Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Phân loại tín dụng ngân hàng .5 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại 14 1.2.1.Khái niệm xếp hạng tín dụng nội 14 1.2.2.Sự cần thiết việc xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại 15 1.2.2.2 Cung cấp thơng tin mang tính hệ thống khứ khách hàng sở giúp nhà quản trị ngân hàng đưa định xác 17 1.2.2.3 Là sở để xây dựng sách tín dụng sách khách hàng 17 1.2.2.4 Góp phần thực nguyên tắc cho vay ngân hàng .18 1.2.2.5 Giúp ngân hàng xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo phương pháp định tính 18 1.2.3 Nội dung cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại .19 1.2.3.1 Phương pháp sử dụng để xếp hạng tín dụng 19 1.2.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại 24 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại 27 1.3.1 Các nhân tố bên ngân hàng thương mại 27 1.3.1.1 Hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng 27 1.3.1.2 Phương pháp tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng .27 1.3.1.3 Mục đích cơng tác xếp hạng tín dụng 28 1.3.1.4 Quy mơ tín dụng ngân hàng 29 1.3.1.5 Năng lực người thực xếp hạng tín dụng 29 1.3.2 Các nhân tố bên ngân hàng thương mại 29 1.3.2.1 Quy định, sách Nhà nước 30 1.3.2.2 Chuẩn mực kế toán 31 1.3.2.3 Thông tin ngành nghề, thơng tin tài khách hàng vay 32 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 33 2.1 Tình hình hoạt động Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 33 2.1.1 Tình hình hoạt động 33 2.1.1.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 35 2.1.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng 38 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV .42 2.2.1 Khái quát hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 42 2.2.1.1 Từ năm 2005 trở trước 42 2.2.1.2 Từ năm 2006 đến 43 2.2.2 Đối tượng xếp hạng 44 2.2.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng .46 2.2.4 Nội dung công tác xếp hạng tín dụng nội 47 2.2.4.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 47 2.2.4.2 Xếp hạng tín dụng cá nhân 55 2.2.4.3 Xếp hạng tổ chức tín dụng 59 2.2.5 Tổ chức thực công tác xếp hạng tín dụng 65 2.2.5.1 Tổ chức thực .65 2.2.5.2 Tần suất chấm điểm 66 2.3 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 67 2.3.1 Kết đạt .67 2.3.2 Tồn nguyên nhân .71 2.3.2.1 Tồn 71 2.3.2.2 Nguyên nhân .76 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .79 3.1 Giải pháp 79 3.1.1 Nhóm giải pháp yếu tố kỹ thuật, chương trình .79 3.1.2 Nhóm giải pháp yếu tố người 83 3.1.3 Nhóm giải pháp khác 84 3.2 Kiến nghị 85 3.2.1 Đối với nhà nước .85 3.2.2 Đối với Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam 89 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .93 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Mơ hình khái qt chấm điểm tổ chức kinh tế 47 Sơ đồ 2.2: Xác định quy mô doanh nghiệp 50 Sơ đồ 2.4: Mơ hình khái qt chấm điểm tổ chức tín dụng 59 Bảng biểu Biểu 2.1: Vốn chủ sở hữu qua năm 2008-2009 35 Biểu 2.2: Kết hoạt động kinh doanh .37 Biểu 2.3: Khả sinh lời 38 Biểu 2.4: Khả khoản 39 Biểu 2.5: Hoạt động dịch vụ 40 Biểu 2.6: Cơ cấu theo dư nợ theo loại hình nghiệp vụ 41 Biểu 2.7: Danh sách ngành kinh tế 48 Biểu 2.8: Tỷ trọng tiêu tài phi tài .54 Biểu 2.9: Thang điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 55 Biểu 2.10: Tỷ trọng tiêu nhân thân khả trả nợ 58 Biểu 2.11: Thang điểm xếp hạng tín dụng cá nhân .58 Biểu 2.12: Tỷ trọng tiêu tài phi tài 64 Biểu 2.14: Phân nhóm nợ 69 Biểu 2.8: Kết phân loại nợ thời điểm 31/12/2008 31/12/2009 .70 LỜI MỞ ĐẦU  Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hết Có thể nói rủi ro xem yếu tố tách rời trình hoạt động ngân hàng thương mại thị trường Rủi ro cho vay nhân lên gấp đơi, ngân hàng khơng phải hứng chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà cịn gánh chịu rủi ro khách hàng gây Hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm nhiều loại nghiệp vụ, tựu chung lại, loại hình