Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh thái bình

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận Văn “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình” là công trình nghiên cứu của riêng

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

* * *

VŨ THÙY PHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

CHI NHÁNH - TỈNH THÁI BÌNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2024

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

* * *

VŨ THÙY PHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

CHI NHÁNH - TỈNH THÁI BÌNH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI HUY TRUNG

HÀ NỘI - 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận Văn “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình” là

công trình nghiên cứu của riêng tôi, được đưa ra dựa trên cơ sở tìm hiểu, phân tích và đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thái Bình Các số liệu thống kê, tài liệu tham khảo trong luận văn được sử dụng đúng quy định, không vi phạm quy chế bảo mật của Nhà nước

Tôi xin cam đoan những vấn đề nêu trên là đúng sự thật Nếu sai, tôi xin hoàn toàn chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan trên

Hà Nội, ngày tháng năm 2023 Tác giả luận văn

Vũ Thùy Phương

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành, sâu sắc tới TS Bùi Huy Trung, là người trực tiếp hướng dẫn khoa học đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo cho tôi cả chuyên môn và phương pháp nghiên cứu trong thời gian thực hiện đề tài

Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Học viện Ngân hàng, các Thầy Cô giáo, những nhà nghiên cứu đang công tác tại Học viện NH đã trang

bị cho tôi những kiến thức quý báu để tôi có thể hoàn thành chương trình thạc

sĩ

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới lãnh đạo, các phòng ban của Ngân hàng nông nghiệp &PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình đã cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích cũng như những lời góp ý để tôi hoàn thành bài luận văn

Tôi xin cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã động viên giúp đỡ, đóng góp những ý kiến quý báu để tôi có thể hoàn thiện luận văn này

Do thời gian nghiên cứu và kiến thức còn hạn chế, luận văn được hoàn thiện không thể tránh khỏi những sơ suất thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ý kiến của các thầy cô giáo cùng các bạn

Xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

TÁC GI

Vũ Thùy Phương

MỤC LỤC

Trang

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG viii

DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 9

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1.1 Khái niệm tín dụng: 16

1.1.2 Phân loại tín dụng 17

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng 19

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 21

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 22

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 23

1.3 HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 29

1.3.2 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại 29

1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 30

1.3.4 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 40

1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 45

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH 51

2.1 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH 51

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 51

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 52

2.1.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thái Bình 53

2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt nam - Chi nhánh Thái Bình 64

Nhóm 5 84

KHOẢN VAY 84

Nhóm 1 84

Nhóm 2 84

Nhóm 3 84

Nhóm 4 84

Tổ chức 84

khai thác 84

Thanh lý 84

Biện pháp xử lý 84

Chế độ kiểm tra và phòng ngừa rủi ro 84

2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI BÌNH 84

2.3.1 Kết quả đạt được 84

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 88

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 92

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI BÌNH 93

3.1 ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI BÌNH 93

3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình 93

3.1.2 Quan điểm tăng cường quản trị rủi ro tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Thái Bình 95

3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI BÌNH 97

3.2.1 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro 97

3.2.2.Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay 100

3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 101

3.2.4 Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng 102

Khi phân tích v tác nhận diện rủi ro liệu thông tin khách hàng Mỗi một thi Agribank Thái Bình giai đonhích20-2022, nghiên cích v tác nhận diện rủi ro liệu thông tin khách hàng Mỗi một cán bộ cần có ý yếu; các khâu quản trị cụ thể vẫn chưa đạt đến độ yêu cầu, trong đó khâu nhận diện rủi ro là khâu yếu đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro tín diên 102

3.2.5 Đa dạng hóa đối tượng, lĩnh vực cho vay 104

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 105

3.3.1 Kiến nghị chính phủ 105

3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 106

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 108 KẾT LUẬN 110

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt

Nam Agribank

HĐKD Hoạt động kinh doanh

HQKD Hiệu quả kinh doanh

KHKD Kế hoạch kinh doanh

KSNB Kiểm soát nội bộ

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

TCTD Tổ chức tín dụng

TCKT Tổ chức kinh tế

TGĐ Tổng Giám đốc

TSĐB Tài sản đảm bảo TSC Trụ sở chính

CVTD Cho vay tiêu dùng HĐV Huy động vốn

DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 2 1: Tình hình huy động vốn tại Agribank Thái Bình 56

Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng tại Agribank Thái Bình 57

Bảng 2 3: Kết quả hoạt động KD Agribank Thái Bình 61

Bảng 2 4: Các chỉ tiêu dư nợ tại Agribank Thái BìnhError! Bookmark not defined. Bảng 2 5 Dư quỹ Dự phòng rủi ro cho vay của Agribank Thái Bình 63

Bảng 2 6: Cấp tín dụng và giám sát cho vay doanh nghiệp 73

Bảng 2 7: Hạng khách hàng cá nhân 74

Bảng 2 8: Cấp tín dụng và giám sát cho vay cá nhân 75

DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Trang Sơ đồ 2 1: Cơ cấu tổ chức của Agribank Thái Bình 53

