Kiểm soát quy trình cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán cho khách hàng tại Công ty Cổ phần Chứng khoán Quốc tế Hoàng Gia

MỤC LỤC MỤC LỤC CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CUNG CẤP DỊCH VỤ MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN CHO KHÁCH HÀNG KẾT LUẬN CHƯƠNG I 13 CHƯƠNG II 14 THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CUNG CẤP DỊCH VỤ MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN CHO KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN IRS 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 36 CHƯƠNG III 37 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KIỂM SỐT QUY TRÌNH CUNG CẤP DỊCH VỤ MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN CHO KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN IRS 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 42 KẾT LUẬN 43 LỜI MỞ ĐẦU Nghề môi giới chứng khoán xuất vào khoảng kỷ 16 phát triển mạnh mẽ khắp thị trường Chứng khốn giới nói chung thị trường Chứng khốn Việt Nam nói riêng Hiện nay, điều kiện khách quan chủ quan nên thị trường chứng khoán Việt Nam gặp phải số khó khăn định, nhà đầu tư rút lui khỏi thị trường để đầu tư vào hoạt động khác Điều đặt câu hỏi cho nhà môi giới phải làm để thu hút nhà đầu tư quay trở lại, mặt giúp cho lợi nhuận công ty, mặt khác phục hồi thị trường Chứng khốn Trong đó, thị trường Chứng khoán với nhiều đặc thù riêng, dễ biến động ẩn chứa nhiều rủi ro, hoạt động môi giới chứng khoán phải kiểm soát cách chặt chẽ Trước bối cảnh đó, Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia có hoạt động kiểm tra, giám sát, quản trị rủi ro môi giới chứng khốn, nhiên cịn gặp nhiều khó khăn thách thức Chính vậy, em định lựa chọn đề tài: “Kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia” để hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp lần Bài viết gồm chương: Chương I: Tổng quan kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng Chương II: Thực trạng kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng Chương III: Một số giải pháp nâng cao kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng Qua đây, em xin chân thành cảm ơn tới thầy cô giáo trường, khoa, đặc biệt hướng dẫn tận tình thầy giáo: Tiến sĩ Mai Ngọc Anh xin cảm ơn cô chú, anh chị công ty tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập để thực tốt chuyên đề Tuy nhiên, hạn chế kiến thức kinh nghiệm tìm hiểu thực tế chưa có nhiều nên chun đề thực tập cịn nhiều sai sót Em mong nhận bảo, giúp đỡ thầy cô giáo ý kiến đóng góp bạn đọc để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CUNG CẤP DỊCH VỤ MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN CHO KHÁCH HÀNG 1.1 Một số vấn đề quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn 1.1.1 Khái niệm chứng khốn mơi giới chứng khốn Theo Điều điều 20 Luật Chứng khoán 2010: Điều 1: Chứng khoán chứng xác nhận quyền lợi ích hợp pháp người sở hữu tài sản phần vốn tổ chức phát hành Chứng khốn thể hình thức chứng chỉ, bút toán ghi sổ liệu điện tử, bao gồm loại sau đây: a) Cổ phiếu, trái phiếu, chứng quỹ; b) Quyền mua cổ phần, chứng quyền, quyền chọn mua, quyền chọn bán, hợp đồng tương lai, nhóm chứng khốn số chứng khốn; c) Hợp đồng góp vốn đầu tư; d) Các loại chứng khốn khác Bộ Tài quy định Điều 20: Mơi giới chứng khốn việc làm trung gian thực mua, bán chứng khốn cho khách hàng Dưới góc độ loại hình dịch vụ, hiểu “mơi giới chứng khốn hoạt động trung gian mua bán chứng khoán cho khách hàng để hưởng hoa hồng, làm dịch vụ nhận lệnh mua, lệnh bán chứng khốn cho khách hàng, chuyển lệnh mua bán vào Sở GDCK hưởng hoa hồng môi