kinh doanh tiền tệ - tín dụng trung gian tài dựa sở thu hút tiền khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ toán Như vậy, ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động nghiệp vụ thơng qua việc sử dụng khơng vốn tự có, mà chủ yếu vốn huy động khách hàng Nếu ngân hàng thương mại không thu hồi số nợ mà họ cho vay ngân hàng thương mại khơng bị vốn tự có thân mà cịn có nguy khơng thể hồn trả số tiền huy động khách hàng Vì vậy, tính chất trung gian tài đặt yêu cầu ngân hàng thương mại phải thường xuyên thu hồi số vốn cho vay để trì khả hồn trả số tiền huy động khách hàng bảo tồn vốn tự có thân Hoạt động kinh doanh tiền tệ ngày khó khăn, rủi ro ngày lớn, địi hỏi phải có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Trong xu hướng đó, xếp hạng tín dụng biện pháp ngày ngân hàng ý sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn Là ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam, năm qua, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam không ngừng mở rộng mạng lưới, cải tiến cơng nghệ hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Theo đó, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế đời, hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động tình hình thực tế Tuy nhiên, trình triển khai thực tế, cơng tác xếp hạng tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam gặp phải số khó khăn, vướng mắc Vì vậy, em muốn qua đề tài “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  Mục đích nghiên cứu - Đi sâu vào phân tích thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Qua đó, đánh giá kết đạt hạn chế tồn ngân hàng - Đưa giải pháp thiết thực, khả thi nhằm hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  Ý nghĩa việc nghiên cứu Luận văn góp phần nâng cao hiệu cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: công tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: khách hàng vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử; phương pháp sử dụng trình thực luận văn bao gồm: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp chuyên gia  Nội dung, bố cục luận văn Luận văn gồm 03 chương (không bao gồm phần mở đầu phần kết luận) Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD nội Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn PGS TS Nguyễn Thị Bất bảo giúp đỡ em hoàn thành luận văn CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình tổ chức kinh doanh có vai trị vơ quan trọng kinh tế Với hữu ngân hàng, nhận khoản vay để toán cho nhu cầu tiêu dùng, thực kế hoạch kinh doanh… Bên cạnh đó, ngân hàng địa hữu ích mong muốn nhận lời khuyên việc đầu tư khoản tiền tiết kiệm hay việc lưu giữ bảo quản giấy tờ có giá Trong thời kỳ, ngân hàng thành viên quan trọng thị trường tín phiếu trái phiếu quyền địa phương phát hành để tài trợ cho cơng trình cơng cộng, từ hội trường, sân bóng đá sân bay đường cao tốc Hệ thống ngân hàng với hàng ngàn chi nhánh hoạt động tồn giới tác động đến phát triển tất lĩnh vực tồn kinh tế nói chung Theo Peter Rose, “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Những chức ngân hàng đại ngày là: chức tiết kiệm, chức tín dụng, chức tốn, chức lập kế hoạch đầu tư, chức quản lý tiền mặt, chức ngân hàng đầu tư bảo lãnh, chức môi giới, chức bảo hiểm, chức ủy thác Hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm (tín dụng) Hình thức tín dụng truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn có đảm bảo tài sản, giúp khách hàng mua hàng hóa, nguyên, nhiên, vật liệu; sau mở rộng thành nhiều hình thức khác cho vay chấp bất động sản, chứng khoán, giấy tờ lưu kho, khoản phải thu… không cần chấp Các ngân hàng thương mại lớn thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay ngắn, trung dài hạn, bảo lãnh cho khách hàng (để khách phát hành chứng khoản huy động vốn, mua hàng mà chưa cần trả tiền ngay, vay người thứ ba…), mua tài sản để thuê… 1.1.1 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau, tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số