Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng pháp nhân của ngân hàng tmcp tiên phong

LỜI CẢM ƠN Trên thực tế khơng có thành công mà không gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ dù hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp người khác Trong suốt thời gian từ bắt đầu học tập giảng đường đại học đến nay, em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ q thầy cơ, gia đình bạn bè Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô trường đại học Kinh tế Quốc dân nói chung, thầy khoa Tốn Kinh tế nói riêng, người với tri thức tâm huyết truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho em suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn TS Trần Trọng Nguyên tận tâm hướng dẫn, dạy bảo góp ý để giúp em hoàn thiện luận văn Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn anh chị, bạn bè đồng nghiệp TienPhong Bank tạo điều kiện, giúp đỡ để em thuận lợi hồn thành đề tài Do kiến thức em nhiều hạn chế khơng tránh khỏi viết cịn gặp thiếu sót Vì vậy, em mong nhận ý kiến đóng góp, giúp đỡ quý thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân Các số liệu kết luận văn trung thực, số liệu có trích dẫn nguồn cụ thể, rõ ràng Những kết luận, giải pháp, kiến nghị luận văn chưa công bố chương trình khoa học Tác giả Nguyễn Thị Hương MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH VẼ TĨM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.2 Mục đích xếp hạng tín dụng 1.2.1 Đối với Ngân hàng 1.2.2 Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán 1.2.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 1.2.4 Đối với quan quản lý nhà nước 1.2.5 Đối với nhà đầu tư nước 1.3 Đặc điểm đối tượng xếp hạng tín dụng 1.3.1 Đặc điểm xếp hạng tín dụng .9 1.3.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 10 1.4 Các nhân tố cần xem xét xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 11 1.4.1 Môi trường doanh nghiệp .11 1.4.2 Sản phẩm thị trường doanh nghiệp 12 1.4.3 Quản trị doanh nghiệp 13 1.4.4 Tình hình tài 15 1.5 Các mơ hình XHTD áp dụng giới Việt Nam 19 1.5.1 Phương pháp chuyên gia .19 1.5.2 Phương pháp thống kê 25 1.5.3 Phương pháp điểm số Z 37 Tóm tắt chương 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG .42 DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG .42 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Tiên Phong 42 2.1.1 Thông tin chung Ngân hàng .42 2.1.2 Giới thiệu trình hình thành phát triển .42 2.2 Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp TienPhong Bank 56 2.2.1 Quy trình tín dụng TienPhong Bank khách hàng doanh nghiệp 56 2.2.2 Hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp TienPhong Bank 58 2.3 Đánh giá hệ thống XHTD Khách hàng doanh nghiệp TienPhong Bank 67 2.3.1 Kết đạt 67 2.3.2 Những mặt hạn chế 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 72 Kết luận chương 74 CHƯƠNG 3: HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 75 3.1 Lựa chọn mơ hình 75 3.2 Kết XHTD khách hàng doanh nghiệp theo mơ hình lựa chọn .76 3.2.1 Chọn mẫu khách hàng doanh nghiệp xếp hạng 76 3.2.2 Kết XHTD nội khách hàng doanh nghiệp TienPhong Bank 76 3.2.3.Mơ hình phân tích khác biệt 76 3.2.4 Mơ hình Logistics 80 3.2.5 Phương pháp điểm số Z 86 3.3 Đánh giá kết xếp hạng tín dụng mơ hình lựa chọn 90 3.4 Kiến nghị nhằm phát huy vai trò đổi phương pháp xếp hạng tín dụng TienPhong Bank 92 Kết luận chương 93 KẾT LUẬN .94 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Cụm từ tiếng Việt Cụm từ tiếng Anh BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty cổ phần DP Xác suất vỡ nợ Default Probabilities EBIT Thu nhập trước lãi vay thuế Earnings before interest and taxes HTX Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TTCK Thị trường chứng khoán TienPhong Bank Ngân hàng TMCP Tiên Phong VaR Giá trị rủi ro XHTD Xếp hạng tín dụng Value at Risk DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ I BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Bảng đánh giá tiêu phi tài 22 Bảng 1.2: Cấu trúc liệu mơ hình Logit 33 Bảng 2.1: Các tiêu tài chủ yếu 2012 .47 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay phân theo loại hình doanh nghiệp 50 Bảng 2.3: Bảng phân loại khoản cho vay 61 Bảng 2.4: Bảng xác định quy mô doanh nghiệp .64 Bảng 3.1: Bảng giá trị riêng hệ số Wilk’s Lamda 76 Bảng 3.2 : Các hệ số tắc hàm khác biệt 77 Bảng 3.3: Ma trận cấu trúc cho hệ số cấu trúc tương quan biến giải thích biến khác biệt 78 Bảng 3.4: Bảng kết phân lớp tỷ lệ xác .79 Bảng 3.5 : Chỉ tiêu xếp hạng giá trị tín dụng theo mơ hình phân tích khác biệt .80 Bảng 3.6: Bảng biến độc lập sử dụng mô hình 81 Bảng 3.7: Ước lượng mơ hình Logistics với đầy đủ biến số: 82 Bảng 3.8: Kiểm định Wald Test loại bỏ X5, X10 83 Bảng 9: Mơ hình ước lượng sau loại bỏ X5, X10 83 Bảng 3.10: Kết mơ hình hồn chỉnh: X9,X13,X8,X2 .84 Bảng 