Tiểu luận tổng quan về ngân hàng thương mại tín dụng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1 1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1 1 1 Khái niệm 1 1 1 1 Sự ra đ[.]

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.1.1 Sự đời phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại Ngay từ xa xưa, người ta biết dùng tiền làm phương tiện toán, làm trung gian trao đổi hàng hố Thơng qua tiền, việc trao đổi hàng hoá tiến hành cách thuận lợi, dễ dàng hơn, kích thích sản xuất, đưa xã hội lồi người ngày phát triển Xã hội ngày phát triển vai trò tiền tệ ngày phát huy Thương mại phát triển, tầng lớp thương nhân giàu có đời họ cần có nơi an tồn để gửi tiền Những người nhận tiền gửi chủ yếu chủ tiệm vàng, họ nhận thấy: ln có lượng lớn tiền vàng nhàn rỗi tiền vàng người ta gửi vào nhiều tiền rút ra, mặt khác, tồn nhu cầu vay mượn để chi tiêu, đầu tư kinh doanh Và người giữ hộ tài sản nghĩ đến việc sử dụng số tiền nhàn rỗi vay kiếm lời, nên thay thu phí giữ hộ, người ta trả khoản lãi cho người có tài sản đem gửi Bên cạnh đó, người giữ hộ tiền cho vay để tốn cho người cách ghi nợ cho người vay tiền ghi tăng tài sản cho người toán Và lúc nghiệp vụ hình thành lúc ngân hàng xuất Khoảng đầu kỉ thứ XV (1401) có tổ chức giới coi ngân hàng thực theo quan niệm ngày BAN - CA - DI Barcelona (Tây Ban Nha), ngân hàng giới Đến năm 1409, ngân hàng thứ hai BAN CO -DI Valencia (TBN) xuất hai ngân hàng thực hầu hết nghiệp vụ ngân hàng ngày như: nhận tiền gửi, cho vay, toán, Từ kỉ XVII, song song với cách mạng khoa học kỹ thuật, kinh tế thương mại có tiến lớn, đồng thời ngân hàng phát triển mạnh, Châu Âu, sau Châu Mỹ đến Châu Á phát triển phạm vi toàn giới Các nhà sản xuất cần đến vốn để sản xuất, thương gia cần vốn để thành lập công ty thương mại, xuất nhập khẩu, họ dựa vào ngân hàng có ngân hàng cung cấp đủ vốn cho họ Do đó, vị ngân hàng ngày nâng cao ngân hàng trở thành phận thiếu kinh tế Bước chuyển lớn hệ thống ngân hàng kỷ XX mà ngân hàng áp dụng tiến khoa học kỹ thuật vào hoạt động Các sản phẩm ngân hàng đời đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng trở thành nơi cung cấp dịch vụ tài đa dạng phong phú cho kinh tế 1.1.1.2 Khái niệm Vào năm 1930, Đan Mạch luật ngân hàng có định nghĩa: “Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân” Đến năm 1941, nhà kinh tế Pháp lại khẳng định rằng: “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xun nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Điều 20 Luật tổ chức tín dụng( Số 07/1997/QHX) Việt Nam định nghĩa: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Bên cạnh đó, Luật Ngân hàng Nhà nước Quốc hội khóa X thơng qua ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” Mỗi khái niệm có khác khẳng định Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Nhiệm vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với cam kết hoàn trả lại số tiền cộng thêm khoản tiền lãi, sau đó, sử dụng số tiền cho vay cung ứng dịch vụ toán số nghiệp vụ khác Hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng chịu nhiều ảnh hưởng yếu tố kinh tế, xã hội, trị, tâm lý,… đồng thời đến lượt mình, ngân hàng lại có khả tác động trở lại yếu tố Không thể phủ nhận rằng, kinh tế nước phát triển ổn định bền vững có sách tài – tiền tệ đắn hệ thống ngân hàng hoạt động đủ mạnh, có khả thu hút, tập trung nguồn