cách phân loại: a Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: - Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống; - Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm; - Tín dụng dài hạn: năm Thời hạn tín dụng thời hạn mà ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng Thời hạn tín dụng tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát đến lúc đồng vốn lãi cuối phải thu Thời hạn tín dụng thời gian mà kết thúc, ngân hàng xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng (ví dụ xác định hạn mức tín dụng) Thời hạn tín dụng thường xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) ghi hợp đồng tín dụng b Phân loại theo hình thức: Tín dụng bao gồm: chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê - Chiết thương phiếu: Đây việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhận ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Về mặt pháp lý, ngân hàng cho chủ thương phiếu vay Đây hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên, ngân hàng, việc bỏ tiền để thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định trước coi hoạt động tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán, song thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán - Cho vay: Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định - Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phải xuất tiền ra, song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để đảm bảo thực nghĩa vụ - Cho thuê: Cho thuê việc ngân hàng dùng tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng c Phân loại theo tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ Tín dụng chia thành tín dụng có bảo đảm uy tín khách hàng (hay tín dụng khơng có tài sản bảo đảm) tín dụng có bảo đảm chấp, cầm cố tài sản Tín dụng khơng có tài sản bảo đảm cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng có quan hệ thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, ln trả nợ đầy đủ, hạn Hoặc khoản vay theo định Chính phủ thường khơng có tài sản bảo đảm Tín dụng dựa cam kết bảo đảm yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng bảo đảm Theo đó, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản bảo đảm (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả bán, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản bảo đảm d Phân loại tín dụng theo rủi ro: Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội bảng ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính… Nợ q hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản bảo đảm có giá trị lớn… Nợ hạn khó địi: Nợ q hạn q lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… 81 + Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tổng dòng tiền vào: Trong hoạt động đầu tư, dịng tiền doanh nghiệp lưu chuyển thơng suốt lĩnh vực: đầu tư chứng khoán, đầu tư kinh doanh bất động sản, cho thuê dài hạn tài sản cố định, liên doanh, hùn vốn… Dòng tiền để gia tăng khoản đầu tư, ngược lại, thu hồi khoản đầu tư thể báo cáo lưu chuyển tiền tệ dòng tiền vào Khi hệ số cao, tức dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng cao Nếu chưa có kế hoạch tái đầu tư, doanh nghiệp điều phối nguồn tiền ưu tiên toán khoản nợ dài hạn đến hạn trả trả trước hạn để giảm chi phí lãi vay Sau đó, doanh nghiệp điều tiết vốn cho hoạt động kinh doanh để giảm khoản vay ngắn hạn Nghiên cứu, xem xét tiêu giúp ngân hàng dự báo khả trả nợ khoản vay + Hệ số dòng tiền để trả nợ dài hạn so với tổng dòng tiền vào: Trả nợ dài hạn khoản nợ chưa đến hạn trả làm cho hệ số dòng tiền tăng cao thường gắn liền với chiến lược Thơng thường, tỷ lệ tốn nợ dài hạn so với tổng dòng tiền vào thấp (5% 10%) diễn đặn qua năm Nguyên nhân tính chất khoản nợ dài hạn với điều khoản tốn ổn định Vì vậy, hệ số thay đổi đột ngột điều cần quan tâm để tìm ngun nhân giải thích + Hệ số dòng tiền để trả cổ tức so với dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh: Đối với công ty cổ phần, cần nghiên cứu thêm