TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ĐÀO THU HẰNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Chuyên ngành Kinh tế Tài chính – Ngân hàng LUẬN VĂN TH[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ĐÀO THU HẰNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐẶNG NGỌC ĐỨC Hà nội, năm 2014 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .5 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Công cụ để hạn chế rủi ro tín dụng NHTM 19 1.2.1 Cơ sở lý luận chung hệ thống xếp hạng tín dụng nội 19 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng số NHTM giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 35 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV).42 2.1 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .42 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới 45 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng BIDV từ năm 2011-nay 47 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 51 2.2.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 2.2.2 Mục đích hệ thống XHTDNB BIDV 53 2.2.3 Điều kiện đối tượng hệ thống chấm điểm 54 2.2.4 Phương pháp xếp hạng 55 2.2.5 Quy định cụ thể hệ thống XHTDNB BIDV 57 51 2.3 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Tồn hạn chế nguyên nhân 68 CHƯƠNG – HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 79 3.1 Giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTDNB BIDV .79 3.1.1 Hoàn thiện nguyên tắc chấm điểm số lượng thứ hạng 79 3.1.2 Hồn thiện tiêu phân tích xếp hạng 81 3.1.3 Hồn thiện quy trình xếp hạng 89 3.1.4 Các giải pháp khác 92 3.2 Đề xuất, kiến nghị 96 3.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 96 3.2.2 Đối với quan quản lý Nhà nước 97 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD: Cán tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DN: Doanh nghiệp ĐTNN: Đầu tư nước ICB: Ngân hàng TMCP Công thương Việt NAM (Vietinbank) NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần VCB: Ngân hàng TCMP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) XHTDNB: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Biểu đồ 1.1 Phân loại tín dụng Biểu đồ 2.1 Cơ cấu máy quản lý BIDV Bảng 1.1 Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng S&P Bảng 1.2 Bảng tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng Moody’s Bảng 1.3 Bảng minh họa cho hệ thống xếp hạng rủi ro hai chiều Bảng 2.1 Bảng tiêu tài phi tài theo QĐ 5645 Bảng 2.2 Các mức xếp hạng hệ thống XHTDNB BIDV Bảng 2.3 Trọng số nhóm tiêu phi tài chấm điểm KH doanh nghiệp Bảng 2.4 Phân loại nợ theo kết xếp hạng tín dụng Bảng 2.6 So sánh điểm trọng số tiêu phi tài XHTN DN BIDV, VCB Vietinbank Bảng 3.1 Đề xuất mức xếp hạng phân loại nợ i TĨM TẮT LUẬN VĂN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu nhằm đề phòng hạn chế rủi ro tín dụng Có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng biện pháp phổ biến nhằm mục đích hạn chế rủi ro từ khâu sàng lọc khách hàng, hỗ trợ cho công tác định quản lý tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) ngân hàng Việt Nam xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế quy định NHNN nhằm kiểm sốt rủi ro quản lý chất lượng tín dụng Tuy nhiên trình triển khai thực tế, công tác đánh giá khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV tồn nhiều hạn chế cần khắc phục Đề tài “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” đề tài có tính ứng dụng cao, hứa hẹn đóng góp tri thức để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng BIDV, từ giúp ngân hàng đưa định đắn, giảm thiểu tối đa rủi ro xảy Trong chương I, luận văn trình bày sơ hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng xảy trình cấp tín dụng cho khách hàng Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Nguyên nhân khách quan thuộc yếu tố bên ngoài, nguyên