Quy trình cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán cho khách hàng là một loại kế hoạch tác nghiệp. Quy trình này bao gồm nhiều bước, mỗi bước lại gồm nhiều hoạt động, nhóm hoạt động khác nhau. Do đó hình thức kiểm soát của quy trình, kiểm soát mỗi bước của quy trình đều là kiểm soát tác nghiệp.
Bên cạnh đó, hiện nay, các chủ thể kiểm soát của IRS còn sử dụng kết hợp nhiều hình thức kiểm soát khác cho từng bước của quy trình cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán cho khách hàng.
Đối với bước mở tài khoản cho khách hàng
Kiểm soát trước hoạt động cung cấp dịch vụ môi giới cho khách hàng: tiến hành kiểm tra tư cách pháp nhân của khách hàng, tính hợp lệ về giấy tờ, thủ tục,… liên quan đến mở tài khoản
Kiểm soát cá nhân: kiểm soát từng nhân viên môi giới, nhân viên giao dịch
Kiểm soát theo tần suất quá trình hoạt động: Kiểm soát định kỳ như tổng hợp, kiểm tra các thông tin về khách hàng, các thông số về tài khoản khách hàng theo từng tuần, tháng, quý, năm; kiểm tra, đánh giá thực hiện công việc của nhân viên, các phòng ban; Kiểm soát thường xuyên như kiểm soát số dư tài khoản, tình hình cổ phiếu, chứng khoán để có kế hoạch đầu tư hiệu quả, đặt lệnh hợp lý
Đối với bước nhận, thực hiện và xác nhận lệnh cho khách hàng
Kiểm soát trong hoạt động: trong quá trình cung cấp dịch vụ MGCK, NVMG, nhân viên giao dịch kiểm tra về số dư tài khoản khách hàng, kiểm tra chữ ký xác nhận của những người liên quan, kiểm tra phiếu lệnh, kiểm tra lệnh, giám sát an ninh trong giao dịch
Kiểm soát theo phạm vi, quy mô: Kiểm soát cá nhân như kiểm soát từng nhân viên môi giới, nhân viên giao dịch, cán bộ duyệt lệnh; Kiểm soát bộ phận Môi giới, bộ phận Giao dịch
Kiểm soát theo tần suất: kiểm soát thường xuyên như kiểm tra phiếu lệnh; kiểm soát đột xuất như kiểm tra đột xuất các giấy tờ giao dịch, thông tin mua bán chứng khoán có khớp nhau không, đầy đủ chữ ký,…; kiểm soát định kỳ như cuối ngày kiểm tra sổ lệnh, khớp lệnh
Kiểm soát theo mối quan hệ giữa chủ thể và đối tượng: phòng Kiểm soát như Kiểm soát nội bộ kiểm tra hoạt động phòng Giao dịch Chứng khoán, cán bộ duyệt lệnh, nhân viên giao dich, NVMG,… Tự kiểm soát: nhân viên giao dịch tự kiểm tra thái độ đối với khách hàng, áp dụng chuyên môn và kỹ năng công việc kiểm tra hoạt động về đặt lệnh của khách hàng
Đối với bước thanh toán bù trừ giao dịch và nhận chứng khoán
Kiểm soát sau hoạt động: sau khi thực hiện lệnh mua bán chứng khoán cho khách hàng, kiểm tra số dư tài khoản của khách(tiền và chứng khoán), kiểm tra chứng từ sau giao dịch, kiểm tra sổ sách kế toán
Kiểm soát theo phạm vị, quy mô: Kiểm soát bộ phận như phòng Kiểm soát nội bộ kiểm tra, đánh giá đối với các phòng Giao dịch Chứng khoán, Kế toán; Kiểm soát cá nhân như kiểm soát nhân viên môi giới, nhân viên giao dịch, nhân viên lưu ký, Kế toán viên, Trưởng phòng bộ phận
Kiểm soát theo tần suất hoạt động: Kiểm soát định kỳ như kiểm tra các báo cáo kết quả giao dịch theo từng tuần, tháng,…; Kiểm soát đột xuất như kiểm tra đột xuất các chứng từ giao dịch, báo cáo kinh doanh,… Kiểm soát thường xuyên như kiểm soát hàng ngày sự tăng, giảm về tiền hoặc chứng khoán,…
Kiểm soát theo mối quan hệ chủ thể và đối tượng: Kiểm soát như phòng Kiểm soát nội bộ kiểm tra công tác các bộ phận, kiểm soát của Trưởng phòng lên các nhân viên cấp dưới; Tự kiểm soát như mỗi nhân viên tự kiểm tra thái độ, công việc bản thân, tự điều chỉnh khắc phục