giới” 1.1.2 Quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn Mỗi tổ chức, doanh nghiệp, công ty chứng khốn khác có quy trình cung cấp dịch vụ chứng khoán riêng tiến hành qua bước sau: Bước 1: Mở tài khoản cho khách hàng Đây bước điều kiện cần để giao dịch chứng khoán xảy Sau nhân viên mơi giới tìm khách hàng chuẩn bị đầy đủ thủ tục cần thiết cho ký kết hợp đồng mở tài khoản chứng khoán cho khách hàng theo quy định hành Tất dịch vụ môi giới chứng khoán thực tài khoản(hợp pháp) riêng khách hàng Bước 2: Thực lệnh xác nhận lệnh giao dịch chứng khoán cho khách hàng Bước xuất khách hàng có tài khoản CTCK yêu cầu nhân viên công ty ghi lệnh giao dịch Sau tiến hành kiểm tra điều kiện bắt buộc, nhân viên giao dịch chuyển lệnh cho đại diện sàn công ty nạp lệnh hệ thống máy điện tử thị trường GDCK Thị trường GDCK thực khớp lệnh thông báo kết giao dịch cho công ty chứng khốn Bước 3: Thanh tốn bù trừ giao dịch nhận chứng khoán Trong bước quy trình cung cấp dịch vụ MGCK liên quan đến xác nhận khách hàng, bao gồm việc đối chiếu bù trừ kết giao dịch; sau bước tất giao dịch chứng khoán hồn tất Theo bên tham gia giao dịch thực nghĩa vụ kết bù trừ giao dịch, tức bên phải trả chứng khoán tiến hành giao chứng khoán, bên phải trả tiền thực chuyển tiền Thời hạn toán, phương thức toán, nguyên tắc toán quy định cụ thể tổ chức khác tuân thủ pháp luật 1.2 Nội dung kiểm soát quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng 1.2.1 Khái niệm kiểm soát kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn Theo Giáo trình Quản lý học, Kiểm sốt trình giám sát, đo lường, đánh giá điều chỉnh hoạt động nhằm đảm bảo thực theo kế hoạch Từ đó, Kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới hiểu tích hợp loạt hoạt động, biện pháp, kế hoạch, quan điểm, nội quy, sách nỗ lực thành viên tổ chức để đảm bảo hoạt động cung cấp dịch vụ môi giới thực theo quy định, hạn chế rủi ro, phát sửa chữa sai lệch hoạt động so với quy trình tổ chức đề ra; từ hồn thiện, cải tiến, đổi quy trình yếu tố hệ thống 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn Mục tiêu kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn nhằm hạn chế rủi ro khơng tn thủ quy trình cơng ty; ngăn chặn, phát sai phạm hoạt động cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn; đảm bảo tính minh bạch, xác số liệu kế tốn doanh nghiệp; đảm bảo tài sản thông tin khơng bị lạm dụng sử dụng sai mục đích q trình thực mua bán chứng khốn 1.2.3 Chủ thể kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK Chủ thể kiểm soát người đơn vị đưa tác động kiểm soát thực chức kiểm soát Trên thực tế chủ thể kiểm sốt gồm có quan quản lý nhà nước, tổ chức, cá nhân… có thẩm quyền thực giám sát, kiểm tra, tra,…đối với quan khác theo quy định pháp luật nhằm đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý hiệu hoạt động quản lý Do cần phải làm rõ: Chủ thể kiểm sốt quan, phịng, ban, cá nhân nào? Chủ thể kiểm sốt có vị trí, vai trò máy quản lý? Chủ thể kiểm sốt có nhiệm vụ, quyền hạn quy trình kiểm sốt? Chủ thể kiểm sốt thực nhiệm vụ nào? Như vậy, chuyên đề chủ thể kiểm soát quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn giới hạn nội doanh nghiệp, bao gồm quan, phòng ban, cá nhân bên tổ chức có thẩm quyền thực kiểm sốt liên quan đến quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới theo quy định pháp luật điều lệ tổ chức Bao gồm: Ban kiểm soát quan kiểm sốt Đại Hội đồng cổ đơng bầu nhằm thực chức kiểm soát hoạt động doanh nghiệp; có quyền hạn trách nhiệm hoạt động kiểm sốt quy trình cung dịch vụ MGCK sau: (i) Kiểm tra sổ sách kế toán, tài sản, bảng tổng kết tài liên quan đến