nhân mà thân NHTM khó loại bỏ, ngược lại nguyên nhân chủ quan thuộc nội ngân hàng, NHTM đưa nhiều giải pháp để hạn chế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Hậu rủi ro tín dụng tương đối lớn, gây ảnh hưởng đến sống NHTM, ảnh hưởng đến chủ thể vay vốn tác động đến “sức khỏe” ii kinh tế, thiết phải có biện pháp tích cực để hạn chế rủi ro tín dụng từ khâu trình cấp tín dụng Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng, ngân hàng thường sử dụng phương pháp phân tích tín dụng truyền thống để xác định khả trả nợ khách hàng Theo phương pháp ngân hàng vào thông tin có liên quan đến khách hàng phẩm chất đạo đức, danh tiếng, cấu vốn, hiệu kinh doanh, tài sản đảm bảo,… để phân tích đánh giá khả trả nợ khách hàng Tuy nhiên, hiệu phương pháp lại phụ thuộc lớn vào kinh nghiệm phán đoán chủ quan người phân tích nên dẫn đến sai lầm việc cấp tín dụng cho khách hàng: chấp nhận cho vay khách hàng xấu từ chối cho vay khách hàng tốt Mặt khác, phương pháp phân tích tín dụng truyền thống cịn có hạn chế tập trung đánh giá khoản vay mà quan tâm đến chiến lược quản lý danh mục khoản cho vay theo định hướng phát triển ngành nghề kinh doanh Từ phân tích nhận định nêu trên, luận văn nêu lên cần thiết phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội (XHTDNB) hồn thiện nhằm kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng Chương I luận văn trình bày lý luận chung hệ thống XHTDNB coi “hoàn thiện” Về mặt lý thuyết, hệ thống XHTDNB coi hoàn thiện xây dựng dựa sở, tảng “hồn thiện” phương pháp tiếp cận, quy trình xây dựng, hệ thống tiêu sử dụng để chấm điểm, trọng số điểm, tiêu chuẩn xếp hạng… Về mặt thực tế, luận văn tham khảo nghiên cứu số mơ hình xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại giới Ngân hàng Mỹ, Đức, Macao, qua rút hoc kinh nghiệm cho Việt Nam trình triển khai hệ thống XHTDNB NHTM Những lý luận thực tế nêu để tác giả so sánh đánh giá ưu nhược điểm hệ thống XHTDNB BIDV chương II, từ đưa giải pháp hồn thiện chương III iii Chương II luận văn giới thiệu tổng quát trình hình thành phát triển tình hình hoạt động tín dụng BIDV Chất lượng tín dụng BIDV có tiến triển tốt, điều thể qua tiêu nợ xấu ngày giảm đáng kể Đây kết nỗ lực BIDV việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế nợ xấu Chương II giới thiệu tổng quát hệ thống xếp hạng tín nhiệm hành mà BIDV áp dụng, qua đưa ưu điểm, hạn chế hệ thống xếp hạng nguyên nhân hạn chế Hệ thốn XHTDNB BIDV áp dụng cho đối tượng: khách hàng doanh nghiệp, cá nhân tổ chức kinh tế Tuy nhiên, phạm vi luận văn, tác giả sâu vào phân tích hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp công cụ quan trọng chủ yếu việc kiểm soát rủi ro tín dụng sử dụng hệ thống xếp hạng BIDV Sau năm áp dụng, hệ thống XHTDNB BIDV đạt kết định: công cụ đắc lực trợ giúp BIDV việc quản lý kiểm sốt tồn danh mục tín dụng; chất lượng tín dụng kiểm sốt chặt chẽ phản ánh xác chất lượng tín dụng theo thông lệ quốc tế; đồng thời hỗ trợ BIDV cơng tác phân loại nợ, trích lập Dự phòng rủi ro… Tuy nhiên, hạn chế lớn hệ thống xếp hạng thiếu nhiều tiêu phân tích quan trọng, với trình độ cán thực non yếu thiếu kinh nghiệm nên kết XHTN chưa phản ánh thực chất tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh khách hàng Có nhiều ngun nhân tình trạng này: trước hết việc triển khai hệ thống XHTDNB đòi hỏi đội ngũ chuyên gia nhiều kinh nghiệm, đặc biệt chuyên gia xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội (modelling) Đây lực lượng lao động chất lượng cao, họ trình độ chun sâu nghiệp vụ ngân hàng, mà cịn có khả ứng dụng mơ hình tốn học phân tích, thị trường nhân lực Việt Nam thiếu Thêm vào đó, hạ tầng cơng nghệ thơng tin BIDV quan quản lý nhà nước không đồng đều; Chất lượng thông tin iv đầu vào thiếu minh bạch, thiếu tin cậy diễn phổ biến lĩnh vực; đồng thời BIDV NHTM Việt