Điều kiện áp dụng thẻ điểm cân bằng (balanced scorecard) tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam bidv

TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN hồ mai hơng điều kiện áp dụng thẻ điểm cân (balanced scorecard) ngân hàng tmcp đầu t phát triển việt nam bidv Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts trần đăng khâm Hà Nội - 2014 LI CAM OAN Tụi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân, xuất phát từ yêu cầu phát sinh cơng việc để hình thành hướng nghiên cứu Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng tuân thủ nguyên tắc kết trình bày luận văn thu thập trình nghiên cứu trung thực chưa công bố trước Hà Nội, tháng năm 2014 Tác giả Luận văn Hồ Mai Hương MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG (BALANCED SCORECARD – BSC) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.2 Thẻ điểm cân Ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái quát Thẻ điểm cân 12 1.2.2 Các phương diện đánh giá Thẻ điểm cân 27 1.3 Các điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân ngân hàng thương mại 33 1.3.1 Các điều kiện chủ quan 33 1.3.2 Các điều kiện khách quan 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 42 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 42 2.1.1 Sơ lược trình phát triển 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân quản trị điều hành 47 2.1.3 Kết hoạt động BIDV giai đoạn 2010-2013 49 2.2 Thực trạng điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV 52 2.2.1 Khảo sát điều kiện chủ quan 54 2.2.2 Khảo sát điều kiện khách quan 66 2.3 Đánh giá điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV68 2.3.1 Kết .68 2.3.2 Hạn chế 69 2.3.3 Nguyên nhân .70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÁC ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG TẠI BIDV 74 3.1 Định hướng hoàn thiện điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV 74 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV .74 3.1.2 Quan điểm BIDV việc xây dựng hoàn thiện điều kiện để áp dụng BSC 76 3.2 Giải pháp hoàn thiện điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV 77 3.2.1 Nâng cao vai trò Ban lãnh đạo 77 3.2.2 Định vị khách hàng 78 3.2.3 Hoàn thiện nguồn nhân lực .79 3.2.4 Hoàn thiện Thẻ điểm cân BIDV 81 3.2.5 Hoàn thiện sở vật chất kỹ thuật 84 3.2.6 Hoàn thiện Bảng theo dõi tiến độ - Dashboard 85 3.2.7 Cơ chế động lực .86 3.2.8 Văn hóa doanh nghiệp 87 3.2.9 Thông tin quản lý .88 3.3 Kiến nghị KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Tiếng Anh Joint Stock Commercial BIDV Bank for Investment and Development of Vietnam Tiếng Việt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BSC Balanced Scorecard KSI Key Strategic Initiatives NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần ROA Return on total assets ROE Return on equity CAR HĐQT Hội đồng quản trị 10 TGĐ Tổng Giám đốc 11 NHNN Ngân hàng Nhà nước 12 DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa 13 CNTT Công nghệ thông tin Capital to Risk Weighted Assets Ratio Thẻ điểm cân Chương trình giải pháp chiến lược Tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu Tỷ lệ an toàn vốn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Số hiệu Tên bảng Trang 1.1 Quy trình áp dụng BSC 20 1.2 Mơ hình BSC 23 1.3 Sơ đồ chiến lược 23 1.4 Sử dụng KSI để thay đổi xu hướng hoạt động 25 1.5 Các phương diện BSC 27 1.6 Mơ hình chuỗi giá trị kinh doanh nội 30 1.7 Mối quan hệ nhân phương diện BSC 33 1.8 Xây dựng chiến lược 33 2.1 Chặng đường phát triển BIDV 45 2.2 Cơ cấu tổ chức trụ sở 47 2.3 Cơ cấu tổ chức chi nhánh 48 2.4 Kết hoạt động BIDV giai đoạn 20102013 49 2.5 Mô BSC hoàn thiện 53 2.6 Tỷ trọng phương diện BSC BIDV 58 2.7 Thẻ điểm cân BIDV 59 i LỜI MỞ ĐẦU VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Sau năm Việt Nam thành viên WTO, kinh tế đạt thành tựu bước đầu Môi trường thể chế hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam có chuyển biến tích cực với cạnh tranh mạnh mẽ Là ngân hàng lớn hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam, BIDV phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt Để đứng vững tiếp tục phát triển môi trường động khốc liệt, BIDV đặt yêu cầu chiến lược phát triển rõ ràng nâng cao lực cạnh tranh cách tồn diện Do đó, BIDV cần cải thiện quản trị nội bộ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, nâng tầm máy tổ chức, phát triển hoạt động dịch vụ Đáp ứng yêu cầu cải thiện lúc nhiều mặt hoạt động, BIDV cần công cụ quản lý mới, đo lường phương diện tài mà cịn giúp ngân hàng có nhìn tổng thể nhiều mặt hoạt động để tạo giá trị tương lai khách hàng, nhà cung cấp, nguồn nhân lực, quy trình nội bộ, cơng nghệ Hệ thống Thẻ điểm cân (Balanced Scorecard) phát triển từ năm 1990, lúc 03 hệ thống: Hệ thống đo lường, Hệ thống quản lý chiến lược Công cụ trao đổi thông tin, giúp tổ chức chuyển tầm nhìn chiến lược thành mục tiêu thước đo cụ thể thơng qua phương diện: tài chính, khách hàng, quy trình nội bộ, học hỏi phát triển Nhận thức điểm hạn chế phương pháp đo lường hoạt động kinh doanh dựa tiêu tài u cầu cần có cơng cụ quản trị tồn diện để đo lường, đánh giá thúc đẩy tất phương diện hoạt động với mục tiêu đạt lợi ích đa chiều, BIDV xác định cần thiết áp dụng công cụ Thẻ điểm cân – BSC quản trị chiến lược điều hành hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, trình xây dựng triển khai BSC, BIDV gặp phải số khó khăn điều kiện áp dụng BSC BIDV vừa thiếu vừa chưa hoàn thiện Xuất phát từ yêu cầu thực tế việc nghiên cứu hoàn thiện điều kiện để triển khai hiệu Thẻ điểm cân BIDV, lựa chọn đề tài “Điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân (Balanced Scorecard – BSC) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV” để nghiên cứu ii MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Hệ thống hóa vấn đề điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân NHTM - Mô tả phát triển điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV - Đề xuất hệ thống giải pháp để thiết lập, hoàn thiện điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Các điều kiện áp dụng BSC BIDV từ năm 2010-nay PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Các phương pháp sử dụng chủ yếu việc thực luận văn là: phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp, phân tích, nghiên cứu tình ý kiến chuyên gia Ý NGHĨA ĐỀ TÀI: Trên sở nghiên cứu trường hợp điển hình, tác giả hy vọng hệ thống hóa vấn đề lý thuyết điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân ngân hàng thương mại Việt Nam iii CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG (BALANCED SCORECARD – BSC) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Thẻ điểm cân Thẻ điểm cân (Balanced scorecard - BSC) tập hợp hoàn chỉnh thước đo hiệu suất tài phi tài theo trình từ xuống, qui định nhiệm vụ chiến lược kinh doanh đơn vị Với mục tiêu thiết kế hệ thống đo lường hiệu quả, Thẻ điểm cân chuyển nhiệm vụ chiến lược kinh doanh đơn vị thành mục tiêu thước đo cụ thể Những thước đo cân thước đo ngoại vi với Cổ đông, Khách hàng thước đo nội Quá trình kinh doanh trọng yếu, đổi việc Học tập, tăng trưởng ([1], Robert S Kaplan Dadvid P Norton (2011), trang 26) 1.2 Quy trình áp dụng Thẻ điểm cân ngân hàng 1.3 Các phương diện đánh giá Thẻ điểm cân Mơ hình BSC giữ lại thước đo tài truyền thống nhờ thước đo nhà quản lý đo lường đánh giá việc thực tiêu lợi nhuận, thu nhập vốn đầu tư Tuy nhiên, BSC bao gồm phương diện ... CÁC ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Qua 56 năm trưởng thành phát triển, đến BIDV. .. triển điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV - Đề xuất hệ thống giải pháp để thiết lập, hoàn thiện điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân BIDV ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tư? ??ng nghiên cứu: Điều kiện. .. thuyết điều kiện áp dụng Thẻ điểm cân ngân hàng thương mại Việt Nam iii CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG (BALANCED SCORECARD – BSC) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Thẻ điểm cân