Sơ đồ 2 2: Cơ cấu tổ chức khung bộ máy quản lý tín dụng 64

Sơ đồ 2 3: Sơ đồ quy trình cho vay và quản lý tín dụng 66

Sơ đồ 2 4: Sơ đồ quản lý nợ có vấn đề

Sơ đồ 2 5: Sơ đồ ngăn ngừa và xử lý khoản vay có vấn đề

Biểu đồ 2.1 Tổng vốn huy động của Agribank Thái Bình

Biểu đồ 2.2: Tình hình tổng dư nợ tín dụng của Agribank Thái Bình

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho các ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng luôn tiềm ẩn rủi ro bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, dự báo nhận biết và đo lường rủi ro tín dụng chưa chính xác, hoạt động xử lý rủi ro tín dụng chưa hiệu quả, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao… Trong bối cảnh, nền kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức; rủi ro trong kinh doanh có xu hướng tăng cao và phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp, cá nhân (khách hàng) Vì mục tiêu lợi nhuận, khách hàng có thể sử dụng nguồn vốn vay kém hiệu quả, sai mục đích, thiếu quản lý nguồn vốn vay dẫn đến thiệt hại không chỉ cho khách hàng mà còn ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh

của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy ra còn tác động đến khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế Mặc dù vậy, ngân hàng thương mại không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể hạn chế ở mức độ nhất định Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, thay vì lựa chọn chiến lược loại bỏ rủi ro, các ngân hàng thương mại chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để

có lợi nhuận Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng thực hiện sứ mệnh đảm bảo cho ngân hàng luôn kiểm soát rủi ro ở mức độ hợp lý (mức rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận) phù hợp với qui mô và bản chất kinh doanh tín dụng của ngân hàng và đạt được lợi nhuận cao nhất

Những năm gần đây với nhiều sự kiện đổ vỡ xảy ra cho ngành ngân hàng, nhiều ngân hàng tăng cường hoạt động sáp nhập để nâng cao năng lực cạnh tranh,

một số ngân hàng yếu kém đã được Ngân hàng Nhà Nước mua lại với giá 0 đồng Sau khi tổng kết nguyên nhân chủ yếu là hoạt động quản trị tín dụng của các ngân hàng này yếu kém, gây mất vốn, tỷ lệ nợ xấu tăng cao dẫn đến trích lập dự phòng cao, một số ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao đã ăn mòn hết vốn chủ sở hữu Ngoài ra hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng Cụ thể ngay trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã xảy ra hàng loạt các vụ thất thoát, chiếm đoạt tài sản làm mất mát của Nhà nước hàng nghìn tỷ đồng Chứng tỏ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng chưa được quan tâm đúng mức

Hoạt động cho vay mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng, song luôn tiềm

ẩn, chứa rủi ro cao Do vậy quản trị rủi ro tín dụng luôn được các nhà quản trị, các nhà quản lý và các nhà nghiên cứu quan tâm

Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình công tác quản trị rủi ro trong thời gian qua chưa tốt, làm cho rủi ro tín dụng lớn: nợ xấu, nợ quá hạn cao; dự phòng rủi ro lớn làm giảm lợi nhuận của chi nhánh; cơ cấu tín dụng thiếu bền vững;v.v… tạo nguy cơ về thanh khoản của Ngân hàng Làm thế nào để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Chi nhánh đang là nhu cầu bức xúc của thực tiễn hiện nay

Đứng trước các vấn đề đó, việc tìm hiểu quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình nói riêng là vấn đề hết sức

quan trọng, có ý nghĩa lý luận và thực tiễn Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình” được lựa chọn nghiên cứu nhằm đáp ứng đòi hỏi bức xúc đó

2 Tổng quan nghiên cứu liên quan đến đề tài

Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng thương mại là những vấn đề đang được các nhà nghiên cứu rất quan tâm Quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại đã được nghiên cứu ở một số đề tài như:

- Luận án tiến sĩ “Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín

dụng tại hệ thống NHTM Việt nam” của tác giả Lê Thị Huyền Diệu Luận án đã

làm rõ những vấn đề cốt lõi trong việc xác định và xây dựng mô hình quản lý RRTD của NHTM Luận án đã đánh giá thực trạng mô hình quản lý RRTD của hệ thống NHTM Việt nam từ đó đề xuất các giải pháp theo lộ trình để hoàn thiện mô hình quản lý RRTD của hệ thống”

- Một số bài viết: “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và các ứng dụng trong

chính Tiền tệ số 15- năm 2014, trang 18-21), trên cơ sở lý luận và các khuyến nghị của Ủy ban Basel trong Hiệp ước Basel II về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tác giả đề xuất giải pháp để xây dựng và ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội

bộ theo phương pháp IRB của Hiệp ước Basel II”

- Xây dựng mô hình 3 lớp phòng vệ trong cấu trúc quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam” của ThS Võ Thị Hoàng Nhi (Tạp chí Ngân hàng số 16- tháng

8/2014 trang 21-27), bài viết đã làm sáng tỏ mô hình 3 lớp phòng vệ trong cấu trúc quản trị rủi ro của các NHTM hiện đại và đề xuất 4 nhóm giải pháp để hoàn thiện mô hình 3 lớp phòng vệ tại các NHTM Việt nam Đó là đổi mới tư duy quản trị rủi ro, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, chuẩn hóa cán bộ ngân hàng và hoàn thiện

bộ máy quản trị rủi ro”

- Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel 2- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế” của Nguyễn Thị Vân Anh (Tạp chí Thị trường Tài chính

Tiền tệ, số 20- tháng 10/2014 trang 36-39) Bài viết đề xuất các giải pháp để áp

dụng Basel 2 tại các NHTM Việt Nam trên cơ sở khảo sát và rút bài học kinh nghiệm từ việc áp dụng Basel tại Singapore, Malaysia, Philipin”

- “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Thịnh Vượng", Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Lê Thu Hương (2020), Học viện

Khoa học xã hội Tác giả đã làm rõ các nghiên cứu lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của hệ thống NHTM từ kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số NHTM trên thế giới và rút ra bài học kinh nghiệm cho cho quản trị rủi ro tín dụng tại hệ thống NHTM Việt Nam Từ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tạiVPBank, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank

- “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình”, Luận văn thạc sĩ

của tác giả Trần Trung Thông (2018), Học viện hành chính Quốc gia Đề tài tiếp cận và phân tích có hệ thống về các công tác quản trị rủi ro tín dụng và các công tác liên quan của Ngân hàng TMCP An Bình Từ những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân, luận văn đưa ra các phương án, giải pháp tối ưu hóa quản trị rủi ro tín dụng thống nhất từ Hội sở đến từng chi nhánh ngân hàng Đề tài viết ở phạm vi toàn ngân hàng của ngân hàng TMCP tạo điều kiện cho lãnh đạo ngân hàng có một cái nhìn tổng thể bức tranh quản trị rủi ro tín dụng mà từ đó có thể

đưa ra sách lược đúng đắn nhất cho công tác này

- “Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình”, luận văn của tác giả

Nguyễn Như Quỳnh (2018), Đại học Huế, Đại học kinh tế

Luận văn đã đưa ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng và một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng đang được sử dụng từ đó nêu ra các yếu tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng nhằm đánh giá một cách khách quan các khoản nợ Mặt khác, tác giả đã xây dựng các phương thức và chỉ tiêu đánh giá RRTD và là cơ sở

để phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Từ đó làm sáng tỏ những tồn tại ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Qua việc phân tích thực trạng, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng và các giải pháp được đề xuất có tính thực tiễn và có khả năng

áp dụng vào thực tế để hạn chế và khắc phục rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng

- “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng

TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế”, luận văn của tác giả

Ngô Khoa Sang (2018), Đại học Huế, Đại học kinh tế

Đề tài đã nêu những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng như khái niệm, phân loại, nguyên nhân ảnh hưởng, tuy nhiên đề tài vẫn chưa nêu đầy đủ về cơ sở lý luận các chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng chung của toàn ngân hàng Qua phân tích thực trạng, tác giả đã xác định một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại ngân hàng, từ đó đưa ra những mặt còn hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Tổng quan các công trình nghiên cứu ở trên, các tác giả đều có cách thức tiếp cận nghiên cứu riêng, có không gian, thời gian nghiên cứu khác nhau và đều đưa ra được các giải pháp hợp lý dựa trên cơ sở khoa học cho việc phát triển hoạt động cho vay, hoặc phát triển cho vay, hoặc các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định vay vốn, hoặc nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình” là đề tài có đối tượng nghiên cứu mới “Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình”, thời gian lấy số liệu từ 2020 đến năm 2022 nghiên cứu và phân tích nên có tính ứng dụng thực tiễn cao

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu chung

Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tập trung vào khâu nhận diện rủi ro và đo lường rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thái Bình

- Đưa ra một số giải pháp tương ứng nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh tỉnh Thái Bình

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

thương mại

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Về không gian: nghiên cứu công tác quản trị RRTD tại Agribank, nghiên cứu

điển hình tại Agribank Chi nhánh tỉnh Thái Bình

Về thời gian: Luận văn nghiên cứu hoạt động tín dụng và công tác quản trị

RRTD tại Agribank Chi nhánh tỉnh Thái Bình từ năm 2020 đến 2022 và tầm nhìn đến năm 2025

5 Phương pháp nghiên cứu

Để thực hiện việc nghiên cứu luận văn tác giả đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu như sau:

Phương pháp hệ thống: Phương pháp hệ thống là phương pháp nghiên cứu kết hợp giữa phân tích và tổng hợp Phương pháp hệ thống giúp cho công tác nghiên cứu đảm bảo được tính trật tự và logic của vấn đề nghiên cứu

Phương pháp hệ thống của luận văn thể hiện ở việc sắp xếp bố cụ của luận văn một cách có logic: Lúc đầu, tác giả thực hiện các nghiên cứu về cơ sở lý thuyết của luận văn Sau đó, căn cứ vào các cơ sở lý thuyết tác giả đi vào nghiên cứu thực trạng về công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Thái Bình, cuối cùng đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng

Phương pháp so sánh: Phương pháp so sánh được sử dụng trong luận văn để so sánh về diễn biến sự thay đổi của những chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng và kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Qua đó cho chúng ta thấy được sự thay đổi của các tiêu chí nhằm giúp tác giả có cái nhìn tổng quan về rủi ro tín dụng tại chi nhánh

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong các NHTM

Chương 2: Thực trạng công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm tín dụng:

Theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng 2010 thì: tín dụng là việc thỏa

thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hang và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Tín dụng là một phạm trù kinh tế khách quan nhằm phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên chủ thể sở hữu giao một lượng giá trị bằng tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng và chủ thể sử dụng có nhiệm vụ hoàn trả với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu sau một thời gian xác định.”

Chức năng trung gian TD có ý nghĩa rất quan trọng đối với tất cả các đối tác trong quan hệ TD:

- Người gửi tiền thu được lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi với khoản lãi tiền gửi Hơn nữa, NH còn đảm bảo an toàn cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho KH các dịch vụ thanh toán tiện lợi

- Người đi vay thỏa mãn được nhu cầu vốn cho SXKD hoặc tiêu dùng, mà không phải tốn kém nhiều chi phí và thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung cấp vốn

- NHTM sẽ thu được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi Lợi nhuận này là cơ sở để tồn tại và phát triển NH

- Đối với nền kinh tế, chức năng này góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, điều hòa lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền và kiểm chế lạm phát

Hoạt động TD là hoạt động cơ bản của các NHTM, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NH nên hoạt động TD luôn luôn là một mối quan tâm lớn của các NHTM cũng như thanh tra NH và các ban ngành liên quan

1.1.2 Phân loại tín dụng

Theo Tô Ngọc Hưng (2014), tín dụng ngân hàng được phân loại cụ thể như sau:

1.1.2.1 Phân loại theo mục đích vay vốn

- TD công thương nghiệp: Là các khoản TD cấp cho doanh nghiệp để trang trải

các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế và chi trả lương

- TD nông nghiệp: Là các khoản TD cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ

giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc

- Cho thuê tài chính: Là việc NH mua các trang thiết bị máy móc và cho thuê lại

chúng

- TD khác: Bao gồm các khoản TD khác chưa được phân loại ở trên (ví dụ như

TD kinh doanh chứng khoán)

1.1.2.2 Phân loại theo thời hạn TD

- TD ngắn hạn: Là loại TD có thời hạn vay vốn từ 12 tháng trở xuống, thường

được cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân, nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn …

- TD trung hạn: Là loại TD thời hạn vay vốn từ trên 12 tháng (1 năm) đến 60

tháng (5 năm) Thường được cho vay phục vụ nhu cầu đầu tư tài sản cố định, mở rộng hoạt động kinh doanh… các doanh nghiệp, cá nhân

- TD dài hạn: Là loại TD có thời hạn vay vốn trên 60 tháng (5 năm) Loại TD này

thường được cho vay để phục vụ nhu cầu đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, đầu tư mới, đầu tư mở rộng …

1.1.2.3 Phân loại theo bảo đảm TD

- Cho vay có tài sản bảo đảm (100% có tài sản bảo đảm): Là loại cho vay dựa trên

cơ sở có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

- Cho vay tài sản bảo đảm một phần: Là loại cho vay mà ở đó một phần dư nợ

dựa trên cơ sở có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

- Cho vay không có tài sản bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

1.1.2.4 Phân loại theo chủ thể vay vốn

- TD doanh nghiệp: Ngân hàng cho doanh nghiệp vay những khoản vay có giá trị lớn

- TD cá nhân: Là các khoản TD cấp cho cá nhân mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt

tiền như xe hơi, nhà di động, trang thiết bị trong nhà…

- TD cho các tổ chức tài chính: Là khoản TD cấp cho các NH, công ty bảo hiểm,

công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

1.1.2.5 Phân loại theo phương thức hoàn trả nợ vay

- Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo

hợp đồng Tín dụng có thời hạn gồm: Tín dụng hoàn trả một lần,Tín dụng trả góp, Tín dụng trả nhiều lần không có kì hạn cụ thể

- Tín dụng không có thời hạn cụ thể: ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay

tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào với điều kiện phải báo trước cho ngân hàng

1.1.2.6 Phân loại theo xuất xứ TD

- Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời

người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

- Tín dụng gián tiếp: Là khoản cấp vốn thông qua việc mua lại các khế ước hoặc

chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

1.1.2.7 Phân loại theo hình thức TD

- Cho vay: Là việc NH cung cấp tiền cho KH với cam kết KH phải hoàn trả cả

gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

- Chiết khấu: Là việc NH ứng trước tiền cho KH tương ứng với giá trị của một

giấy nợ trừ đi phần thu nhập của NH để sở hữu một giấy nợ chưa đến hạn

- Bảo lãnh: Là việc NH cam kết dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho KH của NH khi KH không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết

- Cho thuê tài chính: Là việc NH mua tài sản cho KH thuê với thời hạn sao cho

NH phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế của tài sản) Hết hạn thuê, KH có thể mua lại tài sản đó

- Các hình thức cấp TD khác: Thẻ ghi nợ, bao thanh toán, L/C, »

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển:

+ Nhờ có nguồn vốn tín dụng của ngân hàng nên các doanh nghiệp có điều kiện bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời để duy trì sản xuất hay đầu tư thêm vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tăng lợi nhuận, tăng thị phần và tính cạnh tranh trên thị trường Hoạt động tín dụng thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng

hoá và tiêu dùng xã hội

+ Ngày nay trong quá trình toàn cầu hoá, quan hệ quốc tế ngày càng được tăng cường, hoạt động xuất nhập khẩu gia tăng không những mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho các Doanh nghiệp trong nước mà còn thúc đẩy tiến trình hội nhập hóa của đất nước, ngày càng rút ngắn khoảng cách về kinh tế giữa trong nước và các nước phát triển trong khu vực, trên thế giới

+ Như vậy hoạt động tín dụng của các NHTM góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển nhanh chóng ngay cả trong nước và quốc tế

- Tín dụng ngân hàng là công cụ giúp cho việc tích tụ và tập trung sản xuất:

+Tín dụng ngân hàng đã tập trung các khoản tín dụng nhỏ lẻ (như các khoản huy động vốn dân cư) thành các khoản vốn lớn để cho vay, tái đầu tư vào các dự án lớn cần lượng vốn nhiều, từ đó giúp doanh nghiệp đạt được các mục tiêu doanh thu

và lợi nhuận

+ Thông qua tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp nhận được khối lượng vốn bổ sung rất lớn mà không mất thời gian tích lũy, từ đó tăng quy mô sản xuất, tăng năng suất lao động, mua săm, cải tiến thiết bị mới, áp dụng tiến bộ khoa học

kỹ thuật nhằm tăng năng lực sản xuất kinh doanh, như vậy tín dụng đã góp phần thúc đẩy quá trình tập trung sản xuất

- Tín dụng ngân hàng là công cụ quan trọng giúp điều hoà nguồn vốn góp phần ổn định thị trường tiền tệ, đồng hành và hỗ các doanh nghiệp cả trong những thời điểm khó khăn:

