MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 I TỔNG QUAN VỀ BIDV 2 1 Lịch sử hình thành và phát triển 2 2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV những năm gần đây 4 2 1 Tăng trưởng tín dụng 4 2 2 Lợi nhuận trước thuế 5 2 3 Tình h[.]
MỤC LỤC MỞ ĐẦU I TỔNG QUAN VỀ BIDV Lịch sử hình thành phát triển 2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV năm gần .4 II III 2.1 Tăng trưởng tín dụng .4 2.2 Lợi nhuận trước thuế .5 2.3 Tình hình nợ xấu CHÍNH SÁCH VÀ QUY TRÌNH CHIẾT KHẤU .7 Các loại chiết khấu giấy nợ BIDV 1.1 Khái niệm liên quan 1.2 Chiết khấu giấy tờ có giá/ thẻ tiết kiệm: 1.3 Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu: .9 Quy trình phương pháp chiết khấu giấy nợ BIDV 11 2.1 Quy trình chiết khấu giấy nợ .11 2.2 Phương pháp chiết khấu 14 2.3 Rủi ro chiết khấu 15 KẾT QUẢ CHIẾT KHẤU TẠI BIDV 18 Diễn biến hoạt động chiết khấu NHTM khác 18 1.1 Vietinbank: 18 1.2 Techcombank .18 1.3 MB Bank 19 1.4 Eximbank .19 Năng lực cạnh tranh BIDV với NHTM khác 20 KẾT LUẬN 24 MỞ ĐẦU Nền kinh tế tồn hai trạng thái ngược bên nhu cầu vốn bên thừa vốn Để giải vấn đề trên, trung gian tài bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng đời đóng vai trò trung gian quan hệ vay mượn người có vốn người cần vốn Trong số hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng Trong đó, Chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh cổ điển ngân hàng thương mại giới, đời từ sớm phát triển ngày Với việc chiết khấu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng, khách hàng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn, cịn tổ chức tín dụng nghiệp vụ tạo khoản lợi nhuận hoạt động kinh doanh Hôm nay, tìm hiểu chủ đề: “Chiết khấu giấy nợ Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV)” nhằm cung cấp tốt thông tin nghiệp vụ BIDV I TỔNG QUAN VỀ BIDV Lịch sử hình thành phát triển BIDV - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Ngân hàng lớn thị trường Tài Ngân hàng Việt Nam Trải qua 60 năm thành lập phát triển, BIDV khẳng định Thương hiệu, Vị thế, Thị phần & Vươn trở thành Định chế Tài lớn mạnh Sau Quyết định 293/QĐ-NH9 ngày 18/11/1994 Thống đốc NHNN Việt Nam cho phép BIDV kinh doanh đa NHTM, BIDV thực bước chuyển đổi cấu trúc bản, định hướng kinh doanh mạnh mẽ theo hướng ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động đa ngành, kinh doanh đa lĩnh vực mục tiêu lợi nhuận Khẳng định vai trị vị trí BIDV hoạt động ngân hàng; đặc biệt, Đảng Nhà nước ghi nhận với danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới” Các dấu mốc quan trọng BIDV: 1957 1981 Được thành lập với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài chính, 100% sở hữu nhà nước (ngày 26/4/1957) Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước) 1990 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 1992 Bắt đầu hoạt động với đối tác nước 1995 Chuyển sang hoạt động Ngân hàng thương mại 1996 Là ngân hàng thương mại Việt Nam thực kiểm toán báo