vốn phân bổ hợp lý nguồn vốn vào ngành sản xuất kinh doanh 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Đây chức quan trọng Ngân hàng thương mại NHTM nhận tiền gửi cho vay thực việc chuyển tiền tiết kiệm thành tiền đầu tư Những chủ thể dư thừa vốn trực tiếp đầu tư cách mua cơng cụ tài sơ cấp như: cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp phủ thơng qua thị trường tài Nhưng thị trường tài trực tiếp đơi khơng đem lại hiệu cao cho người đầu tư vì: khó tìm kiếm thơng tin, chi phí tìm kiếm thơng tin lớn, chất lượng thơng tin khơng cao, chi phí giao dịch lớn phải có trùng khớp nhu cầu người thừa vốn người thiếu vốn số lượng, thời hạn Chính thế, NHTM với tư cách trung gian tài đứng nhận tiền gửi tiết kiệm cung cấp vốn cho kinh tế với số lượng, thời hạn phong phú đa dạng đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng có đủ điều kiện vay vốn Với mạng lưới giao dịch rộng khắp, dịch vụ đa dạng, cung cấp thơng tin nhiều chiều, chun mơn hố vào lĩnh vực, NHTM thực giải hạn chế thị trường tài trực tiếp, góp phần nâng cao hiệu luân chuyển vốn kinh tế thị trường 1.1.2.2 Chức trung gian tốn Ở đây, Ngân hàng thương mại đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi như: Séc, Ủy nhiệm chi, Ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp, nhờ mà chủ thể kinh tế khơng phải giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản tốn Do vậy, chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế 1.1.2.3 Chức tạo tiền (bút tệ) Sự đời ngân hàng tạo bước phát triển chất kinh doanh tiền tệ Nếu trước tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi cho vay đồng tiền đó, ngân hàng cho vay tiền giấy mình, thay tiền bạc vàng khách hàng gửi vào ngân hàng Hơn nữa, hoạt động hệ thống ngân hàng, NHTM có khả “tạo tiền” cách chuyển khoản hay bút tệ để thay cho tiền mặt Điều đưa NHTM lên vị trí nguồn tạo tiền Quá trình tạo tiền hệ thống NHTM dựa sở tiền gửi xã hội Song số tiền gửi nhân lên gấp bội ngân hàng cho vay thơng qua chế tốn chuyển khoản ngân hàng 1.2 Lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm, chất chức tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng mối quan hệ hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thỏa thuận Trong quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị thể hình thái tiền tệ hình thái vật hàng hóa, máy móc, v.v - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết hạn sử dụng theo thỏa thuận người vay phải hoàn tất cho người cho vay - Giá trị trả thông thường lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác, người vay phải trả thêm phần lợi tức Đây giá việc mua bán quyền sử dụng tiền lãi suất 1.2.1.2 Bản chất tín dụng Từ khái niệm nêu cho thấy quan hệ tín dụng người cho vay nhượng quyền sử dụng vốn cho người vay thời hạn định Tuy nhiên, người vay khơng có quyền sở hữu số vốn nên phải hoàn trả lại cho vay đến hạn thỏa thuận Sự hồn trả khơng bảo tồn mặt giá trị mà vốn tín dụng tăng thêm hình thức lợi tức Ở đây, q trình vận động mang tính chất hồn trả tín dụng biểu đặc trưng khác biệt quan hệ tín dụng mối quan hệ kinh tế khác Quan hệ tín dụng dù vận động phương thức sản xuất nào, đối tượng vay mượn hàng hóa hay tiền tệ tín dụng mang đặc điểm sau: + Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu tín dụng + Có thời hạn tín dụng xác định thỏa thuận người cho vay người vay + Người sở hữu vốn tín dụng nhận phần thu nhập hình thức lợi tức 1.2.1.3 Chức tín dụng  Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo ngun tắc có hồn trả Tập trung phân phối lại tín dụng hai q trình thống vận hành hệ thống tín dụng Ở có mặt tín dụng xem cầu nối nguồn cung cầu vốn tiền tệ kinh tế Thông qua chức này, tín dụng trực tiếp tham gia vào việc huy động đại phận tiền tệ nhàn rỗi kinh tế phân phối lại vốn hình thức cho vay để bổ sung kịp thời cho đơn vị kinh tế, cá nhân có nhu cầu vốn nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh tiêu dùng Hiện nay, vốn tín dụng phận quan trọng tổng nguồn vốn xí nghiệp Xét tồn kinh tế, việc phân phối lại vốn tiền tệ hình thức tín dụng chia làm cách: Phân phối trực tiếp phân phối gián tiếp - Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối vốn từ chủ thể có nhiều vốn tạm thời nhàn rỗi sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn cho sản xuất kinh doanh tiêu dùng - Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối thực thông qua tổ chức tài trung gian như: Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài chính,v.v  Tín dụng giúp tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng cho xã hội Hoạt động tín dụng kinh tế thị trường mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt toán bù trừ ngân hàng Điều mặt trực tiếp tiết kiệm khối lượng tiền mặt lưu thông, mặt khác cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt tăng, việc tập trung tiền mặt vào tài khoản ngân hàng giảm chi phí bảo quản cất giữ tiền tệ doanh nghiệp Đồng thời, toán qua ngân hàng nhanh chóng thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa Do đó, giảm bớt chi phí bảo quản hàng hóa  Tín dụng phản ánh q trình hoạt động kinh tế Trong trình thực chức tập trung phân phối lại tiền tệ, tín dụng có khả phản ánh cách tổng hợp nhạy bén tình hình hoạt động kinh tế Thể qua mặt khối lượng tiền tệ nhàn rỗi xã hội, nhu cầu kinh tế Mặt khác qua nghiệp vu cho vay, ngân hàng thấy cấu trúc tài đơn vị vay vốn.Từ phát kịp thời trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế nhà nước Bên cạnh đó, qua số liệu phản ánh tài khoản tiền gửi, ngân hàng có điều kiện tăng cường vai trị kiểm sốt tiền đơn vị kinh tế Ngoài ra, thực chức tiết kiệm tiền mặt, tín dụng phản ánh q trình phân phối sản phẩm kinh tế quốc dân kinh tế 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng khơng giới hạn họat động cho vay, mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu, ), trái quyền, Swap, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ, v.v Ngày nay, dù có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động ngân hàng lĩnh vực khác nhau, tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng Vì thế, tất nước , rủi ro tín dụng vấn đề đặc biệt quan tâm không phạm vi Ngân hàng, mà kinh tế Các ngân hàng ln tìm kiếm lợi nhuận cực đại qua việc tìm kiếm lợi tức cao có khoản cho vay chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay như: sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ lâu dài, quy định mức tín dụng, vật chấp hạn chế tín dụng Dẫu sao, khơng Ngân hàng nghĩ hết bất ngờ viết quy định hạn chế vào hợp đồng cho vay; ln ln có hoạt động rủi ro người vay tiền, chưa có loại quy định hạn chế loại bỏ chúng Người ta gọi rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro khơng thu nợ đến hạn toán