Nam chưa có hệ thống sở liệu riêng, đáng tin cậy, đầy đủ phục vụ cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng… Từ hạn chế, nguyên nhân hạn chế nêu trên, Luận văn đưa giải pháp, kiến nghị để hoàn thiện hệ thống XHTDNB BIDV Chương III Để quản lý rủi ro tín dụng bên cạnh cơng tác phân tích tín dụng truyền thống, việc phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội hoạt động hiệu có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá xác rủi ro khách hàng nâng cao hiệu hoạt động BIDV Trên sở phân tích chương II hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV nay, chương III đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác xếp hạng tín nhiệm Các giải pháp bao gồm: hoàn thiện nguyên tắc chấm điểm, hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng, hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng giải pháp yếu tố người, chương trình, kỹ thuật Về mặt nguyên tắc, để tăng tính xác chọn thang điểm chấm, tăng hiệu việc đánh giá khách hàng, luận văn đề xuất bổ sung hoàn thiện thêm cấp độ lựa chọn chấm điểm; thực chi tiết mức phân chia (có thể hạ mức chênh lệch thang điểm bình quân xuống 10 điểm) Về tỷ trọng điểm tiêu, luận văn đề xuất BIDV đơn vị tư vấn tiến hành khảo sát, phân tích thực cấu lại tỷ trọng điểm với thể quán quan điểm đánh giá: tốt theo quan điểm ngân hàng hay tốt theo quan điểm khách hàng Ví dụ: Đối với thơng tin tài chính: tăng tỷ trọng điểm nhóm tiêu thu nhập lên 30% giảm tỷ trọng điểm tiêu cân nợ ngược lại Đối với thơng tin phi tài chính: giảm tỷ trọng điểm tiêu thuộc nhóm quan hệ với ngân hàng đồng thời tăng tỷ trọng điểm tiêu thuộc nhóm khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ số tiêu thuộc v nhóm đặc điểm hoạt động khác có liên quan trực tiếp đến khả tốn cho ngân hàng Về hệ thống tiêu xếp hạng, luận văn đề xuất bổ sung nhóm tiêu giá trị thị trường nhóm tiêu tăng trưởng tiêu tài Đối với nhóm phi tài chính, luận văn đề xuất phân chia thành nhóm: Nhóm tiêu nhập định kỳ Nhóm tiêu nhập thường xuyên Đối với nhóm tiêu nhập định kỳ, cán chi nhánh đầu mối quản lý khách hàng thực nhập định kỳ tháng/ tháng/ năm lần Trong nhóm này, luận văn bổ sung số tiêu lưu chuyển tiền tệ gồm 04 tiêu (chỉ tiêu xu hướng lưu chuyển tiền khứ, tiêu khả trả nợ gốc, số lưu chuyển quỹ số tài trợ), nhóm tiêu vị cạnh tranh doanh nghiep thị trường gồm tiêu (Thị phần; Chiến lược đổi công nghệ; đa dạng hoá khách hàng nhà cung cấp; Lợi thương mại; Khả chịu đựng doanh nghiệp trước biến động môi trường kinh tế), nhóm tiêu mức độ rủi ro ngành gồm tiêu (Quy mô thị trường ngành; Công nghệ sản xuất ngành; Trien vọng ngành; Tác động môi trường xung quanh đến phát triển ngành Khả nang phát triển ngành trước biến động kinh tế vĩ mơ) Đây tiêu có giá trị cho BIDV nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung xem xét vận hành vào thực tiễn Đối với nhóm tiêu nhập thường xuyên, tất chi nhánh mà khách hàng có phát sinh quan hệ tín dụng với BIDV nhập liệu Việc nhập liệu thường xuyên, thực tiêu u cầu nhập thơng tin có phát sinh liệu và/ tiêu khơng cịn thông tin khách hàng trả nợ hạn, trợ nợ đầy đủ theo thời gian cấu Bài luận văn đề xuất khoảng 31 tiêu cho nhóm Trường hợp tiêu khơng cịn phù hợp, chi nhánh đầu mối điều chỉnh lại thơng tin nội dung xác định trước Luận văn có kiến nghị với quan quản lý nhà nước hoàn thiện chuẩn mực kế tốn, xây dựng số tài trung bình ngành ... Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 5 CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI... TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) .42 2.1 Khái qt tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ... thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam? ?? giải vấn đề sau: (i) Phân tích vấn đề chung rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, trình bày kinh nghiệm ngân