cáo tài theo chuẩn mực Việt Nam quốc tế, áp dụng liên tục tay 2001 2001 - 2006 Ngân hàng thương mại Việt Nam nhận chứng ISO 9001:2000 Thực đề án tái cấu ngân hàng Là ngân hàng Việt Nam thuê tổ chức định hạng Quốc tế 2006 Moody’s để thực xếp hạng tín nhiệm BIDV số xếp hạng đạt mức trần quốc gia 2008 Chuyển đổi mơ hình theo dự án hỗ trợ kĩ thuật giai đoạn Chuyển đổi NH ĐT PT Việt Nam từ doanh nghiệp nhà nước thành 2011 loại hình Cơng ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu tiến hành cổ phần hóa BIDV thức hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần Đổi tên 2012 thành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (từ ngày 1/5/2012) 2014 2015 2017 Niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Tp Hồ Chí Minh (mã Chứng khốn: BID) Sáp nhập tồn hệ thống MHB vào BIDV Kết kinh doanh tốt BSC, BIC đời liên doanh BSL BIDV trở thành Ngân hàng Bán lẻ tốt Việt Nam năm liên tiếp 2018 (theo Thơng tin báo chí số 03/2018) Kết hoạt động kinh doanh BIDV năm gần 2.1 Tăng trưởng tín dụng 1200000 40 34.30 1000000 957000 862604 800000 30 751448 622556 25 20.70 600000 20 15 14.79 400000 10.94 200000 35 10 Dư nợ tín dụng(tỷ đồng) Tốc độ tăng(%) Với tổng tài sản đạt 1,2 triệu tỷ đồng năm 2017, tăng 19,5% so với 2016, BIDV trì vị ngân hàng có quy mơ lớn hệ thống NHTM Tín dụng huy động năm 2017 chiếm 13,7% 12,8% tồn thị trường Tăng trưởng tín dụng đơi với an tồn kiểm sốt chất lượng, BIDV hướng nguồn tín dụng vào lĩnh vực sản xuất, sản phẩm dịch vụ, đặc biệt lĩnh vực ưu tiên theo định hướng Chính phủ, NHNN, mang lại hiệu thiết thực cho kinh tế xã hội (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm) Nhìn chung, tín dụng BIDV tăng trưởng tốt với quy mô không ngừng gia tăng qua năm với tốc độ giảm dần Đặc biệt, dư nợ tín dụng năm 2015 đạt 622.556 tỷ đồng, tăng trưởng 34,3% so với 2014, mức tăng gần gấp đôi so với tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống Kết việc sáp nhập thành công Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long (MHB), tăng cường lực BIDV mảng nông nghiệp, nông thôn Trong năm 2016, 2017 tốc độ tăng trưởng giảm mạnh so với 2015, riêng 2017 tăng trưởng tín dụng 14,79% thấp hẳn tăng trưởng tín dụng tồn ngành (18,17%) Thời điểm đó, BIDV cấu lại tập khách hàng với điểm nhấn tăng trưởng khách hàng bán lẻ, khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, khách hàng doanh nghiệp nước ngoài, giảm dần tỷ trọng khách hàng doanh nghiệp lớn với nhiều rủi ro 2.2 Lợi nhuận trước thuế (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm) Nhìn chung, lợi nhuận trước thuế BIDV tăng trưởng qua năm chưa ổn định, có phần chững năm 2016 tăng mạnh trở lại vào năm 2017 Nhờ vào đẩy mạnh mảng ngân hàng bán lẻ, cuối năm 2017 lượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm áp đảo cấu khách hàng Lượng khách hàng cá nhân lên đến số 10 triệu người, chiếm 1/10 dân số Bên cạnh kết gia tăng tích cực từ nguồn thu dịch vụ thu ngoại bảng năm 2017 Nửa đầu