hoạt động mơi giới cơng ty triệu tập Đại Hội đồng cổ đông cần thiết, (ii) Trình Hội đồng báo cáo kết sau thẩm tra nội dung (iii) Báo cáo kiện tài bất thường xảy liên quan đến giao dịch chứng khoán thị trường Giám đốc công ty người tổ chức thực chế độ kiểm tra, tra trình MGCK: ban hành quy định môi giới; xem xét, ký thông qua giai đoạn: mở tài khoản, xác nhận lệnh, xác nhận thông báo kết giao dịch Trưởng phịng Dịch vụ Chứng khốn, Kế tốn trưởng,Trưởng phịng IT trực tiếp quản lý, đạo, kiểm soát NVMG, kế toán viên hoạt động cung cấp dịch vụ MGCK Nhân viên môi giới người thường xuyên tiếp xúc với khách hàng, trực tiếp tiến hành công việc cung cấp dịch vụ môi giới từ bước mở tài khoản cho khách hàng, nhận xử lý lệnh thực hoạt động lại sau giao dịch Kế tốn viên người thực cơng việc liên quan đến tổng hợp kết lệnh vào sổ kế toán, viết chứng từ, toán, bù trừ sau giao dịch Nhân viên IT chịu trách nhiệm sử dụng phần mềm chuyên biết, khắc phục cố giao dịch, giám sát hệ thống an ninh, máy tính 1.2.4 Cơng cụ, hình thức kiểm sốt 1.2.4.1 Cơng cụ kiểm sốt Cơng cụ kiểm sốt phương tiện mà chủ thể kiểm soát sử dụng để thực hoạt động kiểm sốt Có nhiều cơng cụ khác dùng trình thực kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn, ví dụ: Cơng cụ kiểm sốt chung: Các liệu thống kê, ngân quỹ, hồ sơ tài liệu, hợp đồng khách hàng, phiếu lệnh(mua/bán), chứng từ, hóa đơn, văn pháp luật, văn điều lệ tổ chức,… Cơng cụ kiểm sốt tài chính: Báo cáo tài chính, Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Hệ thống kiểm tốn nội Cơng cụ kiểm sốt kỹ thuật: hệ thống máy tính, phần mềm, hệ thống camera, an ninh, điện thoại, máy ghi âm,… 1.2.4.2 Hình thức kiểm sốt Theo cấp độ hệ thống kiểm soát - Kiểm soát chiến lược hoạt động kiểm sốt nhằm phân tích, đánh giá khả phát triển tương lai tổ chức - Kiểm soát tác nghiệp hoạt động kiểm soát tập trung vào chuyên đề, vụ việc, kiện cụ thể nhằm đưa tiêu chuẩn cho việc thực kế hoạch mong muốn nhằm để so sánh kết thực tế sản phẩm, dịch vụ tiêu chuẩn dạng số lượng, chất lượng, thời gian, chi phí - Kiểm sốt đồng hệ thống kiểm sốt tồn hoạt động tổ chức cách tổng thể Theo q trình hoạt động - Kiểm sốt trước hoạt động hình thức kiểm sốt ngăn ngừa biết trước nhằm khơng cho xảy - Kiểm sốt hoạt động hình thức giám sát mà nhà quản lý đưa hoạt động điều chỉnh giám sát - Kiểm soát sau hoạt động hình thức đo lường kết cuối hoạt động, nguyên nhân sai lệch so với tiêu chuẩn kế hoạch xác định điều chỉnh cho hoạt động tương tự tương lai Theo phạm vi, quy mơ kiểm sốt - Kiểm sốt tồn diện nhằm đánh giá việc thực mục tiêu, kế hoạch tổ chức cách tổng thể - Kiểm soát phận thực lĩnh vực, phận, phân hệ tổ chức - Kiểm soát cá nhân thực người cụ thể tổ chức Theo tần suất q trình hoạt động - Kiểm sốt định kỳ hình thức kiểm sốt tiến hành theo chương trình, kế hoạch phê duyệt - Kiểm sốt đột xuất hình thức kiểm sốt thường gắn với vấn đề cấp thiết, xúc nhằm kịp thời phát hiện, chấn chỉnh sai phạm để nâng cao hiệu quản lý nhà nước - Kiểm soát thường xuyên hoạt động giám sát thường xuyên thời điểm đối tượng bị kiểm soát Theo mối quan hệ chủ thể đối tượng - Kiểm soát hoạt động kiểm soát lãnh đạo tổ chức cán chuyên nghiệp đối tượng quản lý - Tự kiểm soát việc phát triển nhà quản lý nhân viên có lực ý thức kỷ luật cao; có khả giám sát thân áp dụng thành thạo kiến thức, kỹ năng, để hoàn thành mục tiêu kế hoạch hiệu cao Như thấy thực tế có nhiều hình thức kiểm soát khác Tuy nhiên, đặc thù đặc trưng riêng mà CTCK sử dụng nhiều hình thức kiểm sốt, kiểm sốt theo q trình hoạt động kết hợp kiểm sốt theo phạm vi, quy mơ hay kiểm sốt theo tần suất q trình hoạt động