Nghiên cứu ph- ơng thức, thủ đoạn rửa tiền rất hữu ích đối với nhà quản lý ngân hàng, giúp ngân hàng hiểu đ- ợc khách hàng mình có dấu hiệu nghi vấn không để đ- a ra biện pháp phòng ngừa kịp thời. Ph- ơng thức thủ đoạn rửa tiền nghiên cứu trên góc độ không gian, hành vi và thủ đoạn rửa tiền.
Về mặt không gian, ph- ơng thức thủ đoạn rửa tiền thực hiện d- ới 5 cách
Ph- ơng thức thứ nhất: Các nguồn tiền đ- ợc tẩy rửa và sử dụng ngay trong n- ớc, qua quá trình đó số tiền bất hợp pháp đ- ợc thu và tẩy rửa qua hệ thống tài chính của n- ớc đó.
Ph- ơng thức thứ hai: L- ợng tiền bẩn có nguồn gốc trong n- ớc sau đó chuyển ra n- ớc ngoài để rửa trong hệ thống tài chính khác và cuối cùng đem trở lại l- u thông trên thị tr- ờng trong n- ớc
Ph- ơng thức thứ ba: Tiền bẩn đ- ợc tạo ra ở n- ớc ngoài, đ- ợc tẩy rửa ở đó hay một n- ớc khác và cuối cùng đ- ợc đầu t- cho các n- ớc đang phát triển
Ph- ơng thức thứ t- : Số tiền đ- ợc rửa và rút ra khỏi hệ thống tài chính của một quốc gia đang phát triển để sử dụng ở nơi khác, không quay lại đầu t- cho quốc gia đó
Ph- ơng thức thứ năm: L- ợng tiền sau khi đ- ợc chuyển vào một quốc gia đang phát triển nh- ng không phải để đầu t- mà đ- ợc l- u thông tản mạn, tiêu thụ khắp nơi
Về hành vi, ph- ơng thức, thủ đoạn rửa tiền rất phong phú đa dạng, gắn liền với khe hở trong hệ thống pháp luật mỗi n- ớc nhất là pháp luật về tài chính ngân hàng, gồm những ph- ơng thức sau:
Ph- ơng thức thứ nhất: rửa tiền qua các giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt. Đây là ph- ơng thức rửa tiền truyền thống và chủ yếu của bọn tội phạm.
Ph- ơng thức thứ hai: rửa tiền thông qua việc mua vàng, bạc, kim c- ơng…là những tài sản gọn nhẹ, có giá trị cao và có thể mua đi bán lại ở mọi nơi và mọi thời điểm. Đây là ph- ơng thức rửa tiền đ- ợc bọn tội phạm sử dụng nhiều nhất do cách thức đơn giản, dễ thực hiện, nh- ng dễ bị điều tra phát hiện
Ph- ơng thức thứ ba: rửa tiền thông qua đầu t- vào gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, trái phiếu. Bọn tội phạm sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng hoặc mua tín phiếu, trái phiếu.. làm cho đồng tiền nằm im trong một thời gian phù hợp với quy định. Sau đó, ng- ời gửi tiền có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần, biến số tiền đó thành tiền hợp pháp
Ph- ơng thức thứ t- : Một số đối t- ợng n- ớc ngoài dùng các chứng từ giả để mở tài khoản tại các ngân hàng để thực hiện các giao dịch chuyển tiền
Ph- ơng thức thứ năm: rửa tiền thông qua nghiệp vụ chuyển tiền của ngân hàng th- ơng mại. Với l- ợng kiều bào rất lớn ở hơn 100 n- ớc và vùng lãnh thổ trên thế giới thì hàng năm có một l- ợng lớn ngoại tệ đ- ợc chuyển về n- ớc để trợ cấp thân nhân và đầu t- . Đây là nguồn cân đối quan trọng trong cán cân ngoại hối Việt Nam nh- ng cũng là một kênh để bọn tội phạm lợi dụng chính sách nới lỏng kiều hối của nhà n- ớc để chuyển tiền về Việt Nam để phục vụ các hoạt động phạm pháp cũng nh- thực hiện các hoạt động rửa tiền
Trong số những báo cáo giao dịch đáng ngờ mà cục phòng, chống rửa tiền nhận đ- ợc thì ph- ơng thức thực hiện thông qua chuyển tiền giữa các ngân hàng th- ơng mại
chiếm tỷ trọng lớn. Điều này cho thấy bọn tội phạm tại Việt Nam - a thích thực hiện rửa tiền thông qua ph- ơng thức này, vì - u điểm của ph- ơng thức này là chỉ trong thời gian ngắn bọn tội phạm có thể tạo ra hàng trăm giao dịch chuyển tiền để tiến hành tẩy rửa.