+ Thông qua tín dụng mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm cho xã hội bớt lãng phí ở những nơi thừa vốn, giảm khó khăn ở nơi thiếu vốn, giúp cho việc sử dụng vốn có hiệu quả, góp phần làm cho tốc độ luân chuyển hàng hoá và tiền vốn tăng lên, tạo sự phát triển đồng đều trong các ngành

+ Việc điều hoà nguồn vốn, đồng thời thông qua khung lãi suất quy định

giúp cho chính sách tiền tệ của Chính phủ được thực hiện, điều hoà lưu thông tiền

tệ góp phần ổn định tiền tệ, và sự phát triển lành mạnh của thị trường tài chính tiền

tệ

+ Hơn nữa, thông qua tín dụng ngân hàng, Chính phủ có những chính sách

ưu tiên hỗ trợ trong giai đoạn nền kinh tế bị khủng hoảng hoặc bị ảnh hưởng do thiên tai và dịch bệnh, giúp phát triển các vùng, miền hay các ngành then chốt, trọng điểm nhờ vào việc đưa ra các ưu điểm tín dụng

Như vậy có thể thấy vai trò của hoạt động tín dụng Ngân hàng vô cùng quan trọng, là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế quốc gia

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Một số khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM như sau:

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay ngân

hàng” (Thomas P.Fitch, 2014)

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của Ngân hàng”

(Hennie van Greuning - Sonja Brajovic Bratanovic, 2013)

Từ các định nghĩa trên ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM như sau: Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng,

biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Căn cứ Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, ta có thể nói rằng rủi ro tín dụng của NHTM có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng cho vay, nhưng khách hàng nợ lại không thực hiện hay không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi tới hạn Nó diễn ra trong thời gian cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính, bao thanh toán của ngân hàng Đây cũng được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro có liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM được phân chia thành các loại rủi ro sau:

gây ra là do các hạn chế trong thời gian giao dịch và xét duyệt cấp tín dụng, đánh

giá khách vay Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro lựa chọn: là rủi ro mà có liên quan đến quá trình đánh giá và phân

tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn các phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cấp tín dụng

Rủi ro bảo đảm: xảy ra từ các tiêu chuẩn bảo đảm như trên các điều khoản

trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, hình thức đảm bảo và hạn mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

hoạt động cho vay, gồm cả việc dùng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề

sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại: xuất phát từ những yếu tố, những đặc điểm riêng có, mang

tính chất riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc từ các đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng

Rủi ro tập trung: là trường hợp mà ngân hàng tập trung vốn cho vay quá

nhiều đối với một vài khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp nhưng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất

định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro lớn

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng

“Một thực tế đáng buồn là có rất nhiều khách hàng có phương án kinh doanh rất khả thi, lĩnh vực kinh doanh có rất nhiều thuận lợi, tuy nhiên khi bắt đầu có đủ các điều kiện về vốn để thực hiện phương án thì do năng lực quản trị, kinh nghiệm điều hành còn hạn chế, không đủ khả năng ứng phó trước những biến động thị trường dẫn đến họat động kinh doanh không đạt hiệu quả như kế họach đã đề ra

Sử dụng vốn vay sai mục đích: Khách hàng cố tình lập các chứng từ rút vốn

vay giả mạo mà do nhiều lí do ngân hàng không phát hiện được, để lấy vốn vay sử dụng khác với mục đích đã trình bày trong phương án vay vốn Việc sử dụng vốn vay sai mục đích trong nhiều trường hợp là do người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kỳ vọng sẽ mang lại lợi nhuận cao, tuy nhiên kết quả lại không như ý muốn Cũng có trường hợp khách hàng đã không có khả năng trả nợ vay tại ngân hàng khác, và cố tình tìm mọi cách vay vốn tại ngân hàng này và mang đi đảo nợ là nguyên nhân dẫn đến khách hàng không có nguồn trả nợ để thanh toán nợ đúng hạn và đầy đủ cho ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra xuất phát từ trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo ngân hàng, chây ì không chịu trả nợ Rất nhiều người vay tiền ngân hàng để tham gia vào những dự án mạo hiểm mong kiếm được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai lệch, mua chuộc cán bộ ngân hàng… Bên cạnh đó lại có những khách hàng không tính toán kỹ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra trong kinh doanh, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh

Nhiều doanh nghiệp do thiếu năng lực về khả năng quản lý tài chính lại không có tài sản thế chấp hợp lệ do đó không đủ điều kiện để đảm bảo an toàn cho việc vay vốn ngân hàng Họ đã lập các giấy tờ, số liệu giả hòng qua mắt ngân hàng

để được ngân hàng cấp tín dụng Đối với những trường hợp này nếu ngân hàng không phát hiện thì khả năng xảy ra rủi ro tín dụng là rất lớn Người vay lợi dụng ngân hàng không thể kiểm soát hết được hoạt động kinh doanh của mình nên đã sử dụng vốn vay sai mục đích đã ghi trong hợp đồng tín dụng Như vậy coi như toàn

bộ giá trị thẩm định trước khi tiến hành cho vay của ngân hàng trở thành vô nghĩa

và rủi ro tín dụng xảy ra bất cứ lúc nào

Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả

nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hy vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt Đây chính là biểu hịên của rủi ro đạo đức, chúng ta cũng

có thể thấy rủi ro đạo đức kéo theo rủi ro tín dụng

1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng

Quy mô tín dụng: Tốc độ tăng trưởng tín dụng được xem như một trong

những yếu tố ảnh hưởng và cảnh báo sớm tới RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.Khi nền kinh tế tăng trưởng, trước áp lực cạnh tranh để phát triển, các ngân hàng có thể nới lỏng điều kiện xét duyệt tín dụng Điều này sẽ tích lũy rủi ro

và bộc phát vào giai đoạn kinh tế suy thoái Nghiên cứu của Salas & Saurina (2002) cho thấy tác động này có thể với độ trễ từ 1 đến 4 năm