kết hợp với kiểm sốt theo mối quan hệ chủ thể đối tượng 1.2.5 Quy trình kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK Xác định tiêu chuẩn kiểm soát Xác định mục tiêu, nội dung kiểm soát Giám sát, đo lường việc thực Đánh giá việc thực Sự thực có phù hợp với tiêu chuẩn? Có Khơng cần điều chỉnh Không Điều chỉnh sai lệch Xác định mục tiêu nội dung kiểm sốt Kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK nhằm mục tiêu hạn chế rủi ro; ngăn ngừa, phát hiện, sửa chữa sai phạm Trong đó, cung cấp Đưa sáng kiến đổi dịch vụ mơi giới quy trình bao gồm nhiều bước, nhiều khâu; cần xác định mục tiêu cụ thể cho bước khác cách rõ ràng Nguồn: Giáo trình Quản trị học Mặt khác, hoạt động tiến hành kiểm sốt, cơng việc bắt buộc phải kiểm sốt (vì tiến hành kiểm sốt trở nên tốn gây lãng phí cho tổ chức); kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK, cần phải trọng vào nội dung thiết yếu, quan trọng kiểm soát mở tài khoản cho khách hàng, kiểm soát thực lệnh giao dịch chứng khoán, kiểm soát tài khoản sau giao dịch Xác định tiêu chuẩn kiểm soát Tiêu chuẩn kiểm soát chuẩn mực mà cá nhân, tập thể tổ chức phải thực để đảm bảo cho toàn tổ chức hoạt động có hiệu quả; cứ, thước đo kết thực thực tế mong muốn mà ta đo Do tính chất đặc thù doanh nghiệp, tổ chức hay phận người; đa dạng từ sản phẩm, dịch vụ tạo nên tiêu chuẩn kiểm soát trở nên phong phú như: tiêu chuẩn mục tiêu, tiêu chuẩn vật lý, tiêu chuẩn chi phí, tiêu chuẩn vốn, tiêu chuẩn định tính,… Đối với kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK, tiêu chuẩn sử dụng gắn liền với khâu bước cung cấp dịch vụ MGCK Khi mở tài khoản khách hàng xảy tượng khách hàng mạo danh người khác mở tài khoản để trục lợi cá nhận khách hàng có tài khoản giao dịch niêm yết(hoặc không niêm yết) không kiểm tra kỹ thông tin dẫn đến thông số liên quan đến khách hàng khơng xác Vì tiêu chuẩn kiểm sốt sử dụng tính xác thực hợp pháp hồ sơ chứng khoán, số tài khoản/khách hàng Các tiêu chuẩn kiểm soát bước thứ quy trình cung cấp dịch vụ MGCK là: tiêu chuẩn khớp lệnh, khả toán khách hàng(số dư tài khoản) Nguyên nhân bước liên quan đến trình nhận lệnh khách hàng, thực lệnh xác nhận lệnh nên không tránh khỏi sai sót đặt nhầm, đặt sai lệnh, đặt lệnh khơng theo quy định Nếu khơng kiểm sốt khơng tốt tạo lỗ hổng không nhân viên môi giới lợi dụng tranh đặt lệnh hay lạm dụng tài khoản khách hàng mà nhiều trường hợp xảy tượng khách hàng mua bán khống chứng khoán Để thực kiểm soát bước cuối toán bù trừ giao dịch nhận chứng khoán tiêu chuẩn cần kiểm sốt chứng từ toán, phương thức toán, tài khoản khách hàng sau toán Giám sát đo lường việc thực Trong bước đặt câu hỏi quan trọng: Đo gì? Đo nào? Đối với kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK, trả lời câu hỏi giám sát hoạt động gắn liền với tiêu chuẩn kiểm soát bước mở tài khoản khách hàng, thực lệnh cho khách hàng toán sau giao dịch, đồng thời tiến hành đo lường thực việc lượng hóa cách tối đa tiêu chí đánh giá bước quy trình Đánh giá thực kiểm sốt mơi giới chứng khoán Đánh giá thực đánh giá hoạt động can thiệp theo kế hoạch tiến hành hoàn thành để xác định tính phù hợp, mức độ hiệu tác động tính bền vững Mục đích xem xét phù hợp kết đo lường so với hệ tiêu chuẩn kiểm sốt; từ rút ro học kinh nghiệm để có điều chỉnh cần thiết Đánh giá hoạt động kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK thơng qua số câu hỏi đánh giá sau: - Kết thực kiểm sốt mơi giới có phù hợp với mục tiêu kiểm sốt khâu quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn ? - Trong q trình kiểm sốt cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn, chủ thể kiểm sốt gặp phải khó khăn gì, ngun nhân từ thân doanh nghiệp chứng khốn, từ nhà đầu tư hay quan điểm Nhà nước, chế UBCKNN ? - Có rủi ro q trình mơi giới chứng khốn cho khách hàng chưa lường trước khơng? - Có chắn hoạt động kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK tối ưu có khả trì bền vững để giải vấn đề phát sinh hoạt động môi giới chứng khốn kiểm sốt mơi giới chứng khốn khơng? Doanh nghiệp chứng khốn có cần phải điều chỉnh hay khơng? Điều chỉnh sai lệch mơi giới chứng khốn Điều chỉnh sai lệch cần thiết sau đánh giá thực hiện, phát sai lệch xác định cần phải tiến hành điều chỉnh Khi điều chỉnh kiểm sốt mơi giới chứng khốn cần phải ý chế, sách hành; quy định Luật pháp nói chung Luật Chứng khốn nói riêng điều kiện cơng ty chứng khốn Bên cạnh q trình điều chỉnh cần tuân thủ nguyên tắc chung việc áp dụng hoạt động môi giới: - Chỉ điều chỉnh thật cần thiết Dựa kết đánh giá hoạt động kiểm soát cung cấp dịch vụ MGCK bước trên, tính tốn, đo lường lợi ích đạt chi phí phải bỏ doanh nghiệp chứng khốn, nhà quản lý công ty đưa định điều chỉnh - Điều chỉnh mức độ, tránh tùy tiện, tránh gây tác động xấu đến công ty chứng khoán, đặc biệt nhà đầu tư chứng khốn 10 Do kiểm sốt khơng chặt chẽ nên nhiều trường hợp nhân viên giao dịch không ghi thời gian nhận lệnh có cố xảy ra, khó kiểm tra, khắc phục; bên cạnh cịn tình trạng Giao dịch viên thực lệnh chưa có phê duyệt cán duyệt lệnh dẫn đến hoạt động mơi giới khó kiểm tra, theo dõi, khắc phục sai phạm Đối với bước xác nhận thực lệnh cho khách hàng Do hệ thống đường truyền yếu, hệ thống máy tính cũ, tương thích với hệ thống giao dịch Sàn GDCK nên xảy cố nạp lệnh lên Sàn, khơng khớp với kết thực tế Ngồi phận nhân viên giao dịch nên kỹ chưa nhanh nhẹn, chưa kịp thích ứng với mơi trường hoạt động chứng khốn, q trình gửi lệnh qua nhiều khâu trung gian nên gặp nhiều sai sót xác nhận kết giao dịch Đối với bước toán bù trừ giao dịch toán giao nhận chứng khoán Do số nhân viên giao dịch tiến hành kiểm tra tài khoản không chặt chẽ làm xuất tình trạng bán khống chứng khốn, khơng có khả tốn giao dịch diễn gây ảnh hưởng đến bước cuối quy trình mơi giới chứng khốn Chứng khoán bán tiền chưa tài khoản trả tiền khơng nhận chứng khốn Mặt khác số lượng lệnh giao dịch phiên lớn, hóa đơn nhiều, Cơng ty chưa triển khai phần mềm quản lý chuyên dụng nên nhiều thời gian hoạt động kiểm soát 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG II Trong chương II, chuyên đề khái qt hoạt động mơi giới chứng khốn phân tích thực trạng kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia Qua đó, đánh giá bước kiểm sốt cịn sơ hở, yếu kém, chưa đáp ứng mục tiêu kiểm soát đề ra; từ làm đưa giải pháp chương III 36 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KIỂM SỐT QUY TRÌNH CUNG CẤP DỊCH VỤ MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN CHO KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN IRS 3.1 Tính cấp thiết phải nâng cao kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khoán cho khách hàng Thứ nhất, nâng cao kiểm soát nhằm tăng cường chất lượng quản lý vấn đề cần thiết để công ty tiếp tục phát triển Đặc điểm thị trường chứng khoán vốn nhạy cảm với biến động kinh tế chứa đựng nhiều rủi ro, giai đoạn khó khăn nhà đầu tư dè dặt thị trường Kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK đảm bảo giao dịch chứng khoán diễn công khai, minh bạch bước trở thành nhà môi giới chuyên nghiệp Thứ hai, nâng cao kiểm sốt tạo tảng vững để cơng ty cạnh tranh thị trường Sau thời kỳ phát triển nóng, thị trường chứng khốn Việt Nam gặp nhiều khó khăn cho thấy thị trường khơng ổn định, thiếu tính minh