tiêu Chỉ tiêu cho biết việc sử dụng dòng tiền thu từ hoạt động kinh doanh dùng để trả lợi tức cho cổ đông Đây chiến lược phức tạp Một số công ty có sách trì đặn mức trả cổ tức phải sử dụng nguồn khác - kể vay, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh không 82 đáp ứng đủ, số cơng ty lại có sách “cứng rắn” ngược lại Hệ số phải cân nhắc trước nhu cầu đầu tư hay cần thiết phải bổ sung vốn cho công ty giai đoạn chiến lược kinh doanh - Bổ sung số tiêu phi tài doanh nghiệp hoạt động ngành khác nhau: Hiện tại, việc đánh giá XHTD doanh nghiệp ỏ ngành khác sử dụng tiêu tài phi tài có điều chỉnh trọng số thể mức độ quan trọng tiêu, nhóm tiêu Thực tế triển khai cho thấy rằng: cần bổ sung thêm số tiêu đặc trưng ngành riêng biệt: + Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng: Trong trình đầu tư xây dựng nhằm tạo sở vật chất cho kinh tế quốc dân, doanh nghiệp xây dựng nhận thầu giữ vai trò quan trọng Ở Việt Nam tồn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp như: tổng công ty, công ty, xí nghiệp, đội xây dựng… Các đơn vị thuộc nhiều thành phần kinh tế khác Tuy đơn vị khác quy mô sản xuất, hình thức quản lý tổ chức nhận thầu xây lắp (thầu thầu phụ) có trường hợp tự thực Để phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng cách toàn diện hơn, đề nghị bổ sung thêm tiêu sau: o Khả thực đấu thầu Chỉ tiêu đánh giá khả cạnh tranh doanh nghiệp so với doanh nghiệp khác hoạt động ngành Chỉ tiêu xác định dựa thông tin tổng hợp doanh nghiệp: cơng trình tham gia dự thầu, giá dự thầu doanh nghiệp, giá dự toán chủ đầu tư, giá trúng thầu doanh nghiệp, lãi (lỗ) dự kiến, yếu tố định đến kết trượt (trúng) thầu) doanh nghiệp Từ thông tin thu thập được, ngân hàng đánh 83 giá khả năng, lực doanh nghiệp việc đấu thầu cơng trình xây dựng o Khả tổ chức thi cơng Sau trúng thầu, doanh nghiệp thực thi cơng tồn cơng trình chuyển cho đơn vị khác làm phần công việc hình thức thầu phụ Chỉ tiêu khả tổ chức thi công đánh giá lực thi công doanh nghiệp so với doanh nghiệp khác ngành Để có sở đánh giá khả tổ chức thi công, cần thu thập thông tin: Giá trị hợp đồng xây dựng, kế hoạch sản lượng thực luỹ kế theo tiến độ thoả thuận hợp đồng, sản lượng thực luỹ kế, % hoàn thành so với kế hoạch, mức độ phức tạp cơng trình, đánh giá chủ đầu tư chất lượng thực hiện… o Tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành Chỉ tiêu cho biết khả năng, tốc độ thu hồi tiền dự án Nếu tiến độ nghiệm thu nhanh cơng trình khơng bị đọng vốn, giảm chi phí tài cho doanh nghiệp Căn để xác định tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành tỷ lệ giá trị chủ đầu tư toán giá trị sản lượng nghiệm thu + Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cung cấp dịch vụ y tế, giáo dục: Hoạt động cung cấp dịch vụ y tế, giáo dục ngành kinh tế mang tính tổng hợp cao Sản phẩm phần lớn dịch vụ, không mang hình thái vật chất cụ thể hàng hóa thơng dụng khác Quá trình sản xuất sản phẩm đồng thời trình tiêu thụ, nghĩa dịch vụ thực trực tiếp với khách hàng Chính đặc điểm nên ngành dịch vụ y tế, giáo dục cần đánh giá thêm số tiêu nữa: 84 o Địa điểm cung cấp dịch vụ sản phẩm: Chỉ tiêu xác định mức độ thuận lợi địa điểm, nơi cung cấp sản phẩm dịch vụ Tiêu thức để đánh giá thuận lợi là: hệ thống đường giao thông lại đến nơi cung cấp sản phẩm, dịch vu; mơi trường có hay khơng; diện tích to hay nhỏ; địa điểm có gần nơi đơng dân cư hay khơng… o Mức độ đại trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh: Chỉ tiêu đánh giá trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, bình thường, đại hay đại, cao cấp o Đội ngũ cán chuyên môn: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng đội ngũ cán chun mơn: có đáp ứng u cầu hay khơng; có phải cán có uy tín lĩnh vực chun mơn hay khơng o Thái độ phục vụ khách hàng: Chỉ tiêu đánh giá thái độ đội ngũ nhân viên trình phục vụ khách hàng kém, bình thường hay nhiệt tình, chu đáo 3.1.2 Nhóm giải pháp yếu tố người - Trình độ cán tín dụng Nâng cao trình độ cán xếp hạng tín dụng Hệ thống XHTD xây dựng áp dụng nên NH cần nâng cao nhận thức CBTD tầm quan trọng hệ thống XHTD thông qua văn hướng dẫn, quy trình kiểm tra, chế độ khen thưởng… Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nói chung chất lượng CBTD thực việc XHTD nói riêng, chi nhánh cần trọng vào nguồn nhân lực từ khâu tuyển dụng, cần có sách thu hút nguồn nhân lực có chất lượng q trình hoạt động, ngân hàng cần trọng hoạt động đào tạo thông qua việc thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức phương pháp nhận xét đánh giá khác hàng cho nhân viên Hướng dẫn thao tác xử lý vận hành hệ thống Song song với việc 85 tổ chức lớp tập huấn, đào tạo, NH tiến hành soạn thảo, ban hành tài liệu hướng dẫn việc khai thác, sử dụng hệ thống Chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra đánh giá việc thực quy trình xếp hạng CBTD nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh từ phía CBTD Việc kiểm tra cần tiền hành thường xuyên trình trước sau cho vay Bên cạnh đó, NH cần áp dụng chế độ thưởng phạt nghiêm minh để gắn trách nhiệm CBTD với công tác xếp hạng - Trú trọng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ song song với rèn luyện đạo đức cán làm công tác xếp hạng khách hàng Công tác đào tạo chuyên môn giữ vai trò quan trọng, nhiên, yếu tố đạo đức nghề nghiệp cán làm công tác xếp hạng cần đặc biệt trọng 3.1.3 Nhóm giải pháp khác - Nguồn thông tin Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) thức thực nghiệp vụ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Đây địa Việt Nam lĩnh vực Các thông tin CIC cung cấp cho đối tượng có nhu cầu bao gồm thông tin cung cấp tập trung tình hình hoạt động doanh nghiệp, Ban lãnh đạo, chi nhánh, văn phịng đại diện, thơng tin quan hệ tín dụng (danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ kỳ, tình hình vay nợ nợ khơng đủ tiêu chuẩn doanh nghiệp), tình hình tài qua năm, bảng so sánh tiêu tài qua năm, bảng tính điểm tình hình hoạt động doanh nghiệp qua năm, tiêu phi tài chính, nhận xét chung tình hình hoạt động vay nợ doanh nghiệp Về xếp hạng tín dụng, CIC tiến hành doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, theo loại quy mô (lớn, vừa nhỏ) Thông tin phân tích xếp hạng tín dụng phép cung cấp cho đối tượng đơn vị 86 thuộc Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng số đơn vị khác có yêu cầu Ngồi ra, doanh nghiệp có nhu cầu tự xếp hạng sử dụng thơng tin CIC để làm tài liệu tham khảo có nhu cầu vay vốn tổ chức tín dụng, để tự đánh giá lực hoạt động Thực tế triển khai cho thấy, Trung tâm Thơng tin tín dụng bước đầu cung cấp số thông tin hữu ích cho đối tượng quan tâm Tuy nhiên, giác độ cán ngân hàng, đề nghị Trung tâm thu thập chi tiết đầy đủ thơng tin phi tài như: ngành nghề doanh nghiệp hoạt động (triển vọng ngành, ảnh hưởng sách nước, khả gia nhập thị trường doanh nghiệp mới…), thị phần doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh chủ yếu, nguồn cung cấp nguyên vật liệu… Để làm điều này, ngồi việc đầu tư thời gian, cơng sức để nâng cao chất lượng thông tin cung cấp cho khách hàng, đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam làm đầu mối để CIC phối hợp với ngân hàng thương mại việc chia sẻ liệu, cập nhập thơng tin định tính khách hàng Đây cách làm mà tổ chức tín dụng số nước thực nhằm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Đối với nhà nước  Kiến nghị với Tổng cục thống kê việc xây dựng công bố tiêu tài trung bình ngành Trong q trình phân tích tiêu tài chính, để đảm bảo độ xác, ngân hàng cần phải so sánh với hệ số trung bình ngành, nhóm ngành Hiện nay, hệ số trung bình ngành, nhóm ngành hàng năm chưa có Vì vậy, Tổng cục thống kê cần sớm xây dựng ban hành hệ số trung bình ngành hàng năm để phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 87  Kiến nghị với Chính phủ việc thành lập tổ chức XHTD chuyên nghiệp Việt Nam Tại nước có thị trường tài phát triển giới Mỹ, Nhật… có tổ chức chuyên nghiệp thực xếp hạng doanh nghiệp