năm 2018, thu nhập lãi BIDV đạt 17.486 tỷ đồng, tăng 25% so với kỳ Tuy nhiên, chi phí dự phịng tăng tới 58% lên 10.000 tỷ đồng - chiếm 66% lợi nhuận trước dự phịng ngân hàng Do đó, ngân hàng ghi nhận lợi nhuận trước thuế 5.037 tỷ đồng, tăng 36,4% so với kỳ 2.3 Tình hình nợ xấu (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm) Nhìn chung, nợ xấu năm 2015 thấp năm trở lại đây, số nợ xấu bán cho VAMC BIDV năm 2015 khoảng 13 nghìn tỷ đồng Tổng nợ xấu tăng mạnh vào năm 2016, tỷ lệ nợ xấu tăng cao lên đến gần 2% Lý ngân hàng hạn chế chuyển nợ sang VAMC, hình thức xử lý nợ xấu khác bán nợ, phát mại tài sản đảm bảo, đặc biệt sử dụng dự phòng rủi ro đẩy mạnh Cùng với đó, dư nợ tín dụng bất động sản tăng nhanh, mà bất động sản ngành có rủi ro cao ngành nghề khác, từ có nợ trở thành nợ xấu Tuy số nợ xấu ko thay đổi nhiều nửa đầu năm 2018, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ giảm xuống 1,49%, nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, đặt BIDV trước thời để xử lý nợ xấu nhanh hơn, hiệu Mặt khác, Ngân hàng tiếp tục triển khai phương án cấu gắn với xử lý nợ đến năm 2020 Trong trọng nâng cao chất lượng tài sản, kiểm sốt chất lượng tín dụng thơng qua biện pháp thu hồi nợ hạn, nợ bán VAMC, giới hạn tín dụng ngành nghề có hệ số rủi ro cao… II CHÍNH SÁCH VÀ QUY TRÌNH CHIẾT KHẤU Các loại chiết khấu giấy nợ BIDV 1.1 Khái niệm liên quan Chiết khấu việc ngân hàng mua lại có thời hạn, có bảo lưu quyền truy địi giấy tờ có giá khách hàng Giấy tờ có giá có đặc điểm chung giấy nợ (đòi nợ hay nhận nợ) Giấy nợ hiểu lệnh cam kết vơ điều kiện để tốn khoản tiền xác định cho người thụ hưởng yêu cầu thời điểm xác định Nó chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ tổ chức phát hành với người sở hữu giấy nợ thời gian định Tại BIDV, có loại chiết khấu giấy nợ chính, là: + Chiết khấu giấy tờ có giá/ thẻ tiết kiệm + Chiết khấu chứng từ hàng xuất Trong đó, chiết khấu chứng từ hàng xuất triển khai phổ biến BIDV Do nay, hoạt động tài trợ xuất ưu tiên cấp tín dụng BIDV, với nhiều ưu đãi gói vay lãi suất dành cho khách hàng Ngay từ năm 2011, kinh tế nhiều bất ổn ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế năm trước đó, ngân hàng đưa gói tín dụng 5000 tỷ dành riêng cho nhà xuất Năm 2016, BIDV có hàng loạt sách ưu đãi với khách hàng xuất nhập khẩu, trọng tâm Gói tín dụng ưu đãi với quy mơ dư nợ bình qn 20.000 tỷ đồng cho nhóm doanh nghiệp xuất nhập Dư nợ tín dụng dành cho hoạt động xuất năm 2017 BIDV tăng trưởng tới 25%, dẫn đầu hệ thống ngân hàng tốc độ tăng trưởng tài trợ thương mại Với kết đó, BIDV trao giải thưởng “Ngân hàng nội địa cung cấp sản phẩm tài trợ xuất nhập tốt Việt Nam năm 2017” tạp chí Euromoney bình chọn 1.2 Chiết khấu giấy tờ có giá/ thẻ tiết kiệm: a) Đặc điểm: - Đối tượng chiết khấu: GTCG (trước đến hạn toán) BIDV phát hành - Phương thức chiết khấu: chiết khấu có thời hạn chiết khấu tồn thời hạn cịn lại GTCG - Loại tiền chiết khấu: VND, ngoại tệ phù hợp với đồng tiền ghi GTCG quy định quản lý ngoại hối Nhà nước - Số tiền chiết khấu: tối đa 100% mệnh giá, phù hợp phương thức/ thời hạn chiết khấu, lãi suất phương thức trả lãi - Thời hạn chiết khấu: tối đa đến thời hạn toán GTCG b) Hồ sơ, điều kiện sử dụng: - Điều kiện: + Đối với GTCG, TTK cầm cố/chiết khấu: thuộc sở hữu hợp pháp khách hàng vay (hoặc bên thứ ba) thuộc loại sau: Tín phiếu kho bạc, Trái phiếu kho bạc, Công trái xây dựng tổ quốc, Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi BIDV số tổ chức tín dụng khác phát hành + Đối với GTCG, TTK không BIDV phát hành: phải tổ chức phát hành xác nhận tính hợp pháp đồng ý phong toả suốt tời gian vay vốn - Hồ sơ: + Bản gốc GTCG + Giấy đề nghị vay vốn theo mẫu BIDV + CMND/Hộ chiếu khách hàng vay vốn bên thứ ba/đồng chủ sở hữu (trường hợp GTCG thuộc sở hữu bên thứ ba/đồng chủ sở hữu) 1.3 Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu: Là hình thức cấp tín dụng, theo BIDV ứng trước khoản tiền cho nhà xuất sở giá trị chứng từ xuất hoàn hảo người xuất xuất trình chứng từ có bất đồng ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) chấp nhận bất đồng Nếu sau Ngân hàng nước ngồi từ chối tốn Người thụ hưởng có trách nhiệm hồn trả cho BIDV số tiền ứng trước cộng thêm lãi phí phát sinh thời gian chiết khấu 1.3.1 Chiết khấu hối phiếu địi nợ: BIDV cấp tín dụng cho người xuất sở xuất trình hối phiếu địi nợ kèm chứng từ xuất đòi tiền theo L/C không theo L/C (nhờ thu, chuyển tiền, Trade Card) BIDV a) Đặc điểm: - Hình thức chiết khấu: Có truy địi/ Miễn truy địi - Khách hàng xuất trình hối phiếu địi nợ chứng từ hàng xuất BIDV dẫn L/C/hợp đồng ngoại thương - BIDV kiểm tra chứng từ theo L/C theo hợp đồng ngoại thương lập thông báo gửi đến ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng nhờ thu người nhập (tùy theo hình thức tốn) - Trên sở tình trạng chứng từ thỏa mãn điều kiện theo quy định, BIDV thực chiết khấu có truy địi cho khách hàng Ngay nhận tiền toán chứng từ, BIDV thu nợ gốc, phí, lãi chiết khấu báo có cho khách hàng phần chênh lệch lại - Mức chiết khấu tối đa lên đến 98% giá trị chứng từ, bên cạnh đó, doanh nghiệp hưởng lãi suất chiết khấu ưu đãi sử dụng dịch vụ hỗ trợ lập chứng từ hàng xuất theo L/C b) Hồ sơ, điều kiện sử dụng: - Điều kiện: + Khách hàng có L/C xuất hợp đồng xuất toán theo phương thức nhờ thu, TTR TradeCard + Ngân hàng phát hành ngân hàng có uy tín; khách hàng có quan hệ tốn tốt, mở tài khoản hoạt động thường xuyên BIDV + Khách hàng cam kết hoàn trả số tiền BIDV chiết khấu trường hợp Ngân hàng trả tiền từ chối toán + Thư yêu cầu toán đề nghị chiết khấu phải có đầy đủ chữ ký Chủ tài khoản Kế tốn trưởng (nếu có đăng ký kế toán trưởng) - Hồ sơ: + Đơn đề nghị chiết khấu khách hàng chứng từ xuất + L/C hợp đồng ngoại thương nội dung dẫn khách hàng 1.3.2 Chiết khấu miễn truy đòi hối phiếu đòi nợ theo L/C BIDV thực chiết khấu miễn truy đòi hối phiếu đòi nợ kèm chứng từ xuất xuất trình qua BIDV theo L/C trả chậm cho khách hàng nhận xác nhận 10 chấp nhận tốn ngân hàng có nghĩa vụ toán L/C BIDV trả cho người thụ hưởng số tiền để nhận quyền đòi nợ ghi hối phiếu a) Đặc điểm: - Khách hàng cung cấp hồ sơ cho BIDV kèm chấp nhận tốn chứng từ địi tiền ngân hàng có nghĩa vụ toán L/C - BIDV tiến hành kiểm tra điều kiện thực hiện, thông báo cho khách hàng mức lãi suất phí tương ứng Nếu khách hàng chấp nhận, giao dịch thực - BIDV chấp nhận rủi ro trường hợp ngân hàng nước ngồi từ chối tốn Mức chiết khấu tối đa cho khách hàng sử dụng sản phẩm lên tới 100% giá trị hối phiếu b) Hồ sơ, điều kiện sử dụng: - Điều kiện: + L/C quy định: vận đơn lập theo lệnh ngân hàng phát hành tồn vận đơn gốc xuất trình qua BIDV + Ngân hàng phát hành ngân hàng có uy tín thị trường quốc tế, thường xun giao dịch với BIDV, tốn sịng phẳng + Thư u cầu tốn đề nghị chiết khấu phải có đầy đủ chữ ký Chủ tài khoản Kế tốn trưởng (nếu có đăng ký kế tốn trưởng) - Hồ sơ: + Giấy đề nghị kiêm Hợp đồng chiết khấu miễn truy đòi theo L/C trả chậm + L/C sửa đổi (nếu có) + Điện xác thực chấp nhận tốn thơng báo ngày đến hạn tốn Ngân hàng có nghĩa vụ tốn + Giấy tờ, tài liệu chứng minh Khách hàng sử dụng tiền chiết khấu hợp pháp Quy trình phương pháp chiết khấu giấy nợ BIDV 2.1 Quy trình chiết khấu giấy nợ Gồm bước: Hồn thành hồ sơ xin chiết khấu gửi tới BIDV 11 Thẩm định hồ sơ Quyết định chiết khấu giải ngân Trả lại hồ sơ cho khách hàng Khách hàng chuyển giao chứng khốn có giá nhận tiền Yes BIDV thu nợ toán chứng khoán đáo hạn No \ 2.1.1 Hồ sơ xin chiết khấu Khi có nhu cầu vay vốn, người xin chiết khấu hồn thành hồ sơ xin chiết khấu gửi tới BIDV loại giấy tờ sau: Đơn xin chiết khấu Bảng kê chứng khoán xin chiết khấu Các chứng khoán gốc xin chiết khấu Đơn xin chiết khấu khách hàng lập theo mẫu đơn BIDV Khi tiếp nhận hồ sơ, BIDV lập biên giao nhận hồ sơ gồm bản, ngân hàng giữ bản, giao khách hàng để thay cho biên nhận 2.1.2 Thẩm định hồ sơ BIDV tiến hành thẩm định toàn hồ sơ xin chiết khấu theo nội dung sau: 12 Kiểm tra tổng quát tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài người xin chiết khấu Kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng khoán xin chiết khấu Kiểm tra thời hạn hiệu lực toán chứng khốn xem có phù hợp với thời hạn chiết khấu tối đa quy định không Kiểm tra xác định khả toán người trả tiền chứng khoán.\ Kiểm tra mối quan hệ kinh tế thương mại người mua, người bán, người phát hành trái phiếu, người mua trái phiếu 13 Khi xin chiết khấu, khách hàng phải lập bảng kê theo mẫu sau: BẢNG KÊ CHỨNG KHOÁN XIN CHIẾT KHẤU Lãi suất ST Loại, Số seri Mệnh Chủ sở T giấy tờ có giá hữu giá Tổ chức Ngày Trả Trả trước sau đến phát hạn hành toán Tổng mệnh giá:…………………………………………………………………… Sau thẩm định: BIDV khơng nhận chiết khấu chứng khốn xin chiết khấu không đảm bảo yếu tố pháp lý khả rủi ro xảy với tỷ lệ cao, trường hợp ngân hàng hoàn trả lại hồ sơ cho khách hàng BIDV đồng ý chiết khấu hồ sơ chiết khấu đảm bảo điều kiện, trường hợp ngân hàng thông báo cho người xin