9. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
2.2.2.8 Công tác phối kết hợp với các ban ngành
Từ năm 2012 đến năm 2014, cơ quan Thuế đã chuyển cho Công an 26 lượt đối tượng kinh doanh có hành vi vi phạm Luật thuế, nợ đọng thuế. Với số tiền thuế và tiền phạt là 104.569 triệu đồng, Trong đó sốthuế nợ đọng là 76.974 triệu đồng, số thuế truy thu và phạt 27.595 triệu đồng. đến cuối năm 2014 đã thu hồi được 94.881 triệu đồng, còn lại 9.688 triệu đồng chưa thu hồi được; Kết hợp với công an giám định thuế 05 trường hợp, số thuế gian lận là 110.934triệu đồng. Ngoài tra còn cung cấp thông tin 109 doanh nghiệp cho Công an điều tra, xác minh về thân nhân người nộp thuế; điều tra về các hành vi mua bán hoá đơn, gian lận thuế. So với ba năm trước thì số vụ việc phối hợp có giảm nhưng mức độ gian lận thuế, gây thất thu cho ngân sách nhà nước cao hơn, tính chất phạm tội của tội phạm về thuế tinh vi hơn. Đặc biệt có một đối tượng mua hóa đơn phạm pháp, làm hồ sơ xuất khẩu giả mạo chiếm đạt tiền hoàn thuế GTGT của nhà nước theo giám định bước đầu là 56.461 triệu đồng.
Hiện tượng các doanh nghiệp liên tục thành lập, có hoạt động xuất khẩu qua biên giới thực hiện hoàn thuế GTGT ngày càng có chiều hướng gia tăng, đây là biểu hiện không bình thường. Mặt khác, theo quy định của pháp luật thuế không cho phép cơ
58
của pháp luật thuộc thẩm quyền của cơ quan Hải Quan. Đối với các trường hợp này, Cục Thuế tỉnh Kiên Giang có nghi vấn những doanh nghiệp này có dấu hiệu xuất khống, khai khống hoặc kê khai không đúng số lượng thực tế hàng hóa xuất khẩu, thực hiện hành vi gian lận thương mại …để chiếm đoạt tiền hoàn thuế nhưng cơ quan thuế không đủ chức năng thẩm quyền để ngăn chặn. Từ những nguyên nhân trên, Cục Thuế Kiên Giang đã ban hành công văn số 634/CT-KTT ngày 05/07/2013 đề xuất cơ quan Hải Quan tỉnh Kiên Giang tập trung thực hiện kiểm hóa 100% lượng hàng xuất khẩu theo hợp đồng, tờ khai hải quan, bộ chứng từ xuất khẩu giữa bên xuất khẩu và đối tác nhập khẩu phía Campuchia. Đồng thời đề xuất UNND Tỉnh chỉ đạo cơ quan công an tăng cường hoạt động giám sát an ninh kinh tế, thu thập điều tra các hoạt động có liên quan đến các doanh nghiệp xuất khẩu qua biên giới. Thực hiện cung cấp toàn bộ hồ sơ của 15 doanh nghiệp có họat động xuất khẩu qua biên giới cho cơ quan công an điều tra. Qua đó đã kịp thời xử lý và dừng hoàn thuế GTGT cho 05 doanh nghiệp có hành vi gian lận về thuế.