vay nước Hoạt động tổ chức không mang lại lợi ích cho nhà đầu tư, cho tổ chức phát hành chứng khốn mà cịn cho ngân hàng thương mại việc cung cấp nguồn thông tin tham khảo quan trọng, đáng tin cậy Theo kinh nghiệm quốc gia giới, tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp hoạt động quản lý Ủy ban chứng khoán (phổ biến) Ngân hàng Nhà nước; tổ chức theo mơ hình cơng ty cổ phần (NICE- Hàn Quốc) công ty liên doanh (TRIS- Thái Lan) doanh nghiệp tư nhân (R&I- Nhật Bản) công ty trách nhiệm hữu hạn (RAMMalaysia) Từ kinh nghiệm quốc gia phát triển giới từ thực tế kinh tế nước ta (thị trường tài hình thành, thị trường chứng khốn cịn sơ khai); đề nghị Chính phủ sớm ban hành Nghị định cho phép thành lập công ty chuyên nghiệp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay, đặt quản lý Ngân hàng Nhà nước thị trường chứng khoán phát triển chuyển giao vai trị cho Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước Mơ hình hoạt động cơng ty cổ phần, có vốn góp Uỷ ban chứng khoán nhà nước, số ngân hàng thương mại tổ chức xếp hạng tín dụng có uy tín giới Việc lựa chọn mơ hình tận dụng tốt lợi thế: (1) Có hội tiếp cận, học hỏi kinh nghiệm, tranh thủ tài trợ kỹ thuật, cách thức quản lý từ đối tác; (2) Đảm bảo tính chuyên nghiệp, độc lập, khách quan đánh giá 88 Thông tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn công ty chuyên nghiệp tài liệu tham khảo để Ngân hàng thương mại nói chung BIDV nói riêng tham khảo  Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Hoàn thiện sở pháp lý cho việc xây dựng thực hệ thống XHTD nội ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, việc hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, quy định nhiệm vụ cấp bách mà NHNN cần nhanh chóng thực nhằm đưa hoạt động ngân hàng ngày thêm phù hợp tiến gần chuẩn mực chung quốc tế Trong năm gần NHNN có nỗ lực định việc ban hành hồn thiện văn mang tính pháp lý quy định cho vay bất động sản, cho vay đầu tư chứng khoán, quy định hoạt động ngân hàng,… nhằm nâng cao lực hoạt động ngân hàng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hệ số nguồn vốn huy động so với vốn điều lệ… có tác động tích cực đến hoạt động kinh tế đồng thời làm cho hoạt động ngành ngân hàng ngày thêm động hiệu Tuy nhiên, văn pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng chưa ban hành cách đồng bộ, hướng dẫn chưa thật rõ rang cịn điều khoản gây hiểu nhầm, thiếu quán - Hoàn thiện, thúc đẩy hoạt động trung tâm Thơng tin tín dụng: Một số phần nhập số liệu hệ thống XHTD BIDV phải lấy thông tin cừ CIC hạn chế lớn trung tâm Thơng tin tín dụng chất lượng thơng tin khơng xác, lỗi thời Sự thiếu xác CIC thường thể thông tin sau: số lượng tổ chức tín dụng mà khách hàng có quan hệ, dư nợ phát sinh hạn, số lần cấu nợ, … Nguyên nhân sai sót CIC cịn thụ động trơng chờ 89 vào nguồn thông tin mà NHTM cung cấp Do vây, để nâng cao chất lượng thông tin CIC, NHNN cần có quy định cụ thể: - Quy định bắt buộc tổ chức tín dụng phải cung cấp thông tin khách hàng định kỳ hàng tháng hàng quý cho CIC Đồng thời nên có quy định cụ thể hình thức xử phạt việc cung cấp thông tin giả, chậm trễ việc cung cấp thông tin - Thông tin khách hàng vay vốn phải thu thập toàn diện, đầy đủ khơng giới hạn mức vay - CIC cần tiến hành phân chia quản lý thông tin KH theo vùng, miền, khu vực ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn, chồng chéo khách hàng có tên, má số thuế giống - Cần phối hợp, chia sẻ, cập nhật thông tin với quan thuế, quan thống kê Bên cạnh đó, cần xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng để thực thu thập, xử lý, cập nhật thông tin - Liên kết hợp tác với định chế tài nước ngồi nhằm mở rộng công tác thu thập thông tin, cập nhật thơng tin lien quan đến khách hàng có vốn đầu tư nước Việt Nam NHNN cần khuyến khích tổ chức tín dụng liên kết với nhau, thành lập trung tâm thơng tin tín dụng độc lập với CIC, tạo nguồn thông tin đa dạng phục vụ cho công việc xếp hạng  Kiến nghị với tài chính:  Phát