3.11: Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng theo khả trả nợ 85 Bảng 3.12: Ảnh hưởng biến độc lập đến xác suất trả nợ 85 Bảng 3.13: Bảng số Z’’ điều chỉnh tương ứng định mức tín nhiệm doanh nghiệp 88 II HÌNH VẼ Hình 1.1: Hình minh họa phân tích khác biệt trường hợp hai nhóm .31 Hình 1.2: Đồ thị hàm Logit – Probit .36 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong .46 Hình 2.2: Cơ cấu huy động năm 2012 48 Hình 2.3: Tình hình hoạt động cho vay năm 2012 49 Hình 2.4: Cơ cấu đầu tư năm 2012 TienPhong Bank 52 i CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng Hệ thống XHTD quy trình đánh giá khả thực nghĩa vụ tài khách hàng ngân hàng việc trả lãi trả gốc nợ vay đến hạn điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo đối tượng khách hàng xác định thơng qua q trình đánh giá thang điểm, dựa vào thông tin tài phi tài có sẵn khách hàng thời điểm XHTD khách hàng 1.2 Mục đích xếp hạng tín dụng - Đối với Ngân hàng; - Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán; - Đối với doanh nghiệp xếp hạng; - Đối với quan quản lý nhà nước; - Đối với nhà đầu tư nước 1.3 Đặc điểm đối tượng xếp hạng tín dụng 1.3.1 Đặc điểm xếp hạng tín dụng - XHTD tiến hành dựa thông tin thu thập từ đối tượng XHTD, nguồn thông tin coi đáng tin cậy; - XHTD giới thiệu để mua hay bán đối tượng đó, mà XHTD thực chức độc lập đánh giá mức độ rủi ro tín dụng hay mức độ tín nhiệm đối tượng xếp hạng; - Kết XHTD tiêu chí phục vụ cho q trình đưa định có giá trị khoảng thời gian định ii 1.3.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng - XHTD cá nhân; - XHTD doanh nghiệp; - XHTD quốc gia; - XHTD công cụ đầu tư 1.4 Các nhân tố cần xem xét xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - Mơi trường doanh nghiệp; - Sản phẩm thị trường doanh nghiệp; - Quản trị doanh nghiệp; - Tình hình tài 1.5 Các mơ hình XHTD áp dụng giới Việt Nam 1.5.1 Phương pháp chuyên gia 1.5.2 Phương pháp thống kê 1.5.2.1 Mơ hình phân tích phân biệt 1.5.2.2 Mơ hình Logit Probit  Mơ hình Logit  Mơ hình Probit 1.5.3 Phương pháp điểm số Z  Đối với doanh nghiệp cổ phần hoá, ngành sản suất: Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.64X4 + 0.999X5  Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản suất: Z’ = 0.717X1 + 0.847X2 + 3.107X3 + 0.42X4 + 0.998X5  Đối với doanh nghiệp khác: Z’’ = 6.56X1 + 3.26X2 + 6.72X3 + 1.05X4 iii CHƯƠNG THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Tiên Phong 2.1.1 Thông tin chung Ngân hàng 2.1.2 Giới thiệu trình hình thành phát triển 2.1.2.1 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 2.1.2.2 Ngành nghề kinh doanh - Huy động vốn; - Hoạt động tín dụng; - Dịch vụ toán ngân quỹ; - Các hoạt động khác; 2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức 2.1.2.4 Các số tài chủ yếu năm 2012 2.1.2.5 Những kết hoạt động cụ thể - Vốn điều lệ; - Hoạt động huy động vốn; - Hoạt động sử dụng vốn; - Hoạt động quản lý rủi ro, kiểm soát kiểm toán nội bộ; - Hoạt động Khối, Đơn vị hỗ trợ; 2.2 Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp TienPhong Bank 2.2.1 Quy trình tín dụng TienPhong Bank khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Tìm kiếm, thu thập thơng tin khách hàng có nhu cầu cấp tín dụng Bước 2: Thẩm định khách hàng iv 2.2.2 Hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp TienPhong Bank 2.2.2.1 Đối tượng hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp TienPhong Bank - Doanh nghiệp thông thường; - Doanh nghiệp 2.2.2.2 Nội dung chấm điểm hệ thống XHTD nội cho khách hàng doanh nghiệp - Phần tiêu tài chính; - Phần tiêu phi tài 2.2.2.3 Quy trình XHTD cho Doanh nghiệp Bước 1: Xác định ngành kinh tế; Bước 2: Xác định quy mơ; Bước 3: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp; Bước 4: Chấm điểm tiêu tài chính; Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài chính; Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng 2.3 Đánh giá hệ thống XHTD Khách hàng doanh nghiệp TienPhong Bank 2.3.1 Kết đạt - Nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng; - Dựa vào kết XHTD để định cấp tín dụng; - Đưa sách khách hàng sở XHTD; - Hỗ trợ định cho vay trở nên nhanh chóng; - Phương pháp xếp hạng đơn giản, dễ thực áp dụng ... dụng khách hàng pháp nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong Chương 3: Kiến nghị hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng pháp nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong CHƯƠNG... tiễn xếp hạng tín dụng, luận văn vận dụng tiến hành phân tích đánh giá kết nghiên cứu trước hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong để tìm bất cập xếp hạng tín dụng nguyên nhân bất... CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG .42 DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG .42 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Tiên Phong 42 2.1.1 Thông tin chung Ngân hàng .42