chiết khấu biết điều kiện về: lãi suất chiết khấu; tỷ lệ hoa hồng; lệ phí khoản khác 2.1.3 Quyết định chiết khấu giải ngân Nếu BIDV đồng ý chiết khấu, khách hàng chuyển giao chứng khốn có giá nhận tiền Trước nhận tiền, khách hàng phải làm thủ tục chuyển giao chứng khốn có giá cho BIDV ký hậu để chuyển quyền hưởng lợi cho ngân hàng 2.1.4 Thu nợ toán chứng khoán đáo hạn 14 Trong thời gian chiết khấu, BIDV lưu gữ chứng khốn có giá bảo quản chu đáo chứng khốn có bảo quản tiền mặt, lập bảng kê theo dõi thứ tự đáo hạn chứng khoán Đến hạn ngân hàng tiến hành đòi tiền nợ khách hàng xin chiết khấu người chấp nhận nợ chứng khoán 2.2 Phương pháp chiết khấu 2.2.1 Công thức chung Nếu người xin chiết khấu đồng ý điều kiện chiết khấu, BIDV lập bảng kê chiết khấu theo mẫu sau đây: BẢNG KÊ CHIẾT KHẤU ST Số Loại Ngườ Ngườ Mện T hiệu chứn i chứn g hưởn g khoá g lợi khoá n (1) Trị Thờ Tiền Hoa Số Gh i trả h giá giá i lãi hồn tiền i tiền của hạn chiế g chuyể chứn chứn chiế t lệ n cho ú g g t khấ phí khách n khố khoá khấ u (2) n (6) n (7) u (8) (9) (3) (4) (5) ch hàng (10) (11) (12 ) … Σ Khi chiết khấu, BIDV toán tiền cho khách hàng xin chiết khấu theo công thức: ST = TG – LT – CP – HH – K Trong đó: ST: số tiền tốn cho khách hàng ngân hàng đồng ý chiết khấu 15 TG: trị giá chứng khoán đến hạn toán (*) LT: lợi tức chiết khấu (ngân hàng thu) CP: chi phí chiết khấu (ngân hàng thu) HH: tiền hoa hồng (ngân hàng thu hộ cho người môi giới cho ngân hàng nhận ủy thác thu) K: khoản chi phí phát sinh (nếu có) (*) Trị giá chứng khoán: Là mệnh giá chứng khoán chứng khoán xin chiết khấu hối phiếu chứng khoán chiết khấu Là mệnh giá chứng khoán cộng với tiền lãi chứng khoán chứng khoán xin chiết khấu chứng khoán toán 2.2.2 Đối với giấy nợ khơng xác định mức sinh lời Các chứng khốn không xác định mức sinh lời hối phiếu, lệnh phiếu, trái phiếu chiết khấu, Lợi tức chiết khấu trừ từ khách hàng nhận tiền vay (ngân hàng khấu trừ tiền lãi chiết khấu chuyển cho người thụ hưởng số tiền lại) tính theo cơng thức: Lợi tức = Chiết khấu Mệnh giá x Chứng khoán Lãi suất x Chiết khấu Thời gian Chiết khấu 2.2.3 Đối với giấy nợ xác định mức lợi tức Các chứng khoán xác định mức lợi tức trái phiếu toán, Số tiền lãi chiết khấu tính theo cơng thức: Lợi tức Chiết khấu = Trị giá x Chứng khoán Lãi suất Chiết khấu 16 x Thời gian Chiết khấu Lãi suất chiết khấu Giám đốc Chi nhánh BIDV định, tùy thuộc vào sách khách hàng thời kỳ, tối đa với lãi suất cho vay ngắn hạn hành tương ứng với đồng tiền chiết khấu (VND hay ngoại tệ) thời hạn chiết khấu 2.3 Rủi ro chiết khấu 2.3.1 Rủi ro chiết khấu GTCG/thẻ tiết kiệm: Rủi ro khơng tốn GTCG/ thẻ tiết kiệm giả mạo: Hành vi giả mạo giấy tờ gian lận thẻ để lừa đảo xuất ngày nhiều Một số vụ có cấu kết nhiều đối tượng, số tiền chiếm đoạt lớn Điều gây thiệt hại tài sản uy tín ngân hàng khách hàng Trên thực tế, nhiều ngân hàng gặp rủi ro phải đền bù tiền cho khách hàng chuyển tiền theo giấy tờ giả mạo, không thu hồi vốn vay nhận phải giấy tờ giả mạo Rủi ro khả toán: Khi đến hạn toán, người trả tiền ngun nhân khách quan chủ quan mà khơng có khả tốn Nếu chiết khấu hình thức miễn truy địi coi ngân hàng đứng trước nguy tiền mà khơng có đảm bảo Chính điều mà ngân hàng thường xem xét kỹ lực tài người trả tiền người chiết khấu, thường chọn hình thức chiết khấu truy địi để an toàn 2.3.2 Rủi ro chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu: Rủi ro xuất phát từ phía khách hàng xuất khẩu: + Khách hàng xuất cố tình lập chứng từ chứng từ vận tải (chủ yếu vận đơn) giả khơng có giao dịch xuất hàng hóa thực tế để xuất trình đến ngân hàng xin chiết khấu nhằm chiếm đoạt tiền ngân hàng 17 + Khách hàng xuất gian lận thông qua việc chuyển đổi hình thức tốn dẫn đến việc Ngân hàng chiết khấu khơng quản lý dịng tiền để thu nợ chiết khấu + Khách hàng xuất xuất trình hồ sơ xin chiết khấu cho tồn giá trị lơ hàng xuất thực tế khách hàng nhận khoản tiền ứng trước từ phía đối tác, dẫn đến việc Ngân hàng chiết khấu xác định số tiền chiết khấu không trừ khoản tiền ứng trước/giảm trừ + Hàng hóa khơng đảm bảo chất lượng; L/C hợp đồng ngoại thương chứa đựng điều khoản bất lợi cho khách hàng xuất Rủi ro xuất phát từ phía Thị trường nhập hàng hóa: + Một số mặt hàng xuất (như hạt điều, gạo,…) giá thường xuyên biến động, số tiền chiết khấu xác định khơng tính đến xu biến động giảm giá hàng hóa, nhà nhập nhận thấy tình hình giảm giá hàng hóa bất lợi cố tình khơng nhận hàng, thông đồng với Ngân hàng để bắt lỗi chứng từ nhằm từ chối toán ép bên xuất phải giảm giá bán + Một số mặt hàng xuất (như thủy sản, gỗ, thép, dệt may, da giày…) phải chịu rào cản kỹ thuật ngày khắt khe nước nhập nên có nguy chứng từ L/C hồn hảo khơng phía nước ngồi tốn hàng hóa khơng đáp ứng quy định kiểm định hàng hóa nước nhập + Sự suy giảm tình hình tài người mua, hàng hóa tiêu thụ chậm người mua có dấu hiệu gian lận thương mại… + Các nguyên nhân khác: khác biệt phong tục tập quán, quan điểm toán thị trường khác như: quan điểm bắt lỗi chứng từ, quan điểm xác định giao dịch vi phạm, chương trình cấm vận Mỹ, EU, Liên Hiệp Quốc… Rủi ro cơng ty vận tải khơng có uy tín: 18 Cơng ty vận tải phát hành trọn 3/3 vận đơn đường biển cho khách hàng mang đến ngân hàng chiết khấu, sau lại phát hành thêm vận đơn thứ trái với thông lệ hàng hải quốc tế để người gửi hàng gửi trực tiếp cho người mua nước nhận hàng, dẫn đến ngân hàng chiết khấu khơng kiểm sốt hàng hóa tốn, người mua khơng cần nhận chứng từ qua ngân hàng mà lấy hàng III KẾT QUẢ CHIẾT KHẤU TẠI BIDV Diễn biến hoạt động chiết khấu NHTM khác 1.1 Vietinbank: Đơn vị: triệu đồng Năm 2013 2014 2015 2016 2017 562.909 516.401 632.317 1.193.140 1.364.879 0,151 % 0,119% 0,146% 0,184% 0,176% 2013 2014 2015 2016 2017 vay khấu 297.327 505.300 751.838 1.408.05 1.038.376 1.983.527 Tỉ trọng đối 0,443% 0,731% 0,948% 1,274% 0,653% 1,406 % Cho chiết KH 2012 vay khấu 310.324 Tỉ trọng cho vay 0,095% KH 1.2 Techcombank Đơn vị: triệu đồng Năm Cho chiết KH 2012 19