triển cơng ty kiểm tốn độc lập Việt Nam nhằm tăng tính xác, minh bạch nguồn thông tin sử dụng để xếp hạng  Cần hồn thiện chế độ kế tốn phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hiệu hệ thống XHTD BIDV phụ thuộc vào mức độ hồn thiện chế độ, chuẩn lực kế tốn Bộ tài ban hành mức độ tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán doanh nghiệp Nguồn thơng tin tài 90 để chấm điểm KH chủ yếu vào báo cáo tài khách hàng Tuy nhiên, mức độ tuân thủ chế độ kế tốn, độ xác trung thực số liệu… khách hàng lại chịu tác động từ sách, quy định quan quản lý chi phối Do đó, để kết chấm điểm hệ thống XHTD có sở hồn thiện hệ thống kế tốn cần phải quan quản lý ban hành quy định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, quy định kế toán thống kê cần phải có tính thống nhất, cơng ổn định khoảng thời gian định 3.2.2 Đối với Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam Theo chủ trương BIDV, BIDV không thực XHTD khách hàng thành lập, khách hàng có kết kinh doanh yếu kém… Trong thực tế, ngân hàng, có đối tượng đơn vị đầy tiềm năng, thơng tin phi tài tốt, nhiên thơng tin tài lại chưa đầy đủ chưa có; khách hàng thành lập để thực dự án, khách hàng đơn vị thực chủ trương sách thuộc quản lý UBND Tỉnh, Thành, khách hàng tổ chức nước ngoài… đối tượng hệ thống XHTD BIDV thực việc xếp hạng Do để đảm bảo tính tồn diện hiệu lâu dài, hệ thống XHTD nội nên bổ sung thêm tiêu cần thiết loại bỏ tiêu thực nhằm phục vụ cho đánh giá, xếp hạng cho đối tượng nêu khách hàng đặt quan hệ lần đầu, khách hàng thành lập - BIDV cần xác định lại cần thiết nguồn thông tin từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ việc xếp hạng khách hàng - BIDV nên ban hành tài liệu chi tiết đánh giá tiêu phi tài cho tồn hệ thống Xây dựng thang điểm chi tiết tiêu phi tài Bên cạnh đó, BIDV tiến hành bổ sung tiêu 91 phi tài sở tiến hành điều tra khảo sát diện rộng, lựa chọn, sang lọc yếu tố phi tài có tác động mạnh đến tổ chức kinh tế để làm sở xác định tiêu chí phi tài - Các tiêu hệ thống XHTD BIDV chủ yếu đánh giá tình trạng khách hàng khứ tại, ngân hàng cần nghiên cứu bổ sung thêm tiêu có tính chất đánh giá tiềm tương lai KH để hoàn thiện chức dự báo hệ thống XHTD - Một điểm cần lưu ý hệ thống XHTD xủa BIDV vấn đề đánh giá khách hàng mối quan hệ gắn kết với tài sản đảm bảo cho khoản nợ tín dụng Hiện nay, hệ thống XHTD BIDV hồn tồn khơng đề cập đến tiêu liên quan đến phần giá trị tài sản đảm bảo cho khoản nợ phần đông khách hàng BIDV thiết lập giao dịch phải thỏa mãn điều kiện tài sản đảm bảo BIDV yêu cầu Do đó, ngân hàng cần bổ sung số tiêu TSĐB hệ thống xếp hạng tín dụng - Hệ thống yếu tố phi tài hệ thống XHTD chưa làm bật vai trò yếu tố thị trường đó, để đảm bảo hệ thống XHTD ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng tính tồn diện mặt đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng, ngân hàng cần phải xem xét, bổ sung thêm tiêu có lien quan đến tính rủi ro thị trường đối tượng khách hàng - BIDV cần trọng xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng thống tồn hệ thống để chi nhánh tiếp cận, hưởng lợi từ nguồn thông tin từ hệ thống - Đồng thời BIDV cần tiến hành lập mạng lưới chia sẻ thơng tin với ngân hàng khác để tích lũy nguồn thông tin dồi dào, phong phú - Trong cơng tác nhập số liệu cịn tồn hạn chế hệ thống XHTD ngân hàng không cho phép việc nhập số liệu dạng ngoại tệ 92 không nhập số liệu mà nguồn cung cấp số liệu khơng theo phương pháp chuẩn mực kế toán Việt Nam Do vậy, khách hàng có hệ thống báo cáo tài theo phương pháp kế toán Mỹ hạch toán ngoại tệ chắn nguồn số liệu phải qua bước gián tiếp chuyển đổi chấp nhận có sai sót số liệu Điều gây khó khăn cho việc xếp hạng khách hàng Do đó, để hệ thống XHTD có khả bao quát phản ánh hạng khách hàng, ngân hàng cần phải lưu tâm đến việc xây dựng công cụ chấm điểm cho phép chấp nhận đơn vị có giá trị khác VND, đồng thời phải có phân hệ cho phép đánh giá thông tin tài khách hàng từ nguồn số liệu lập phương pháp