh khoản còn cần để đáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền một cách kịp thời. Khả năng thanh khoản còn là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến lòng tin của khách hàng, chính vì vậy, việc đảm bảo khả năng thanh khoản có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Nhiều NH ước tính yêu cầu thanh khoản dựa trên kinh nghiệm và mức bình quân ngành. Khả năng thanh khoản của một NHTM thường thể hiện qua các chỉ số thông thường4 như:
Chỉ số về trạng thái tiền mặt = (Tiền mặt + Tiền gửi tại các TCTD khác)/ Tổng TS: Chỉ số này càng cao cho thấy NH có khả năng vững vàng trong việc giải quyết yêu cầu tiền mặt tức thời.
Chỉ số về chứng khoán thanh khoản = Chứng khoán Chính phủ/Tổng TS: Chỉ số này so sánh những chứng khoán dễ tiêu thụ mà NH nắm giữ với tổng danh mục TS của NH, tỷ lệ chứng khoán Chính phủ càng cao, trạng thái thanh khoản của NH càng tốt.
Chỉ số cấu trúc tiền gửi = Tiền gửi giao dịch/Tiền gửi có kỳ hạn: Tỷ lệ này đo lường tính ổn định của cơ sở tiền gửi mà NH sở hữu, tỷ lệ này giảm thể hiện tính ổn định cao hơn của vốn tiền gửi và do đó yêu cầu thanh khoản sẽ giảm.
Ngoài ra còn có chỉ tiêu đánh giá định tính về năng lực quản lý thanh khoản của NHTM và đặc biệt là khả năng quản lý rủi ro thanh khoản của NH đó. Theo thông lệ quốc tế, chỉ tiêu thanh khoản đạt 30% được coi là an toàn, đảm bảo cho NH có thể đáp ứng được nhu cầu rút tiền hay thanh toán tức thời với số lượng lớn.
Tóm lại, một NHTM được coi là có NLTC vững mạnh phải là một NH đảm bảo được khả năng thanh khoản ổn định.