Việc đánh giá rủi ro trách nhiệm Ngân hàng Dù cho quan chức trách tiền tệ (Ngân hàng trung ương) không trực tiếp giám sát việc này, họ đặc biệt coi trọng việc theo dõi rủi ro cách: - Lập hệ số phân tán rủi ro Hệ số đánh giá khả hạn chế rủi ro từ phía khách hàng , phân tán rủi ro khơng tập trung vốn cho khách hàng số khách hàng lớn - Thực việc kiểm tra chỗ chất lượng khoản tín dụng cấp Nhưng ngồi khía cạnh quy chế, khó mà đánh giá qua chúng từ kế tốn Việc phân tích từ bên ngồi cho thấy rủi ro tín dụng cịn phụ thuộc: - Tính chất tín dụng, ví dụ: chiết khấu hình thức tín dụng rủi ro phương thức tạm ứng tài khoản, - Thời hạn tín dụng, tín dụng trung dài hạn coi rủi ro nhiều tín dụng ngắn hạn Rủi ro tín dụng xảy thường tạo cho Ngân hàng tổn thất tài Nhưng thiệt hại uy tín ngân hàng, lòng tin xã hội tổn thất cịn lớn gấp nhiều lần Rủi ro tín dụng giống “ngịi nổ” tự phá hoại phạm vi hẹp có chất kích nổ, phá hoại lan truyền tàn phá khủng khiếp xảy Rủi ro tín dụng lúc đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế - xã hội 1.2.2.2 Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.2.2.1 Do nguồn nhân lực Trình độ nghiệp vụ lực cán tín dụng hạn chế: Chính điều dẫn đến định cho vay không đúng, đầu tư vào dự án kinh doanh hiệu Sự hạn chế trình thẩm định định cho vay, trình phân tích đánh giá khách hàng, đánh giá doanh nghiệp dẫn đến đầu tư sai dẫn đến rủi ro tín dụng Đạo đức cán tín dụng: Tình trạng tham tiêu cực cán tín dụng nội ngân hàng Nay vấn đề cần đặc biệt quan tâm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mức tác động ảnh hưởng lớn 1.2.2.2.2 Do yếu tố kỹ thuật Đối với hoạt động quản trị rủi ro: Hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng chủ yếu dựa sách tín dụng Tuy nhiên ngân hàng tồn hạn chế Các ngân hàng chưa có phận quản trị rủi ro chuyên biệt để quản lý, phân loại, tích hợp dự phịng xử lý khoản nợ có vấn đề nhằm phòng ngừa hạn chế thấp rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Cán tín dụng thực tất nghiệp vụ thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng từ khâu tiếp nhận, kiểm tra điều kiện vay, thẩm định dự án, kiểm soát sau cho vay, lý hợp đồng xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng thiếu thơng tin khách hàng trình thẩm định: Hồ sơ vay vốn doanh nghiệp thiếu thông tin từ báo cáo tài chính, nhiều doanh nghiệp chưa tiến hành kiểm tốn chậm so với thời gian ngân hàng cần thơng tin để sử dụng cho q trình phân tích Đối với khách hàng cá nhân, thông tin thu nhập bản, thu nhập khác kê khai không đầy đủ làm cho việc xác định dịng tiền khơng xác Cơng tác đánh giá tín dụng xếp loại khách hàng khơng thống nhất: Việc chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng trình giúp cho ngân hàng đánh giá khả thực nghiệp vụ tài khách hàng ngân hàng nhằm xác định rủi ro hoạt động tín dụng Việc khơng thống cơng tác định giá tín dụng xếp loại khách hàng làm cho ngân hàng gặp trở ngại tham khảo thơng tin xếp loại khách hàng Bên cạnh đó, hiệu hoạt động phận kiểm tra, kiểm soát nội chưa cao, việc chấp hành quy định ngân hàng an tồn vốn, tín dụng, bảo lãnh chưa chấp hành đầy đủ, công tác tổ chức, quản lý cán tín dụng cịn nhiều bất cập Đối với sách tín dụng: Chính sách tín dụng khơng hợp lý, đầu tư tín dụng vào nhiều dự án lớn, tỉ trọng cho vay trung dài hạn cao nguồn vốn dài hạn thấp Cùng với vấn đề mang tính kỹ thuật: đánh giá tài sản đảm bảo, định kỳ hạn nợ không hợp lý nguyên nhân dẫn đến nợ hạn rủi ro tín dụng 1.2.2.2.3 Do yếu tố thị trường, yếu tố khách hàng Biến động giá cả, đặc biệt giá hàng hóa chủ lực, tác động ảnh hưởng đến việc triển khai thực dự án, đến hiệu dự án sản xuất kinh doanh khách hàng gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng chất lượng tín dụng Do khách hàng bị thua lỗ hay thất bại cạnh tranh, doanh nghiệp vay vốn khơng thích nghi mơi trường kinh doanh mới, có ý muốn chủ quan người vay cố tình không trả nợ Đây trường hợp xấu nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng Loại nguyên nhân xếp vào nguyên nhân rủi ro tư cách đạo đức người vay 1.2.2.2.4 Do yếu tố môi trường công cụ pháp lý Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến khả phát sinh rủi ro tín dụng, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gây nên khoản nợ q hạn Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh tế, kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm sản xuất tiêu dùng xã hội cịn lớn hoạt động sản xuất kinh doanh cịn có nhiều điều kiện tốt để phát triển ngược lại Khi kinh tế có tượng lạm phát tăng vọt kéo theo đồng tiền nội bị giá, dẫn đến sản xuất kinh doanh nước trở nên khó khăn Khiến khả thu hồi vốn tín dụng trở nên phức tạp 1.3 Tổng quan xếp hạng tín dụng nội 1.3.1 Khái niệm: Xếp hạng tín dụng nội việc phân tích, đánh giá, cho điểm phận loại khách hàng theo hai hạng mục rủi ro lợi ích Ngân hàng  Xếp hạng rủi ro: Là kết phân tích đánh giá khả hoạt động, thực nghĩa vụ tốn trả nợ khách hàng mơi trường kinh doanh  Xếp hạng lợi ích: Là đánh giá lợi ích mà khách hàng mang lại cho Ngân hàng trình hoạt động; bao gồm: trả lãi tiền vay, phí trả cho dịch vụ số dư tiền gởi bình quân Ngân hàng so với khách hàng khác 1.3.2 Mục đích xếp hạng tín dụng nội - Xếp hạng tín dụng nội thực nhằm hỗ trợ Ngân hàng biết rõ tình hình “lành mạnh” khách hàng Dựa vào kết này, Ngân hàng đưa định cho vay từ chối, tăng giảm hạn mức tín dụng, áp dụng ưu đãi lãi suất cho vay, lãi suất tiền gởi loại phí dịch vụ nhằm bảo vệ lợi ích khách hàng Ngân hàng  Ra định cấp tín dụng: Xác định hạn mức khách hàng, số tiền cho vay/ bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/ phí, biện pháp bảo đãm cho khoản tín dụng  Giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng cịn dư nợ, hạng khách hàng cho phép Ngân hàng lường trước dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay có biện pháp xử lý kịp thời  Hỗ trợ việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng  Phát triển chiến lược Marketing nhằm hướng tới khách hàng rủi ro 1.3.3 Phân nhóm khách hàng: Do tính chất khác khách hàng nên việc xếp hạng khách hàng chia thành hai nhóm: Khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân - Khách hàng doanh nghiệp: Bao gồm tổ chức, doanh nghiệp ngồi nước có đủ lực tư cách pháp nhân đã, có quan hệ tín dụng với Ngân hàng - Khách hàng cá nhân: Bao gồm cá nhân hộ gia đình có đủ lực hành vi dân đã, có quan hệ tín dụng với Ngân hàng 1.3.4 Cơng cụ xếp hạng khách hàng: Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng xây dựng thành quy trình hoạt động cụ thể Qua đó, việc xếp hạng khách hàng thường dựa vào tiêu tài phi tài  Chỉ tiêu tài chính: Là cơng cụ để chấm điểm tín dụng dựa số số tài tiêu khoản, tiêu cân nợ, vốn, tiêu hoạt động  Chỉ tiêu phi tài chính: Là số định tính lực kinh nghiệm lãnh đạo, vị trí thị trường, quan hệ với khách hàng, với Ngân hàng 1.3.5 Vai trò tầm quan trọng việc xếp hạng tín dụng nội bộ:  Về phân loại khách hàng: Xếp hạng tín dụng nội hỗ trợ việc phân loại khách hàng cách tương đối xác thơng qua tiêu tài phi tài Qua đó, khách hàng chia thành nhiều nhóm với thang điểm cụ thể Những khách hàng sau phân nhóm, Ngân hàng theo dõi theo thời kỳ điều chỉnh phù hợp qua giai đoạn để định đắn nhằm bảo vệ lợi ích khách hàng hạn chế rủi ro cho Ngân hàng đến mức thấp  Về định cấp tín dụng: Xếp hạng khách hàng giúp cho Ngân hàng định cấp tín dụng cho khách hàng cách khách quan Quyết định cấp tín dụng ban đầu xác hạn chế rủi ro tiềm tàng, giúp cho hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày hiệu  Về phân loại nợ: Xếp hạng tín dụng nội công cụ hiệu việc phân loại nợ Việc dựa vào nhiều tiêu, nhiều phương thức khác để phân loại nợ giúp cho việc phân loại nợ xác khách quan Qua đó, Ngân hàng định tăng giảm hạn mức tín dụng khách hàng, áp dụng ưu đãi chế tài trường hợp đặc biệt Đồng thời, qua việc xếp hạng khách hàng, Ngân hàng kịp thời có biện pháp nhằm ngăn chặn rủi ro xảy ra, bảo vệ lợi ích khách hàng Ngân hàng cách hiệu 1.3.6 Hiệu việc xếp hạng tín dụng nội Kết xếp hạng tín dụng nội hỗ trợ ngân hàng định cấp tín dụng: Hệ thống chấm điểm XHTD nội giúp NHTM quản trị RRTD phương pháp tiên tiến, giúp kiểm sốt mức độ tín nhiệm khách hàng, sở để định cho vay, thiết lập hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm… phù hợp với dự báo rủi ro nhóm khách hàng Chủ động đánh giá giám sát khách hàng trình theo dõi nợ vay để có biện pháp đối phó kịp thời: Trong trình ngân hàng định kỳ tiến hành chấm điểm xếp hạng lại doanh nghiệp, kết xếp hạng khách hàng thấp kết trước dấu hiệu thể khoản vay có vấn đề, doanh nghiệp bắt đầu có dấu hiệu khơng tốt, để từ ngân hàng có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro kịp thời giảm dần hạn mức, yêu cầu doanh nghiệp bổ sung thêm tài sản đảm bảo Hỗ trợ ngân hàng quản lý điều chỉnh danh mục tín dụng: Ngồi NHTM đánh giá hiệu danh mục cho vay thông qua tái XHTD nội bộ, qua điều chỉnh danh mục tín dụng theo hướng ưu tiên nguồn lực vào nhóm khách hàng an tồn, từ đó, ngân hàng thiết lập danh mục tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro xảy tăng lợi nhuận cho ngân hàng XHTD công cụ để thực phân loại nợ theo thông lệ quốc tế: Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN yêu cầu TCTD phải thực phân loại nợ theo Điều QĐ sở đánh giá tồn diện lực tài khả trả nợ khách hàng để từ có nhìn xác trung thực chất lượng tín dụng ngân hàng Muốn thực phân loại nợ theo Điều TCTD phải xây dựng thành công đề án XHTD nội NHNN cho phép thực  ... có quan hệ tín dụng với Ngân hàng 1.3.4 Công cụ xếp hạng khách hàng: Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng xây dựng thành quy trình hoạt động cụ thể Qua đó, việc xếp hạng khách hàng thường dựa vào... mặt giá trị mà vốn tín dụng tăng thêm hình thức lợi tức Ở đây, trình vận động mang tính chất hồn trả tín dụng biểu đặc trưng khác biệt quan hệ tín dụng mối quan hệ kinh tế khác Quan hệ tín dụng. .. tín dụng trở nên phức tạp 1.3 Tổng quan xếp hạng tín dụng nội 1.3.1 Khái niệm: Xếp hạng tín dụng nội việc phân tích, đánh giá, cho điểm phận loại khách hàng theo hai hạng mục rủi ro lợi ích Ngân