Chính sách và quy trình cho vay lỏng lẻo: Định hướng tín dụng chưa đạt

được tầm chiến lược, chưa triệt để nguyên tắc của thị trường là lợi nhuận và mức rủi ro có thể chấp nhận đươc, bị cuốn theo hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo khẩu hiệu phát triển kinh tế, tìm mọi cách cạnh tranh, giành giật thị trường ở các ngành hàng, các nhóm khách hàng mà không hề nhận thấy rằng ngân hàng mình không có sở trường trong lĩnh vực này hoặc chưa chuẩn bị đủ tiềm lực đối với ngành hàng này

Kỹ thuật cấp tín dụng còn nghèo nàn, chưa hiện đại và đa dạng như việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp Công tác quản lý rủi ro tín dụng và kiểm sóat sau cho vay chưa được chú trọng, chỉ mang tính hình thức

Thiếu thông tin: Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu về khách

hàng một cách đầy đủ, chưa có các kênh kiểm tra chéo thông tin Việc phân tích tín dụng và quyết định cho vay hầu như chỉ dựa trên các thông tin từ phía khách hàng cung cấp, các mối quan hệ cá nhân

Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai,v.v… là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều đối tượng, nhiều vùng lãnh thổ, nhiều quốc gia Do vậy để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng đang sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến người vay,v.v… Như vậy, họ phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để đánh giá khách hàng thì rủi ro tín dụng luôn rình rập họ Sống trong môi trường tiền bạc, nhiều nhân viên không tránh khỏi sự cám dỗ của đồng tiền Họ tiếp tay cho những khách hàng không đủ tiêu chuẩn được vay tiền của ngân hàng, mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng thậm chí họ còn rút ruôt ngân hàng Như vậy chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm cả trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Bên cạnh đó cũng có khía cạnh ngân hàng còn thể hiện sự yếu kém trong khâu quản lý cán bộ ngân hàng, cũng gây ra rủi ro tín dụng Ngân hàng nào buông lỏng công tác quản lý rủi

ro tín dụng chắc chắn ngân hàng đó luôn phải đối phó với rủi ro tín dụng

Các quy định về hạn chế tín dụng cho vay một khách hàng không được tôn trọng Theo cơ chế hiện hành, Ngân hàng thương mại chỉ cho doanh nghiệp vay với tổng mức các hợp đồng tín dụng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng mình nhưng nhiều ngân hàng lại vi phạm điều đó Việc chấp hành quy chế chuyển

nợ quá hạn còn chưa được thực hiện đúng với quy định của Ngân hàng Nhà nước Một số ngân hàng, vì sợ tỷ lệ nợ quá hạn cao nên nhiều khoản vay đáng lẽ phải chuyển sang nợ quá hạn nhưng ngân hàng lại không chuyển mà cứ gia hạn nợ nhiều lần, đảo nợ tức là cho vay nợ mới để thu nợ cũ Điều này thật sự rất nguy hiểm về mặt kinh doanh tiền tệ Vì vậy trên thực tế con số nợ quá hạn chiếm tỷ lệ lớn nhưng lại phản ánh trên sổ sách với tỷ lệ thấp hơn

Sau cùng công tác kiểm soát nội bộ cũng góp một phần quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng Lơi là công tác này đồng nghĩa với rủi ro tín dụng xảy ra với quy mô lớn Kiểm soát nội bộ là thông qua công tác này giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, quy chế và đúng pháp luật Việc kiểm soát nội

bộ không được thực hiện hoặc không thường xuyên kịp thời thì những sai sót lệch lạc trong hoạt động tín dụng sẽ không được phát hiện kịp thời, do đó rủi ro tín dụng sẽ xảy ra

1.2.3.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

Môi trường pháp lý: Nhà nước xây dựng một hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu

lực sẽ làm lành mạnh hóa các quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau cũng như giữa các tổ chức đó đối với ngân hàng Ngược lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây tình trạng mánh khoé, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau và thiệt hại cho các ngân hàng

Môi trường kinh tế: môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh

của ngân hàng cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngược lại khi nền kinh tế rơi và tình trạng mất ổn định, suy thoái,

làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua giảm sút, hàng hoá ứ đọng Điều này đã làm cho các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng Việt Nam đang trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế, nên nó có tác động rất lớn đến hoạt động của ngân hàng Hoạt động tín dụng phải tuân theo nguyên tắc thị trường, đi vay để cho vay, lãi suất phải bảo đảm bù đắp được chi phí và kinh doanh có lãi Tín dụng phải đảm bảo ba nguyên tắc: có mục đích, có bảo đảm và có hoàn trả, nhưng môi trường của nền kinh tế rất nhiều tàn tích của bao cấp, của cơ chế tập trung quan liêu bao cấp

Môi trường chính trị: Môi trường chính trị ổn định sẽ tạo điều kiện cho các

doanh nghiệp phát triển Ngược lại, nếu các doanh nghiệp luôn phải đặt trong tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, chính trị bất ổn, tệ nạn xã hội tràn lan… đều là những nguyên nhân gián tiếp của rủi ro tín dụng

Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh: Đây là những rủi ro mà cả

khách hàng lẫn ngân hàng đều không lường trước đối với khoản tín dụng của mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng Đối với khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì cũng phải có thời gian để ổn định lại quá trình kinh doanh thì mới có khả năng trả nợ ngân hàng, còn với các khách hàng có tiềm lực yếu thì khoản tín dụng có khả năng rất cao lâm vào tình trạng nợ xấu

Nguyên nhân từ môi trường quốc tế: Xu hướng hội nhập nền kinh tế khu vực

và thế giới hiện nay ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh tế Một mặt nó tạo điều kiện giao lưu kinh tế, tăng hiệu quả kinh tế xã hội đất nước nhưng mặt khác nó lại tạo ra sự cạnh tranh quyết liệt Nếu doanh nghiệp làm ăn không có hiệu quả thì lập tức sẽ bị phá sản và chắc chắn sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng Quan hệ kinh tế mở rộng ra các nước đã tạo ra sự ràng buộc về kinh tế, tiềm ẩn những rủi ro mang tính hệ thống Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực vừa qua là một ví dụ điển hình.[2]

1.3 HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lược, chính sách về quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm mục đích tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận

Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc ngân hàng tăng cường những biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng, để tăng doanh thu tín dụng, giảm thiểu chi phí bù đắp rủi

ro và đạt được hiệu quả trong hoạt động tín dụng cả trong cả ngắn hạn và dài hạn

“Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi

ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt tử cho sự thành công của Ngân hàng trong dài hạn” (Basel Committee on Banking Supervision, 2004)

Tóm lại, có thể đề cập khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ở các góc độ khác nhau, nhưng bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị học, chúng ta

có thể diễn giải khái niệm: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận

1.3.2 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chính là hệ thống những mô hình bao gồm

mô hình tổ chức quản trị rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi

ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng

Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình được áp dụng tại đa số ngân hàng Đó là mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

1.3.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung:

Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản trị rủi

ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam hiện đang áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

1.3.2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán:

Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh

và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay

1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.3.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro là bước đầu tiên trong quy trình quản trị rủi ro của NHTM Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cấp tín dụng để thống kê các dạng RRTD, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện với ngân hàng Những dấu hiện nhận biết RRTD có thể giúp ngân hàng sớm nhật biết các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó có nhứng biện pháp thích hợp để giải quyết nhằm giảm thiểu tổn thất xuống mức thấp nhất có thể

Để nhận diện rủi ro tín dụng, ngân hàng thực hiện các bước sau:

- Xây dựng cơ sở dữ liệu về khách hàng:

Thông tín cơ bản về khách hàng hiện tại và khách hàng tiềm năng: như tên, địa chỉ, số điện thoại, email…, cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng khách hàng có

đủ tư cách pháp lý trong việc ký kết hợp đồng vay vốn Ví dụ, người chưa đủ 18 tuổi là người chưa thành niên không có đủ tư cách pháp lý để lập một hợp đồng tín dụng

- Nghiên cứu môi trường hoạt động ảnh hưởng đến khả năng trả nợ gồm:

Phân tích những thông tin có liên quan như những thông tin về đặc điểm nhân khẩu của khách hàng, nghề nghiệp, truyền thống gia đình, khả năng thu nhập hàng tháng của khách hàng, thu nhập của khách hàng có ổn định không, mục đích vay vốn, kế hoạch trả nợ rõ ràng Nếu cán bộ tín dụng cảm thấy khách hàng đó không trung thực trong cam kết sử dụng vốn vay hay kế hoạch trả nợ thì khoản cho vay sẽ không được thực hiện bởi vì nếu cho vay, nó sẽ rất có thể trở thành một khoản nợ khó đòi đối với ngân hàng

Trong quá trình vay vốn thái độ của khách hàng thế nào, có dấu hiệu trì hoãn nộp các tài liệu, chứng từ chứng minh thu nhập, tài sản, nơi cư trú của khách hàng hay không, nếu khách hàng có các dấu hiệu trên cần phải thẩm định kỹ

Tìm hiểu lịch sử tín dụng của khách hàng: nếu khách hàng có biểu hiện như không thanh toán hoặc thanh toán chậm hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc khi đến hạn, xin ngân hàng kéo dài kỳ hạn nợ, xin gia hạn nợ, chu kỳ vay thường xuyên gia tăng, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, có hiện tượng đảo nợ từ ngân hàng này sang ngân hàng khác

CBTD và các chuyên gia phân tích tín dg thanh toán hoặc thanh toán chậm ưBTD

và cátrihuyên gia phân khách hàng cũng như crihuyên gia phân tích tín dg thanh toán hoặc thanh toán chậm hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc khi đến

hạn, xin ngân hàdường như rất tốt trên giấy tờ nhưng có thể giá trị của nó bị sụt giảm do doanh thu hay thu nhập của khách hàng giảm trong thời kỳ suy thoái kinh tế hoặc do lãi suất tăng cao trước sức ép của lạm phát Để có thể phân tích nội dung này, NHTM rất cần lưu trữ các dữ liệu thông tin từ các báo, tạp chí, báo cáo nghiên cứu – về các ngành

mà ngân hàng phục vụ chủ yếu

1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Để xác định chính xác mức độ rủi ro của mỗi khoản vay, các ngân hàng thường áp dụng một số mô hình cụ thể để đo lường, đánh giá và quản trị rủi ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm cả mô hình phản ánh về mặt định tính

và mô hình phản ánh về mặt định lượng Đặc điểm của các mô hình này là không loại trừ lẫn nhau nên một ngân hàng có thể sử dụng cùng một lúc nhiều mô hình khác nhau để hỗ trợ, bổ sung trong việc phân tích và đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay

Mô hình Tiêu chuẩn 6C

Hệ thống tiêu chuẩn thường được các ngân hàng sử dụng trong mô hình định tính

Character (Tư cách của người vay): Tiêu chuẩn này thể hiện tinh thần trách

nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay Khi quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải chắc chắn tin rằng người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

Capacity (Năng lực của người vay): Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng

người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Tương tự, cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty

ký kết hợp đồng tín dụng phải là người được ủy quyền hợp pháp của công ty Một

hợp đồng tín dụng được ký kết bởi người không được ủy quyền có thể sẽ không thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng

Cash (Thu nhập của người vay): Tiêu chuẩn thu nhập của người vay tập

trung vào câu hỏi: Người vay có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ hay không? Nhìn chung, người vay có ba khả năng để tạo ra tiền, đó là: dòng tiền ròng từ doanh thu bán hàng, dòng tiền từ phát hành chứng khoán và dòng tiền từ bán thanh lý tài sản Bất cứ nguồn thu nào từ ba khả năng trên đều có thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng

Collateral (Tài sản đảm bảo): Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng

tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp sẽ gắn chặt hơn trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người vay Nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người đi vay không trả được

nợ thì tài sản cầm cố, thế chấp sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng Tất nhiên tài sản cầm cố thế chấp cũng phải đáp ứng những yêu cầu và điều kiện nhất định theo quy định của ngân hàng

Conditions (Các điều kiện): Để đánh giá xu hướng ngành và điều kiện kinh

tế có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, cán bộ tín dụng cần phải biết được thực trạng về ngành nghề và công việc kinh doanh của khách hàng, cũng như khi các điều kiện kinh tế thay đổi sẽ ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của người vay

Control (Kiểm soát): Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật

pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không?

Mô hình xếp hạng của Standard & poor và Moody

Theo Standards & Poor, xếp hạng tín nhiệm là những ý kiến đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, khả năng và thiện ý của chủ thể đi vay trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn

Theo Moody's, xếp hạng tín nhiệm là những ý kiến đánh giá về chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán nợ của chủ thể đi vay dựa trên những phân tích tín

dụng cơ bản và biểu hiện thông qua hệ thống ký hiệu Aaa - C (Phụ lục số 1)

Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model)

Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào: Trị số của các chỉ số tài chính của người vay; Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ củangười vay trong quá khứ

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu /giá trị hạch toán của nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm cónguy cơ vỡ nợ cao

Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp

hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

1.3.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dụng là một nội dung của quản trị rủi ro tín dụng được

thực hiện song song với hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu: phòng chống và

kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng đảm bảo toàn bộ

các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy

định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và

quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong

hoạt động của ngân hàng Kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát trước khi

cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay

Quy

trình kiểm soát tín dụng

Kiểm soát rủi

ro tín dụng bao gồm kiểm soát đơn (kiểm soát độc lập của ngân hàng) và kiểm soát kép Kiểm

soát kép là quá trình kiểm soát có sự tham gia của nhiều tổ chức như: cơ quan

Thanh tra NHNN và bộ phận kiểm soát của ngân hàng (bao gồm có bộ phận kiểm soát, kiểm tra nội bộ, quản trị tín dụng), ngoài ra cần có sự tham gia của các cơ chế giám sát bên ngoài như các cơ quan kiểm toán độc lập, ủy ban giám sát tài chính,

và đặc biệt là sự giám sát của thị trường

Thực hiện theo các nguyên tắc chung của Basel trong Quản trị rủi ro tín dụng Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng của hiệp định bao gồm:

Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp:

Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét Chiến lược rủi ro tín dụng theo định kỳ, xem xét những vấn đề như: mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời

Nguyên tắc 2: Thực hiện Chiến lược chính sách tín dụng Xây dựng các chính sách tín dụng Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng

Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm

và các hoạt động Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy

đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ

Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:

Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: Những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán

Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho: từng khách hàng riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán

Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có

Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên: Cơ sở giao dịch thương mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan

Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả:

Nguyên tắc 8: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng

Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng

Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ Hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng

Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích: giúp Ban quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thông tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro

Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với: Cơ cấu tổng thể của danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng

Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế

có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng

Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng:

Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, và cần thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao

Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể: Việc cấp tín dụng phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp

dụng kiểm soát nội bộ, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời

Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề

Quy trình tín dụng

Để chuẩn hoá quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, các ngân hàng thường đặt ra quy trình tín dụng Đó chính là các bước (hoặc nội dung công việc) mà các bộ tín dụng, các phòng, ban liên quan trong ngân hàng phải thực hiện khi tiến hành tài trợ cho khách hàng Về cơ bản, một quy trình tín

dụng được chia làm ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay

Giai đoạn trước khi cho vay: Trong giai đoạn này, sau khi tiếp nhận hồ sơ

xin vay cũng như tiến hành điều tra, thu thập, tổng hợp các thông tin về khách hàng

và phương án vay vốn; cán bộ tín dụng sẽ tiến hành phân tích thẩm định khách hàng và phương án xin vay Nội dung phân tích bao gồm: năng lực pháp lý của khách hàng, tình hình tài chính của khách hàng, phương án sử dụng vốn vay và phương án trả nợ, khả năng đảm bảo tiền vay và các biện pháp quản lý, kiểm soát của ngân hàng

Giai đoạn trong khi cho vay: Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết và vốn

vay được giải ngân, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm soát khách hàng theo các nội dung chính như: khách hàng sử dụng tiền vay có đúng mục đích, tiến độ hay không, quá trình sản xuất kinh doanh có những thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ hay không Công việc này cho phép ngân hàng thu thập thêm các thông tin về khách hàng Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng đang được bảo đảm

Giai đoạn sau khi cho vay: Quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi ngân hàng thu

hồi hết gốc và lãi của khoản vay Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn Trong một số trường hợp, người vay