bạch Ngun nhân NVMG thiếu kiến thức chuyên môn, kỹ nghiệp vụ; nhà đầu tư thiếu thông tin cần thiết để định giao dịch chứng khoán thị trường Do đó, tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động mơi giới chứng khốn; nhanh chóng, kịp thời điều chỉnh, hồn thiện quy trình kiểm sốt tạo nên khác biệt chất lượng dịch vụ, nâng cao lực cạnh tranh thị trường Thứ ba, để đứng vững thị trường Việt Nam nói chung thị trường quốc tế nói riêng, đổi hồn thiện hệ thống kiểm sốt điều tất yếu Tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng chung giới 3.2 Một số giải pháp nâng cao kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng 3.2.1 Giải pháp mục tiêu kiểm soát Quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn tiến hành qua bước chính: - Mở tài khoản cho khách hàng 37 - Nhận lệnh thực lệnh cho khách hàng - Thanh toán sau giao dịch Đối với cơng ty cụ thể hóa thành bước đặt mục tiêu bản: - Kiểm soát hoạt động mở tài khoản cho khách hàng - Kiểm soát hoạt động nhận thực lệnh - Kiểm soát hoạt động xác nhận lệnh - Kiểm soát hoạt động toán sau giao dịch - Kiểm soát hoạt động bù trừ giao dịch Như vậy, Công ty xác định hoạt động thiết yếu, điểm kiểm soát quan trọng gắn liền chúng với mục tiêu cụ thể nhằm nâng cao chất lượng quản lý, giúp Cơng ty hồn thành mục tiêu đề Song mục tiêu đề đa phần tập trung vào khả tự kiểm soát NVMG, kiểm soát NVMG lên hoạt động khách; tiêu chí kiểm sốt NVMG cịn chung chung, kiểm soát ý thức mức độ hiểu biết thực giao dịch khách hàng chưa đề cập đến Do đó, thời gian tới, Cơng ty cần mở rộng mục tiêu kiểm soát, cụ thể tiêu tác phong, nghiệp vụ NVMG; mức độ am hiểu thực quy định, thủ tục hoạt động môi giới 3.2.2 Giải pháp nâng cao lực chủ thể kiểm soát Chủ thể kiểm soát lực lượng cốt yếu hoạt động kiểm soát, nhân lực quan trọng công ty Công ty đạt mục tiêu kế hoạch đề phận tổ chức, cá nhân yếu lực chuyên môn thái độ làm việc Giải pháp chung Hồn thiện sách nhân cơng ty Để hệ thống kiểm sốt hữu hiệu cơng ty cần phải xây dựng sách tuyển dụng nhân cụ thể cho vị trí làm việc Bộ phận nhân cơng ty cần góp phần đào tạo nhân viên có lực, giảm nguy phát sinh sai sót gia tăng mức độ hiệu nghiệp vụ thực Xây dựng sách phúc lợi, đãi ngộ cho nhân viên người nhà nhân viên Xây dựng chế xử phạt nghiêm minh nhân viên vi phạm quy định Công ty Giải pháp nhóm chủ thể kiểm sốt Phịng Giao dịch phân nhân viên môi giới Cung cấp dịch vụ môi giới gắn liền với hoạt động phịng Dịch vụ Chứng khốn Điều cho thấy vai trị nhân viên mơi giới quan trọng hoạt động kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ MGCK 38 cho khách hàng Như muốn nâng cao lực chủ thể kiểm soát cần trọng tới nâng cao lực NVMG trước tiên Một là: Thực chương trình đào tạo đáp ứng tiêu chuẩn nghề MGCK Để cung cấp dịch vụ MGCK theo quy trình quy định, hạn chế rủi ro, sai phạm bắt buộc người thực hoạt động mơi giới muốn thực xác phải có hiểu biết nó, có kiến thức, chuyên mơn sâu chứng khốn thị trường chứng khốn Bên cạnh đó, họ cần phải trang bị kỹ cần thiết MGCK, kinh nghiệm làm việc Do đó, Cơng ty cần thường xun tổ chức buổi trao đổi kiến thức, kỹ nghiệp vụ nhân viên công ty, nhân viên nhà đầu tư; cử nhân viên tham gia hội thảo chứng khốn, ngân hàng, tài chính… Hai là: Bồi dưỡng đạo đức cho nhân viên NVMG người thường xuyên tiếp xúc trực tiếp tiến hành giao dịch cho khách hàng Vì nhiều khả NVMG lạm dụng quyền hạn trách nhiệm để trục lợi, gây tổn thất tới khách hàng công ty Đào tạo chuyên môn điều kiện cần, để hoạt động kiểm soát đạt hiệu khơng thể bỏ qua yếu tố thái độ, ý thức, trách nhiệm NVMG Công ty nên tổ chức thi tìm hiểu thị trường chứng khốn, thi chụp ảnh gắn liền với hình ảnh IRS, định kỳ khen thưởng trao giải cho cá nhân, phân xuất sắc,… Điều cho nhân viên thấy IRS coi trọng nhân viên, đặt lợi ích nhân viên vào lợi ích Công ty Họ cảm thấy làm việc mơi trường thân thiện, bình đẳng, sáng tạo; từ không tạo động lực nhân viên làm việc mà cịn nâng cao ý thức trách nhiệm vào Cơng ty Phịng Kiểm sốt nội bộ, phịng Kế tốn Phịng Kiểm sốt nội gồm có thành viên cử nhân chuyên ngành Kế toán- Kiểm toán Tuy nhiên có thành viên có Chứng hành nghề Chứng khốn Vì vậy, cần phải bồi dưỡng thêm nghiệp vụ MGCK 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống cơng cụ kiểm sốt Thứ nhất, phát triển công nghệ giao dịch Hiện nay, nhà đầu tư yêu cầu đòi hỏi cao chất lượng phục vụ cơng ty chứng khốn Chính vậy, để đáp ứng u cầu khách hàng, lâu dài công ty nên thay thế, nâng cấp hệ thống máy tính, máy chiếu cũ hỏng, chất lượng thấp kết hợp bảo trì, bảo 39 dưỡng định kỳ Đồng thời nâng cấp tốc độ đường truyền internet đảm bảo tốc độ truy cập nhanh, ổn định Không vậy, xu hướng thị trường chứng khoán đặt lệnh qua email điện thoại vừa tiết kiệm thời gian, vừa giảm thiểu chi phí giao dịch Do đó, IRS nên đưa kế hoạch cụ thể, giải pháp ưu tiên xây dựng hệ thống phần mềm BOSC+ hỗ trợ khách thực Giao dịch trực tiếp, mặt tạo điều kiện khách hàng thực giao dịch trở nên dễ dàng, mặt khác giúp cho cơng ty kiểm sốt cách tốt Ngoài để nâng cao hoạt động kiểm sốt, mở rộng quan hệ khách hàng, cơng ty nên đầu tư ứng dụng truy vấn tài khoản, tra cứu thông tin hệ thống SMS; dịch vụ Webhosting để khắc phục cố đường truyền, đảm bảo hệ thống bảng điện tử hoạt động cách an toàn hiệu Thứ hai, hồn thiện cơng cụ kiểm sốt chung Một thực tế cho thấy nhân viên giao dịch nhận lệnh trực tiếp quầy giao dịch khách hàng thường bỏ qua cột thông tin “thời gian nhận lệnh” Điều làm cho hoạt động kiểm soát gặp nhiều khó khăn cần ưu tiên cho khách hàng yêu cầu lệnh trước hay đối chiếu có cố xảy Vì vậy, khách hàng nhân viên giao dịch có trách nhiệm đảm bảo thơng tin phiếu lệnh đầy đủ, xác Thứ ba, cơng cụ kiểm sốt tài Đối với cơng cụ kiểm sốt ln phải đảm bảo độ xác cao, theo tiêu chuẩn hệ thống kiểm toán – kế toán, tuân thủ quy định phap luật Công ty 3.3 Một số khuyến nghị 3.3.1 Đối với UBCKNN Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động cơng ty chứng khốn nói chung, nghiệp vụ mơi giới chứng khốn nói riêng Xem xét sửa đổi, bổ sung Luật chứng khoán 2010 luật, pháp lệnh, văn ngành, lĩnh vực liên quan nhằm tạo nên thống cao ổn định hệ thống pháp luật, tạo sở pháp lý thuận lợi cho vận hành phát triển thị trường chứng khoán Việt Nam 40 Xây dựng ban hành quy định cụ thể lĩnh vực nghiệp vụ kinh doanh cơng ty chứng khốn nhằm tạo hành lang pháp lý, điều chỉnh riêng lẻ, cụ thể hoạt động công ty vào ổn định, từ góp phần gây dựng ổn định chung toàn thị trường Tuyên truyền đào tạo kiến thức chứng khoán thị trường chứng khoán Việc tuyên truyền quảng bá rộng rãi kiến thức chứng khốn thị trường chứng khốn cho cơng chúng điều quan trọng xem nhẹ nhà đầu tư nên tham gia hiểu thị trường Công chúng cho rằng, thị trường chứng khốn cịn non trẻ, chứa đựng nhiều rủi ro khơng khả đáng trơng đợi, giai đoạn khủng hoảng Đa số nhà đầu tư có tổ chức, dù có hay khơng có ý định huy động vốn thơng qua thị trường chứng khốn mong muốn có hiểu biết chứng khoán thị trường chứng khoán Hiện nay, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước tổ chức khoá đào tạo chứng khoán, đào tạo phân tích đầu tư chứng khốn, đào tạo khung pháp lý cho hoạt động kinh doanh chứng khoán kiến thức nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán Tuy nhiên, phương pháp đào tạo Uỷ ban Chứng khốn cịn mang đậm tính lý thuyết Q trình học tập học viên thụ động, khả tiếp cận với thực tế chứng khoán thị trường cịn hạn chế 3.3.2 Đối với cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia Để tăng cường quản lý giám sát rủi ro mơi giới chứng khốn, cơng ty cần rà sốt tổ chức máy hoạt động đảm bảo gọn nhẹ, linh hoạt, không chồng chéo chức Cần tách bạch rõ ràng phận môi giới giao dịch việc thực mua bán chứng khoán cho khách hàng Nâng cao lực, bồi dưỡng đạo đức cho cán bộ, nhân viên Đầu tư trang thiết bị kỹ thuật công nghệ đại, phát triển phần mềm chuyên dụng, xây dựng đường truyền tốc độ cao đáp ứng đòi hỏi cao giao dịch chứng khoán 41 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng bao gồm nhiều nguồn liệu khác nhau, hình thành sở liệu, ngân hàng liệu phục vụ nhiều mục đích sử dụng khác KẾT LUẬN CHƯƠNG III Chương III chuyên đề đưa số giải pháp nâng cao kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia kiến nghị để hồn thiện 42 KẾT LUẬN Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia biết đến cơng ty chứng khốn thân thiện, có sắc riêng phong cách phục vụ tạo dấu ấn thương hiệu lĩnh vực dịch vụ chứng khoán Mặc dù gặp khơng khó khăn sau gần năm hình thành phát triển, cơng ty đạt nhiều thành tích định, bật 10 CTCK có thị phần lớn HNX; ngày khẳng định vị thị trường Chứng khốn Việt Nam Đặc biệt giai đoạn khó khăn nay, Cơng ty Chứng khốn IRS có nhận thức vai trị quan trọng hoạt động mơi giới chứng khốn kiểm sốt mơi giới chứng khốn Với giúp đỡ nhiệt tình chú, anh chị cơng ty; đặc biệt hướng dẫn tận tình thầy giáo Tiến sĩ Mai Ngọc Anh giúp em hoàn 43 thành báo cáo thực tập tổng hợp Nhưng khả cịn hạn hẹp thiếu kinh nghiệm thực tiễn nên tổng hợp em khơng tránh khỏi thiếu sót Em xin ghi nhận góp ý, bảo thầy giáo cô chú, anh chị công ty để viết sau hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO ĐH Kinh tế Quốc dân, Giáo trình Quản lý học, PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền, NXB ĐH Kinh tế Quốc dân,2012, Hà Nội Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2006) Luật Chứng khoán số 70/2006/QH 11 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010) Luật Chứng khoán số 62/2010/QH 12 ĐH Kinh tế Quốc dân, Giáo trình Hạch toán kế toán doanh nghiệp, PGS.TS Nguyễn Thị Đơng, 2008, Hà Nội Báo cáo Tài q II/2013 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hoàng Gia Điều lệ tổ chức hoạt động Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia(Sửa đổi lần Đại Hội đồng cổ đông thông qua Hà Nội ngày 16/06/2013) http://www.irs.com.vn 44 Hồng Thị n (2013), Kiểm sốt trục lợi bảo hiểm xe giới Công ty bảo hiểm Pijco ĐH Kinh tế Quốc dân, Giáo trình Thị trường Chứng khốn 10 Hồng Thị Thanh Thủy, Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội tổng Cơng ty tài CP dầu khí Việt Nam 45 ... VỀ KIỂM SỐT QUY TRÌNH CUNG CẤP DỊCH VỤ MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN CHO KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN IRS 2.1 - - Tổng quan Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hồng Gia Tên giao dịch: Cơng ty. .. CAO KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CUNG CẤP DỊCH VỤ MƠI GIỚI CHỨNG KHỐN CHO KHÁCH HÀNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN IRS 3.1 Tính cấp thiết phải nâng cao kiểm sốt quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng. .. cao kiểm soát quy trình cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn cho khách hàng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế Hoàng Gia kiến nghị để hoàn thiện 42 KẾT LUẬN Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Quốc tế