kế toàn phổ biến khác - BIDV cần sớm khắc phục gượng ép nhập thông tin Mặc dù xây dựng đầy đủ số nhiên vận hành hệ thống có tiêu khách hàng khơng thể đáp ứng hệ thống yêu cầu phải nhập tính Trong trường hợp hệ thống cho kết đầy đủ xác thường xuyên báo lỗi nhập liệu Do vậy, để kiện tồn hệ thống XHTD, ngân hàng cần có phương hướng khắc phục xây dựng thêm số lựa chọn ban đầu trước nhập thơng tin cho khách hàng - Do doanh nghiệp vừa nhỏ có nhiều điểm khác biệt so với doanh nghiệp lớn, việc áp dụng quy trình xếp hạng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp nhỏ nhiều trường hợp trở nên dư thừa khơng cần thiết Do đó, BIDV nên xây dựng quy trình xếp hạng doanh nghiệp vừa nhỏ tách biệt với quy trình xếp hạng doanh nghiệp lớn BIDV cần tổ chức khóa tập huấn cho cán toàn hệ thống việc thực hệ thống XHTD, mở hội thảo nâng cao nhận thức, trao đổi kiến thức cho CBTD chi nhánh, tiếp thu góp ý chi nhánh hệ thống XHTD 93 KẾT LUẬN Xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn ngân hàng thương mại trở thành cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng quan giám sát ngân hàng quốc tế khuyến nghị sử dụng Tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thức ban hành quy định lộ trình bắt buộc ngân hàng thương mại phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá dự báo mức độ rủi ro khách hàng vay vốn Theo yêu cầu này, hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam xây dựng, triển khai áp dụng Mục tiêu công tác xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn theo hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm thực kiểm sốt tồn danh mục tín dụng đánh giá khách hàng vay cách có hệ thống sở tập hợp thông tin chuyên ngành thông tin tổng hợp kinh tế nói chung mối liên hệ đến quy mô khách hàng ngân hàng Cơng tác xếp hạng tín dụng giúp cán tín dụng, cán thẩm định, ban lãnh đạo ngân hàng có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định phê duyệt từ chối đơn xin vay khách hàng, sở đó, hạn mức tín dụng, lãi suất khách hàng vay định sau có phân tích nhiều khía cạnh thơng tin thu thập Trong q trình thực tế triển khai áp dụng chi nhánh, hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam gặp phải số hạn chế cần bổ sung, hoàn thiện về: hệ thống tiêu phân tích, cách thức thực cơng tác xếp hạng tín dụng (đối với doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực đơn vị hạch tốn phụ thuộc), cơng tác tổ chức triển khai xếp hạng tín dụng, hệ thống thơng tin phục vụ cho cơng tác phân tích, xếp hạng tín dụng Từ vướng mắc thực tế triển khai chi nhánh nêu trên, luận văn đưa giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tấn Bình (2004), Phân tích hoạt động doanh nghiệp, NXB Thống kê Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại Quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê Lưu Thị Hương (2002), Tài doanh nghiệp, NXB Giáo dục Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009) Báo cáo thường niên 2009 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Nguyễn Cơng Nghiệp (1998), “Xếp hạng tín nhiệm cần thiết phải hình thành Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (Số 12/1998), trang 36-38 Nguyễn Công Nghiệp, Lê Tiến Phúc (1998), Xếp hạng tín nhiệmNguyên lý thực tiễn, NXB Tài Chính Lê Thị Khoa Nguyên (1998), “Các yếu tố cần thiết phân tích để xếp hạng tín nhiệm tổ chức kinh tê”, Tạp chí Tài chính, (Số 12/1998), trang 42-43 95 10 Lê Thị Khoa Nguyên (2005), Xây dựng phương pháp xếp hạng tín nhiệm tổ chức kinh tế quan hệ tín dụng Việt Nam, Luận án Tiến sỹ, TP HCM 11 Lê Thị Phụng (1998), “Hiểu rõ Xếp hạng tín dụng”, Tạp chí Tài chính, (Số 12/1998), trang 39-40 12 Nguyễn Hải Sản (1999), Đánh giá doanh nghiệp, Xưởng in Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia TP HCM 13 Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm Việt Nam, NXB TP HCM 14 Peter Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 15 Lê Văn Tư (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài