Rủi ro tín dụng và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại việt nam,

NƯỚC VIỆT NAM LV.001531 Thư viện - Học viện Ngân Hàng B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LV 001531 TRÀN THỊ HẲI RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ HÀ NỘI - 2013 IT NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOC s VIỆN NGÁN HÀNG O i Tl À VI oc RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỌNG CỦA CÁC NGÂN HANG THUONG mại việt nam Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 6034.0201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Ngưòi hướng dẫn khoa học:TS Hà Thị Sáu HỌ C VIỆN N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN Sô': LY 1 HẢ NỘI - 2013 LỜI CAM Đ O A N T o i x i n c a m đ o a n đ â y l c ô n g t ì n h n g h i ê n c ứ n c ủ a r i ê n g t ô i N h ữ n g t h ô n g t in v a n ọ i d u n g n e u t r o n g đ ê t i đ ê u d ự a v o n g h i ê n c ứ u t h ự c tô v h o n t o n đ ú n g v i n g u n trích dẫn T c g ia lu ậ n v ă n T rần T hị Hải LỜI CẢM ƠN L u ậ n v ă n v i đ ề t i : " R ủ i r o t í n d ụ n g v h i ệ u q u ả q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g t r o n g h o t đ ộ n g c ủ a c c n g â n h n g t h n g m i V i ệ t N a m " đ ợ c h o n t h n h tạ i trư n g H ọ c v iệ n N g â n h n g Đ ê h o n th iệ n lu ận v ă n b ê n c n h n ỗ lụ c củ a b an t h â n , t c g i ả đ ã n h ậ n đ ợ c s ự g i ú p đ ỡ n h i ệ t t ì n h c ủ a n h i ề u c n h â n , t ậ p th ổ T r c t i ê n , v i t ì n h c ả m c h â n t h n h , t c g i ả x i n b y tỏ l ò n g b i ế t n s â u s ắ c đ ế n T S H T h ị S áu , c ô đ ã n h iệ t tìn h h n g d ẫ n k h o a h ọ c v ả đ ộ n g v iê n tác a iả d ể lu ận v ă n đ ợ c h o n th àn h T c g iả x in g i lờ i c m n đ ê n B a n G i m đ ố c , Q u ý th ầ y , Q u ý c ô t r n g H ọ c v iện N g â n hàng T c g iả c ũ n g đ ợ c x in c ả m n g ia d in h , n g i th â n , b n bò, đ n g n g h iệ p d ã lu ô n q u a n tâ m , đ ộ n g v iê n v g iú p đ õ tá c g iả tro n g su ố t q u trìn h h o n th n h b ả n lu ậ n v ă n th c s ĩ c ủ a m ìn h X in c h â n th n h c ả m ơn! MỤC LỤC M Ỏ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHŨNG VÁN ĐÈ c o BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TR Ị RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I V IỆ T N A M 1 T ÍN D Ụ N G N G Ả N H À N G V À R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1 1 T í n d ụ n g n g â n h n g v v a i t r ò c ủ a t í n d ụ n g n g â n h n g R ủ i r o t í n d ụ n g t r o n g h o t đ ộ n g c ủ a c c n g â n h n g t h n g m i Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G V À H IỆ U Q U Ả Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V IỆ T N A M Q u ả n t r ị r ủ i r o t í n d ụ n g Ị3 H i ệ u q u ả q u ả n t r ị c ủ a r ủ i r o t í n d ụ n g 18 K I N H N G H I Ệ M Q U Ố C T É T R O N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Í N D Ụ N G C c k h u y ê n n g h ị c ủ a U y B a n B a s e l v ề q u ả n t r ị r ủ i r o t í n d ụ n g 26 K i n h n g h i ệ m q u ả n t r ị r ủ i r o t í n d ụ n g c ủ a c c n c 28 K Ế T L U Ậ N C H Ư Ơ N G .3 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG RỦI RO T ÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN T R Ị RỦI RO T ÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I V IỆ T N A M 34 T Ổ N G QUAN V Ề T ÌN IT H Ì N H HOẠT ĐỘNG CỦA IIỆ T H Ố N G NGẤN H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V I Ệ T N A M T Ừ - 2 1 S ự p h a t tii ê n m n h m ẽ trê n p h n g d iệ n g ia tă n g số lư ợ n g n g â n h n g v q u y m ô t i s ả n c ủ a h ệ t h ố n g n g â n h n g 2 34 T ă n g trư n g tín d ụ n g g iả m m n h so v i n h ữ n g n ă m trư c , h u y đ ộ n g v ố n v tô n g p h n g tiệ n th a n h to n lu ô n d u y trì m ứ c c a o 37 P h t tr iê n m n h c c d ịc h v ụ n g â n h n g s d ụ n g c ô n g n g h ệ h iệ n đ i, đ a d ạn g h ó a sản p h àm d ị c h v ụ n g â n h n g , t u y n h i ê n c c ấ u t h u n h ậ p v ẫ n lộ t h u ộ c c h ủ y ế u v o l ã i t í n d ụ n g 39 H iệ u q u ả k in h d o a n h c ủ a h ộ th ố n g n g â n h n g n h ìn c h u n g c ó x u h n g 4Q g i ả m s ú t q u a c c n ă m Q u y m ô v ố n c ủ a c c n g â n hcàng t h n g m i t r o n g n c c ò n n h ỏ b é cảnh h n g đ e n k h ả n ă n g c n h t r a n h tr o n g m ô i t r n g h ộ i n h ậ p q u ố c tế 2 T H Ụ C TRẠNG RỦI RO T ÍN DỤNG TRONG HOẠT 41 ĐỘNG 49 V I E T I N B A N K , A C B V À H D B A N K 2 T h ự c tr n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i V ie tin b a n k , A C B g ia i đ o n v H D b a n k tro n g 2010-2012 42 T ì n h h ì n h n ợ x ấ u t i V i e t i n b a n k , A C B v H D b a n k CỬA 48 T H Ự C T R Ạ N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A V I E T I N B A N K , A C B V À H D B A N K 49 K h u ô n k h ổ p h p lý q u ả n trị r ủ i r o tín d ụ n g c h o c c N IT T M V i ệ t N a m Thực trạ n g h iệ u quản trị rủ i ro tín dụng tro n g hoạt động V i e t i n b a n k , A C B v H D b a n k 53 3 Đ n h g iá h iệ u q u ả q u ả n trị R R T D tr o n g h o t d ộ n g V ie tin b a n k , A C B v H D b a n k K Ế T L U Ậ N C H Ư O N G CHƯƠNG 3: G IẢ I PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TR Ị RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HO ẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I V IỆ T N A M ‘75 N H Ũ N G Đ ỊN H H Ư Ớ N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G C Ủ A C Á C N G Â N HÀNG THƯONG m i t r o n g t h i g ia n t i .75 3.1.1 Đinh hướng phát triên chung ngành ngân hàng 75 3.1.2 Định hướng vê hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 76 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NIITM VIỆT NAM 78 N h ó m g iả i p h p v ề x â y d ự n g v h o n t h iệ n m ô i t r n g q u ả n trị r ủ i r o T D 2 N h ó m g iả i p h p v ề đ iề u h n h q u y tr ì n h c ấ p tín d ụ n g đ ú n g v c h u ẩ n x c 3 N h ó m g iả i p h p v ề d u y trì q u y tr ìn h đ o lư n g v g iá m s t T D h iệ u q u ả 8 N h ó m g i ả i p h p v ề đ ẩ y m n h c ô n g t c k i ể m s o t r ủ i r o t í n d ụ n g 3 N h ó m g iả i p h p v ề n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g v h iệ u q u ả c ủ a b ộ p h ậ n g iá m s t t í n d ụ n g 3 ọo N H Ữ N G K IẾ N N G H Ị N H Ằ M N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Í N D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A C Á C N H T M V I E T N A M .9 K i ế n n g h ị v i C h í n h p h ủ , B ộ n g n h l i ê n q u a n 9 3.3.2 Kiến nghị với NHNN K Ế T L U Ậ N C H Ư Ơ N G KÉT LUẬN 105 DANH MỤC TÙ VIÉT TẮT STT TỪ V IÉ T TẮT RRTD R ủ i ro tín d ụ n g SH N N Sở hữu nhà nước NHTM N g â n h n g th n g m ại NHTM CP NHNN N gân hàng nhà nước XHTD xếp h n g t í n d ụ n g C IC TSĐ B T ài sản đ ảm bảo NQH N ợ hạn 10 ROA T ỷ s u ấ t lợ i n h u ậ n trc n tà i s ả n 11 ROE T ỷ s u ấ t lợ i n h u ậ n t r ê n v ố n c h ủ s h ữ u 12 CAR H ệ số a n to n v ố n DIẺN G IẢ I N g â n h n g th n g m i c ổ p h n T r u n g tâ m th n g tin tín d ụ n g D A N H M Ụ C B Ả N G BIẺƯ , H ÌN H V Ẽ B i ể u đ : T i n h h ì n h p h t t r i ể n s ố l ợ n g c ủ a h ộ t h ố n g N H T M V i ệ t N a m B i ể u đ : T h ị p h ầ n t ổ n g t i s ả n c ủ a h ệ t h ố n g n g â n h n g n ă m 2 B ả n g : M ộ t s ố c h ỉ t i ê u h o t đ ộ n g c ủ a n g n h N H g i a i đ o n - 2 B i ể u đ T ă n g t r n g G D I \ t ố c đ ộ l m p h t v t ă n g t r n g t í n d ụ n g ( % ) B ả n g 2 : D n ợ t í n d ụ n g c ủ a V i c t i n b a n k A C B v H D b a n k - 2 .4 B i ể u đ : D n ợ t í n d ụ n g c ủ a V i e t i n b a n k , A C B v H D b a n k - 2 .4 B ả n g : C c ấ u T D th e o lo ại h ìn h B ảng : Cơ cấu TD th e o cv c ủ a V ie tin b a n k , A C B v H D b a n k - 2 ngành n g h ề k in h doanh c ủ a V ie tin b a n k , A C B 44 H D b a n k - 2 .45 B ả n g : C c ấ u T D t h e o k ỳ h n c h o v a y c ủ a V i e t i n b a n k , A C B v H D b a n k 2 B i ể u đ : C c ấ u T D t h e o k ỳ h n cv c ủ a V i e t i n b a n k , A C B v H D b a n k 2 B ả n g : C c ấ u T D t h e o n h ó m n ợ c ủ a V i e t i n b a n k , A C B v H D b a n k - 2 B i ể u đ : T ỷ lệ n ợ x ấ u c ủ a V i e t i n b a n k , A C B v H D b a n k - 2 S đ ô S đ ô t ô c h ứ c t h ự c h i ệ n v g i m s t t í n d ụ n g 54 B ả n g B ả n g x ế p h n g k h c h h n g d o a n h n g h i ệ p c ủ a H D b a n k .5 B ả n g B ả n g x ế p h n g k h c h h n g c n h â n 58 B ả n g : D n ợ c ó k h ả n ă n g s i n h l i c ủ a V i e t i n b a n k , A C B v H D b a r i k B ả n g 1 : C h ê n h l ệ c h lã i s u ấ t c h o v a y v h u y đ ộ n g g i a i đ o n - 2 H ì n h : M h ì n h k i ể m s o t n ộ i b ộ t h e o ủ y b a n c c tổ c h ứ c đ n g b ả o t r ợ coso MỎ ĐẦU T ín h c áp th iế t c ủ a đề tài T r o n g h o t đ ộ n g k i n h d o a n h c ủ a c c N g â n h n g t h n g m i , n g h i ệ p v ụ t ín d ụ n g l l o i h ì n h k i n h d o a n h t r u y ề n t h ố n g , l k h o ả n m ụ c m a n g lạ i lợ i n h u ậ n l n n h ấ t , c h i ế m t ỷ t r ọ n g c h ủ y ế u t r o n g lợ i n h u ậ n r ò n g c ủ a n g a n h n g T u y n h i ê n , r ủ i r o v a lợ i n h u n h a i p h m t r ù l u ô n s o n g h n h v i n h a u t r o n g m ọ i lĩn h v ự c hoạt đ ọ n g , đ e m lạ i lợ i n h u n lớ n th ì n g u y c tiê m â n rủ i ro c n g c a o N ế u rủ i ro tín d ụ n g x ả y s ẽ t c đ ộ n g r â t l n v ả n h h n g t r ự c t i ế p đ ế n lợ i n h u ậ n , đ ế n s ự t n t i v p h t t n ê n c ủ a m ô i n g â n h n g , c a o h n n ữ a n ó tá c đ ộ n g ả n h h n g lớ n đ ế n to n b ộ h ệ t h ố n g n g â n h n g v n ề n k i n h tế H o t đ ộ n g t í n d ụ n g l u ô n t i ề m ẩ n n h i ề u r ủ i r o , v ì v ậ y v i ệ c q u ả n lý n h m g i ả m th ie u rủ i ro c ó ý n g h ĩa q u y ê t đ ịn h đ è n k in h d o a n h c ủ a m ộ t n g â n h n g , m ộ t h ệ th ố n g n g â n h n g t h n g m i t h ậ m c h í t o n b ộ n ề n k i n h tế R u i 10 t i n d ụ n g x a y r a v ợ t n g o i d ự đ o n c ó th d â n đ ê n p h s ả n n g â n h n g , d o d o đ e p h a t t r i e n ô n đ i n h , b ê n v ữ n g t h ì m ộ t h ệ t h ô n g q u ả n trị r ủ i r o t í n d ụ n g h i ệ u q u ả s ẽ g iú p g iả m tố i th iể u c c th iệ t h i m n g â n h n g p h ả i g n h c h ịu , đ ả m b ả o q u y ê n lợ i c ủ a k h c h h n g v n â n g c a o v ị th ế c ủ a n g â n h n g T r o n g n h ữ n g n ă m g â n đ â y , t ỷ lệ n ợ x ấ u c ủ a c c n g â n h n g t h n g m i c ó d â u h i ệ u t ă n g c a o v ợ t q u t ỷ lệ c h o p h é p t h e o q u y đ ị n h c ủ a N g â n h n g N h n c C h ín h v ì v ậ y h ệ th ố n g q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g lu ô n đ ợ c c c N g â n h n g th n g m i h e t s c q u a n tâ m v đ ã đ t đ ợ c n h ữ n g k ê t q u ả n h ấ t đ ịn h S o n g v i m ô i trư n g k i n h d o a n h đ â y b i ê n đ ộ n g , c n h t r a n h g a y g ắ t đ ặ c b i ộ t c u ộ c s u y t h o i k i n h tế đ a n g d iễ n r a th ì rủ i r o tín d ụ n g n g y c n g tr n ê n đ a d n g h n v ề h ìn h th ứ c , p h ứ c tạ p h n v ê m ứ c đ ộ v n g u y c x ả y râ t c a o D o v ậ y , đ n h g iá đ ú n g m ứ c th ự c trạ n g q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g v n g h iê n c ứ u tìm r a g iả i p h p đ ể n â n g c a o h iệ u q u ả c ủ a h ệ t h ố n g q u ả n t r ị r ủ i r o t í n d ụ n g c ủ a c c N g â n h n g t h n g m i c ầ n t h i ế t X u â t p h t t lý l u ậ n v t h ự c t i ễ n n ó i c h u n g , t ô i đ ã m n h d n c h ọ n đ ề tà i: “ R ủ i ro tín d ụ n g v h iệ u q u ả q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g tr o n g h o t đ ộ n g c ủ a c c n g â n h a n g th n g m i V iẹ t N a m ’ m đ ỗ tà i c h o lu ậ n v ă n tô t n g h iệ p c ủ a m ìn h v i m o n g 93 Đ ie u xảy q u n h i ê u tạ i c c T C T D , d ẫ n đ ế n r ủ i r o c h o n g â n h n g N h n g đ â y , l ô i k h ô n g h o n t o n t h u ộ c v ề T r u n g t â m t h ô n g t in t ín d ụ n g m Ccác T C T D c u n g c ó m ộ t p h â n c h a b o c o đ ầ y đ ủ v ề k h c h h n g , c ò n x ả y t ìn h t r n g c h e g i ấ u b t t h ô n g t in N h u c a u n h ữ n g t h ô n g t in v ô k h c h h n g r ấ t lớ n S o n g h i ệ n n a y , c ô n g t c x â y d ự n g v c u n g c ấ p t h ô n g t in p h ụ c v ụ c ô n g t c t h ẩ m đ ịn h c ủ a c n b ộ t ín d ụ n g c h a h o n t h i ệ n V i ệ c x â y d ự n g tủ s c h p h p lu ậ t , h ộ t h ố n g v ă n b ả n , c ô n g v ă n , c h ế đ ộ n g h i ệ p v ụ c h a t h ậ t h o n c h ỉ n h D o đ ó , k h i c ầ n t h ô n g tin s d ụ n g g ặ p rấ t n h i ề u k h ó k h ă n Đ ê t h â m đ ịn h k h c h h n g v a y v ố n đ ợ c n h a n h c h ó n g , tr n h đ ợ c y ế u tố c h ủ q u a n , b ê n c n h n g u n t h ô n g t in t h s k h c h h n g ; T h ô n g t in k h c h h n g c u n g c â p t r ự c t iê p ; c ầ n t h a m c h i ế u đ ế n c c b o c o n g h i ê n c ứ u th ị t r n g c ủ a c c t ổ c h ứ c c h u y ê n n g h iệ p đ ă n g tả i tr ê n b o c h í v c c p h n g tiệ n tr u y ề n th ô n g Q u a t h u t h ậ p t v i ệ c đ i t h ự c t ê tạ i c s c ủ a c n b ộ t ín d ụ n g th ì v i ệ c th u th ậ p , h ệ t h ố n g h o v s d ụ n g n h ữ n g t h ô n g t in t r ê n b o c h í m ộ t c c h h i ệ u q u ả h ế t s ứ c c ó íc h đ ố i v i c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h B i v ậ y v i ệ c v i ệ c đ a r a m ộ t s ố b i ệ n p h p n h ă m n â n g c a o h i ệ u q u ả t r o n g v i ệ c t h u t h ậ p v s d ụ n g t h ô n g t in tr ê n b o c h í p h ụ c v ụ c ô n g t c t h â m đ ịn h k h c h h n g v a y v ố n c ầ n t h iế t N h ó m g iả i p h p v ề đ ầ y m n h c ô n g tá c k iể m s o t rủ i ro tín d ụ n 3.2.4 ỉ Đ ẩy m ạnh hồn thiện cơng tác kiểm soát n ội với m ục tiêu quan trọn g x â y dự ng đư ợc h ệ thống tìm kiếm nhữ ng x u h ớn g tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn th iếu só t tron g h oạt độn g ngàn h àn g d ể đưa biện p h p chấn chỉnh H ệ t h ố n g k i ể m s o t n ộ i b ộ c ó m ộ t v a i tr ò q u a n t r ọ n g , q u y ế t d ịn h s ự t h n h b i c ủ a m ộ t d o a n h n g h iệ p n ó i c h u n g v c ủ a m ộ t T C T D n ó i r ic n g C u ố i n h ữ n g n ă m k h i m ộ t l o t c c c ô n g t y c ủ a H o a K ỳ b ị đ ổ v ỡ , n g i ta đ ã x c m in h đ ợ c n g u y ê n n h â n c h í n h c ủ a s ự đ ổ v ỡ d o h ệ t h ố n g k i ể m s o t n ộ i b ộ c ủ a c c c ô n g t y n y y ế u k é m K ể từ đ ó , k h i n iệ m h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ đ i v tấ t c ả c c d o a n h n g h i ệ p , đ ặ c b i ệ t c c n g â n h n g h i ệ n đ i tr ô n t h ế g i i n g y c n g q u a n t â m d ế n m c đ ọ đ a y đ ú , t ín h h i ệ u l ự c v h i ệ u q u ả c ủ a h ộ t h ố n g k i ể m s o t n ộ i b ộ T h e o đ ị n h n g h ĩ a c ủ a V i ệ n K i ể m t o n q u ố c t ế , “ H ệ t h ố n g k i ể m s o t n ộ i b ộ ® tậ p h ợ p b a o g m c c c h ín h s c h , q u y t r ìn h , q u y đ ịn h n ộ i b ộ , c c t h ô n g lộ 94 c â u t ô c h ứ c c ủ a n g â n h n g , đ ợ c t h iế t lậ p v đ ợ c t ổ c h ứ c t h ự c h i ệ n n h ằ m d t đ ợ c c c m ụ c t i ê u c ủ a n g â n h n g v đ ả m b ả o p h ò n g n g a , p h t h i ệ n v x lý k ịp t h i c c rủ i ro x ả y H ệ t h ô n g k i ê m s o t n ộ i b ộ đ ợ c t h i ế t lậ p n h ằ m c c m ụ c t iê u : • B ảo đảm cho ngân hàng h o t đ ộ n g t u â n th ủ p h p lu ậ t v c c q u y đ in h , q u y t n n h n ộ i b ộ v ô q u ả n l ý v h o t đ ộ n g , v c c c h u ẩ n m ự c đ o đ ứ c d o n g â n h n g d ặ t • Đ a m b a o m ứ c đ ộ t in c ậ y v t ín h t r u n g t h ự c c ủ a c c t h ô n g t in t i c h í n h v p h i tà i c h ín h • B ả o v ệ , q u ả n lý v s d ụ n g tà i s ả n v c c n g u n lự c m ộ t c c h k in h tế v h iệ u q u ả • H tr ợ t h ự c h i ệ n c c m ụ c t i ê u d o B a n lã n h đ o n g â n h n g đ ề M h ìn h k iể m so t n ộ i b ộ th e o ủy b a n c c tổ c h ứ c đ n g b ả o tr ợ co so ( C o m m i t t e e o f S p o n s o r i n g O r g a n i z a t i o n ) c ủ a H ộ i đ ô n g q u ố c g i a c h ố n g g i a n lậ n v ề b o c o t i c h í n h - 9 b a o g m c ấ u p h ầ n , c ụ th ể : • M ô i tr n g K iê m s o t ( C o n tr o l E n viro n m en t): n ề n t ả n g c h o t o n b ộ c c c â u p h â n c ủ a h ệ th n g k iê m sốt n ộ i b ộ, b ao g m c c ấ u tổ c h ứ c , c c h ê p h â n c â p , p h â n q u y ề n , c c c h í n h s c h , t h ô n g lệ v ề n g u n n h â n l ự c , đ o đ ứ c n g h ề n g h i ệ p , n ă n g l ự c , c c h t h ứ c q u ả n tr ị, đ i ề u h n h c ủ a c c c ấ p lã n h đ o • Hệ th ố n g quản lý đánh g iá rủi ro (R isk A sse ssm e n t): quy h ì n h đ in h d n g v p h â n t í c h m ọ i r ủ i r o l i ê n q u a n đ ế n v i ệ c h o n t h n h c c m ụ c t i ê u c ủ a t ô c h ứ c t ín d ụ n g , c ụ t h ể b a o g m ( i ) v i ệ c x c đ ịn h m ụ c t i e u , ( l i ) m u c đ ọ p h ù h ợ p c ủ a c c m ụ c t i ê u , ( i i i ) v i ệ c đ ịn h d n g c c 1U 10 h e n q u a n , ( iv ) đ n h g iá rủ i ro , v ( v ) c c b iệ n p h p n h m g iả m th iể u rủ i ro • H o t đ ộ n g k i ể m s o t (C o n tr o l A c tiv itie s ): c c c h í n h s c h , q u y t r ìn h , th n g lệ đ ợ c x â y d ự n g n h ằ m đ ả m b ả o th ự c h iệ n c c k ế h o c h , c c y ê u c a u d o c a c c a p q u ả n lý d i c u h n h đ ặ t r a v c c q u y t r ìn h g i ả m t h i ê u r ủ i ro liê n q u a n 95 ° Hệ th ố n g (In fo rm a tio n th ô n g tin chế tr a o đổi th ô n g t in a n d C o m m u n ic a tio n ): h ệ t h ố n g h tr ợ t o n b ộ c c c ấ u p h a n c u a h ẹ th ô n g k iê m s o t n ộ i b ộ t h ô n g q u a v iệ c đ ả m b ả o c c th ô n g t in đ ợ c n ắ m b ắ t đ ầ y đ ủ v k ịp t h i t r o n g t o n n g â n h n g • C c h ê g i ả m s t h o t đ ộ n g k i ê m s o t (M o n ito rin g ): q u t r ìn h đ n h g ia c h a t lư ợ n g (G iá m a hệ th n g k iê m sốt nội T g iá m đốc đ ố c ) n g â n h n g tổ c h ứ c th ự c h iệ n v d o B ộ p h ậ n k iể m to n n ộ i b ọ c u a n g a n h a n g v / h o ặ c t ô c h ứ c k i ê m t o n đ ộ c lậ p b è n n o o i t h ự c h iệ n Control B-ìi/iror.nent Hlsk AssessmentConíroMcl,vi()fỉs m ư> o rn H ìn h : M h ìn h k iểm s o t nội th eo ủ y ban cá c tổ ch ứ c đ n g b ảo trọ C O S O H ộ i đ n g q u ả n trị v B a n k i ể m s o t c h ị u t r c h n h i ệ m c u ố i c ù n g v ề m ứ c đ ộ đ a y đ u , t i n h h i ẹ u l ự c v h i ệ u q u c ủ a h ệ t h ô n g k iê m s o t n ộ i b ộ t h ô n g q u a m ộ t B ộ p h n c h u y ê n t i a c h đ ọ c lậ p B ộ p h ậ n n y c h í n h B ộ p h ậ n k i ê m t o n n ộ i b ộ c ủ a n g a n h a n g C h c n ă n g c b ả n c ù a B ộ p h ậ n k iê m t o n n ộ i b ộ t h ự c h i ệ n đ n h ° i đ ộ c lậ p v ê m ứ c đ ộ đ â y đ ủ , t ín h h i ệ u lự c v h i ệ u q u ả c ủ a h ệ t h ố n g k i ể m s o t n ộ i b ộ c ủ a n g â n h n g , đ n g t h i đ a n h ữ n g k h u y ể n n g h ị n h ằ m h o n t h iệ n h ệ t h ố n g k iể m so t n ộ i b ộ B ê n c n h đ ó , h ệ th ố n g k iể m sốt n ội cị n đ ợ c th n g x u y ê n tự đ n h g i C ô n g v i ệ c n y d o T ổ n g g i m đ ố c c ủ a n g â n h ả n g c h ị u t r c h n h iệ m t ổ c h ứ c t h ự c h iẹ n T ự đ n h g iá h ệ t h ô n g k iê m s o t n ộ i b ộ c ó tá c d ụ n g p h ò n g n g a rủi ro v h t r ợ đ ắ c l ự c c h o c ô n g t c q u ả n lý r ủ i r o c ủ a n g â n h n g 96 3.2.4.2, Đ ây m ạnh h oạt động cùa Ban Quản trị rủ i ro ngân hàng N ê u n h tr c đ â y h ầ u h ế t c c n g â n h n g , c c b ộ p h ậ n n g h iệ p v ụ đ n g th i t h ự c h i ệ n q u ả n tr ị r ủ i r o r i ê n g c ủ a lĩ n h v ự c h o t đ ộ n g đ ó v c ó t r c h n h i ệ m b o c o c h o B a n lã n h đ o n g â n h n g Đ i ề u n y c ó n h ợ c đ i ể m n g â n h n g k h ô n g c ó b ộ p h ậ n đ n h g i t ổ n g t h ể c c r ủ i r o c ủ a n g â n h n g X u ấ t p h t t t ìn h h ì n h t h ự c tế n y , h i ệ n n a y c c N H T M đ ề u c ó B a n Q u ả n tr ị r ủ i r o n g ậ n h n g đ ể đ n h g i đ ợ c to n b ộ rủi ro c ủ a n g â n h n g K ê t q u ả t c c b o c o c ủ a B a n Q u ả n trị r ủ i r o s a u t h i g i a n h o t đ ộ n g v a q u a c h o t h ấ y v â n c ò n n h i ề u h n c h ế c ầ n p h ả i c ả i t h i ệ n , c c n h ậ n đ ịn h v k ế t q u ả p h â n t í c h c h a đ i s t v i t h ự c t i ễ n h o t đ ộ n g p h t s i n h , m ứ c d ộ t h ô n g t in p h â n t í c h c u n g c ấ p c â n p h ả i h o n th iệ n n h iề u h n D o đ ó c ầ n p h ả i d ẩ y m n h h n n ữ a h o t đ ộ n g c ủ a B a n Q u ả n tr ị n g â n hcàng c c N H T M N h ó m g iả i p h p v ề n â n g c a o c h ấ t lu ọ n g v h iệ u q u ả c ủ a p h ậ n g iá m s t tín d ụ n g 3.2.5.1 N â n g cao ch ất lượng, hiệu B ộ m áy K iểm toán n ội - B a n K i ê m t o n n ộ i b ộ tr ự c t h u ộ c v c h ị u s ự c h ỉ d o tr ự c t i ế p c ủ a B a n K i ể m s o t t h u ộ c H ộ i đ n g Q u ả n tr ị, đ ợ c t ổ c h ứ c t h n h h ộ t h ố n g t h ố n g n h ấ t t h e o n g n h d ọ c N ộ i d u n g c h ín h c ủ a h o t đ ộ n g k iể m t o n n ộ i b ộ k i ể m đ â y đ ủ ,h iệ u lự c v h iệ u q u ả c ủ a h ệ th ố n g Id e m tra, k i ể m tra , đ n h g i t ín h so t n ộ i b ộ T ù y th e o q u y m ô , m ứ c đ ộ rủ i ro c ũ n g n h y ê u c u c ụ th ể c ủ a từ n g b ộ p h ậ n đ ợ c k iể m to n , k ie m to n n ộ i b ộ c ó th ê rà s o t, đ n h g iá n h ữ n g n ộ i d u n g sa u • • M ức độ đ ủ , t ín h h iệ u lự c v h i ệ u q u ả c ủ a h ộ th ố n g k iể m tra k iể m so t n ộ i b ộ • v i d c áP d ụ n ỗ ' t ín h h i ệ u l ự c , h i ệ u q u ả c ủ a c c q u y t r ìn h n h ậ n d n g , p h n g p h p đ o lư n g v q u ả n lý rủ i ro , p h n g p h p đ n h g iá v ố n H ệ t h ố n g t h ô n g t in q u ả n lý v h ệ t h ố n g t h ô n g t in t i c h í n h , b a o g m c ả h ệ t h ô n g t h ô n g t in đ i ệ n t v d ị c h v ụ n g â n h n g đ i ệ n t c ủ a c c NHTM • T í n h đ ầ y đ ủ , k ịp t h i, t r u n g t h ự c v m ứ c đ ộ c h í n h x c c ủ a h ệ t h ố n g h c h t o n k ế t o n v Ccác b o c o tà i c h í n h c ủ a c c N H T M C c h ế đ ả m b ả o s ự t u â n t h ủ c c q u y đ ịn h c ủ a p h p lu ậ t , q u y đ ịn h v ề 97 c c t ỷ l ệ b ả o đ ả m a n t o n t r o n g h o t đ ộ n g c ủ a T C T D , c c q u y đ ịn h n ộ i b ộ , c c q u y tr ìn h , q u y t ắ c t c n g h i ệ p , q u y t ắ c đ o đ ứ c n g h ề n g h i ệ p Cơ chế, n g h iệ p quy đ ịn h , quy t r ìn h quản tr ị, đ iề u hành, tá c củacácN H T M • C a c b iệ n p h p đ ả m b ả o a n to n tà i sả n c ủ a n g â n h n g • Đ n h g i t ín h k in h t ế v h i ệ u q u ả c ủ a c c h o t đ ộ n g , t ín h k in h t ế v h iệ u q u ả c ủ a v iệ c s d ụ n g c c n g u n lự c , q u a đ ó x c đ ịn h m ứ c đ ộ p h u h ợ p g i ữ a k ê t q u ả h o t đ ộ n g đ t đ ợ c v m ụ c t iê u h o t đ ộ n g đ ề • T h ự c h iệ n c c n ộ i d u n g k h c c ó liê n q u a n đ ế n c h ứ c n ă n g , n h iệ m v ụ c ủ a k iể m to n n ộ i b ộ th e o y ê u c ầ u c ủ a B a n K iể m so t c ủ a H Đ Q T • N g o i n h ữ n g n ộ i d u n g c h ín h , K iể m tOcán n ộ i b ộ p h ả i p h ố i h ợ p , kết hợp VỚI công tác tra, kiểm tra quan chức đơn vị kiểm tốn độc lập vào q u y m , m ứ c đ ộ đ ặ c đ i ể m h o t đ ộ n g c ủ a kỳ tr ê n c sở đề n g h ị c ủ a B a n K i ể m s o t , H Đ Q T - C ăn từ n g th i c c N H T M tr o n g s ẽ q u y ế t đ ịn h VC tổ c h ứ c b ộ m y c ủ a k iể m to n n ộ i b ộ B ộ p h ậ n K i ể m t o n n ộ i b ộ đ ợ c đ ặ t tạ i H ộ i s c h í n h v c c C h i n h n h t h e o y ê u c â u c ủ a B a n K iể m n h iệ m so t B ộ p h ậ n k iể m t o n n ộ i b ộ tạ i H ộ i s c h ín h đ ả m v i ệ c k i ể m t o n n ộ i b ộ t o n h ệ t h ố n g ; p h â n c ô n g q u ả n lý v g i m s t h o t đ ộ n g c ủ a c c tiể u b a n K iể m to n n ộ i b ộ đ ặ t tạ i c c C h i n h n h v ù n g - T i c c C h i n h n h c ấ p 1, m ỗ i t i ể u b a n SC đ ặ t m ộ t h o ặ c n h i ề u k i ể m t o n v i ê n c ó n h i ệ m v ụ g i m s t v k i ể m tra t n g m ả n g h o t đ ộ n g c ủ a C h i n h n h t h e o c h ứ c k iê m tr a c ủ a tiể u ban V iệ c h o ặ c đ ộ t x u â t T h e o k ế h o c h k iể m k iể m to n có to n h n g n ă m th ể th ự c h iệ n h n g th n g c ủ a B a n k iể m to n n ộ i b ộ , c c t i ê u b a n k i ể m t o n n ộ i b ộ t i H ộ i s s ẽ t h ự c h i ệ n k i ể m tra đ ịn h k ỳ v k ế t q u ả , c h â t l ợ n g k i ể m t o n c ủ a c c K i ể m t o n v i ê n tạ i C h i n h n h v k i ể m t o n h o t đ ộ n g t i C h i n h ả n h tr ê n p h n g d i ệ n đ n h g i lạ i m ộ t lầ n n ữ a v ề c c r ủ i r o , h i ệ u q u ả h o t đ ộ n g v k iể m so t n ộ i b ộ ' Đ ô i v ó i c c P llò n ỗ ể i a o d ịc h trự c t h u ộ c , c c tiể u b a n k iể m to n s ẽ p h ố i h ợ p t h n h n h ó m k i ê m t o n t h ự c h i ệ n k i ể m tra đ ịn h k ỳ t h e o k ế h o c h k i ể m t o n h n g n ă m h o ặ c đ ộ t x u ấ t 98 3.2.S.2 P h ổ i hợp hiệu g iữ a tra N H N N , kiểm toán độc lập, kiểm toán n ộ i kiểm so t n ộ i T h a n h tr a N g â n h n g c ó t h ẩ m q u y ề n t h ự c h i ệ n c c h o t đ ộ n g t h e o q u y đ ịn h c ủ a p h p lu ậ t v ề n g â n h n g v p h p lu ậ t v ề t h a n h tra , k i ể m tra C c t ổ c h ứ c t ín d ụ n g c ó t r c h n h i ệ m t r o n g v i ệ c c h ấ p h n h c c q u y đ ịn h c ó l i ê n q u a n d ế n c ô n g t c t h a n h tr a g i m s t đ ô i v i t ổ c h ứ c t ín d ụ n g T h e o đ ó , n h ữ n g v i ệ c s a u đ â y p h ả i t h ự c h iệ n : • C h ấ p h n h q u y ế t đ ịn h t h a n h tra • Cung cấp thông tin đổ phục vụ giám sát từ xa • C u n g c â p h ô s tà i l i ệ u đ ế p h ụ c v ụ y ê u c u c ủ a c c d o n th a n h tra tạ i c h ỗ • Phơi hợp q trình tra, kiểm tra như: tạo điều kiện phương tiẹn làm việc, trao đôi vấn đề càn thiết phát sinh T o c h ứ c t i ê p n h ậ n v t i ê p t h u k ế t lu ậ n , k i ế n n g h ị c ủ a đ o n t h a n h tra • Tổ chức đạo, tiếp thu nghiêm túc kiến nghị Thanh tra NH • B o c o T h a n h tra N g â n h n g k ế t q u ả h o t đ ộ n g k i ể m to n n ộ i b ộ đ ịn h k ỳ t h e o q u y đ ịn h c ủ a N g â n h n g N h n c • Tơ c k iể m to n nội m đàu m ố i V Ơ I đ o n t h a n h t i a , k i ê m tra c ủ a N g â n tr o n g v iệ c p h ố i kết hợp h n g N h n c , tr o n g đ ó c ó v i ệ c c u n g c ấ p h s tà i l i ệ u v c c y ê u c ầ u c ầ n t h iế t k h c p h ụ c v ụ đ o n t h a n h tra n h đa đề cập tr ô n T ổ c h c k i ể m t o n n ộ i b ộ c ò n đ n v ị t r ự c t i ế p t h a m m u c h o lã n h d o t ổ c h ứ c t ín d ụ n g t r iể n k h a i c c c ô n g v i ệ c l i ê n q u a n đ ế n t iế p t h u k ế t lu ậ n , k i ế n n g h ị , t ổ c h ứ c x l ý v b o c o k ế t q u ả lê n T h a n h tr a N g â n h n g N h n c • T ổ c h ứ c k i ể m t o n n ộ i b ộ k h ô n g p h ả i c n h t a y k é o d i c ủ a T h a n h tra N g â n h n g , n h n g lạ i c ó v a i tr ò g ầ n n h v ậ y v ì n ó c h ín h t ổ c h ứ c th a n h tr a n ộ i b ộ c ủ a t ổ c h ứ c tín d ụ n g , d o đ ó , n ế u t ổ c h ứ c k i ể m tra k i ể m t o n n ộ i b ộ m t ố t v a i tr ò , c h ứ c n ă n g v n h i ệ m v ụ t h e o q u y đ ịn h c ủ a p h p lu ậ t c ũ n g n h q u y đ ịn h n ộ i b ộ t ổ c h ứ c t ín d ụ n g th ì c ũ n g đ ã g ó p p h ầ n k h l n v o s ự ô n đ ịn h v p h t tr iể n c ủ a t ổ c h ứ c tín d ụ n g v m ụ c t iê u n y k h ô n g k h c v i m ụ c t iê u c ủ a T h a n h tra N g â n h n g • T hanh tra N H N N , k iể m to n độc lậ p có th ể sử dụng kết 99 k iể m t o n n ộ i b ộ m t l i ệ u t h a m k h ả o đ ê đ n h g i t ín h t u â n th ủ v h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g D ụ a tr ê n k ê t q u ả c ủ a k i ể m t o n đ ộ c lậ p , c ủ a th a n h tra n g â n h n g , k iể m t o n n ộ i b ộ s ẽ x e m x é t c c k i ế n n g h ị k h ắ c p h ụ c n h ữ n g tồ n tạ i, y ế u k é m t r o n g h ệ t h ố n g k i ể m s o t c ủ a n g â n h n g , tr iể n k h a i t h ự c h iệ n k i ể m tra đ o s â u t h ê m v k h ắ c p h ụ c c c y ế u k é m , h n c h ế s ự tá i d iễ n c c s a i p h m c ũ n g n h g i m s t, đ n h g i v i ệ c t h ự c h i ệ n c c b iệ n p h p k h ắ c p h ụ c 3 N H Ữ N G K IÉ N N G H Ị N H Ằ M N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A C Á C N H T M V IỆ T N A M K iế n n g h ị v ó i C h ín h p h ủ , B ộ n g n h liê n q u a n Đ ố i với Chính p h ủ - C h í n h p h ủ c ầ n c ó n h ữ n g q u y đ ịn h c ụ t h ể l i ê n q u a n đ ế n c ô n g b ố t h ô n g t in tà i c h m h d o a n h n g h i ệ p c ó x c m i n h c ủ a k i ể m t o n , q u y đ ịn h c h ặ t c h ẽ h o n v ề n h ữ n g đ i ê u k i ệ n đ ể đ ợ c t h n h lậ p c ô n g t y k i ể m t o n v q u y đ ịn h r õ tr c h n h iệ m c ủ a c ô n g t y k i ể m t o n c ũ n g n h c c k i ể m t o n v i ê n c ó l i ê n q u a n k h i c h o đ i n h ũ n g b o c o t i k i ê m t o n s s i, h o ặ c t h iể u tr u n g t h ự c T h ự c t ế h i ệ n n a y c h o t h ấ y , lư ợ n g c ủ a n h i ề u c ô n g t y k i ể m t o n c h a đ ả m b ả o , t đ ó t o đ iề u k i ệ n c h o c c d o a n h n g h i ệ p c u n g c ấ p t h ô n g t in t i c h ín h c h o c c n g â n h n g t h n g m i đ ể đ u ợ c v a y v ố n n h ữ n g c ó s ô ả o , t i ề m ẩ n r ủ i r o t ín d ụ n g - Đ â v n h a n h t iế n đ ộ s ắ p x ế p lạ i d o a n h n g h i ệ p n h n c c ũ n g n h c ó c c q u y đ ị n h c ụ t h ể t r o n g v i ệ c x lý n ợ v a y n g â n h n g c ủ a c c D N N N t h ự c h i ệ n s ắ p x ế p lạ i - C h í n h p h ủ c ầ n b a n h n h m ộ t N g h ị đ ịn h q u y đ ịn h q u y ề n h n v t r c h n h i ệ m c ủ a N H T M t r o n g v i ệ c c c ấ u lạ i D N N N t h e o h n g : x ^ T h ứ n h ất’ N H ™ v i t c c h c h ủ n ợ p h ả i đ ợ c t h a m g i a , c ó ý k i ế n đ ố i v i đ ề n s ắ p x ế p lạ i D N N N (b a o g m c c ấ u l i h o t đ ộ n g v c c ấ u lạ i tà i c h í n h ) tr c k h i c c c ấ p c ó th ẳ m q u y ề n p h ê d u y ệ t Thứ hai, t r o n g q u t r ìn h t h a m g i a x â y d ự n g đ ề n s p x ế p lạ i D N N N n ế u x é t t h â y D N N N k h ô n g đ ủ đ i ề u k i ệ n đ ể c ó t h ể t n tạ i đ ợ c , N H T M chủ động đề nghị c h o p h sả n , g iả i th ể c h u y ể n đ ổ i s h ữ u T h ứ ba, N H Í M c ó t h ể đ ợ c q u y ề n c n g i t h a m g i a q u ả n trị d i ề u h n h d o a n h 100 nghiệp nêu thấy cần thiết Như vậy, Chính phủ cần có quy định cụ thể cho phép NHTM tham gia số vốn vào doanh nghiệp nay, ngân hàng có đủ sở để tiến hành cải tổ lại hoạt dộng doanh nghiệp - C h ín h p h ủ c ầ n c h ỉ đcỊ0 t h n g x u y ê n v g i a o t r c h n h i ệ m c ụ t h ể d ố i v i c c B ộ , N g h n h , đ ịa p h n g t r o n g v i ệ c h tr ợ , p h ổ i h ợ p v i n g â n h n g đ ể x lý c c k h o ả n n ợ x ấ u Đ iề u n y s ẽ g iú p c h o n g â n h n g c ó th ể tiế n h n h n h a n h c h ó n g c c g i ả i p h p x l ý n ợ v h n c h ế p h t s i n h n h ữ n g c h i p h í t r o n g q u t r ìn h t h u n ợ - H o n c h ỉ n h c c q u y đ ịn h p h p lu ậ t c ó l i ê n q u a n t r ự c t iế p v g i n t i ế p đ ố i v i h o t đ ộ n g c â p t ín d ụ n g c ủ a n g â n h n g c ũ n g n h q u y đ ịn h g i a o d ị c h đ ả m b ả o , đ ă n g k ý g i a o d ị c h đ ả m b ả o , q u y đ ị n h v ề c ấ p c c g i ấ y t s h ữ u t i s ả n , q u y đ ịn h v ề c c n g n h k i n h d o a n h v ố n n h ữ n g v ấ n đ ề l i ê n q u a n đ ế n b ộ , n g n h k h c có ả n h h n g lớ n đ ế n c ô n g t c q u ả n lý r ủ i r o t ín d ụ n g C h ín h p h ủ c ầ n đ i ề u p h ố i s ự k ế t h ợ p v i c c b ộ n g n h liê n q u a n , c ù n g v i N H N N đ ể th ố n g n h ấ t c h ia s ẻ q u a n đ iể m v ê p h ò n g n g a v h n c h ế r ủ i r o t ín d ụ n g , c ù n g n h a u p h ố i k ế t h ợ p đ ề g i ả i q u y ế t n h n g v â n đ ê v n g m ă c t r o n g q u t r ìn h c ấ p t ín d ụ n g c ủ a n g â n h n g Đ ô i với B ộ Tài chỉnh - C â n c ó h n g d â n v i ệ c k h n g t ín h t h u ế s d ụ n g đ ấ t hcàng n ă m d ố i v i d ắ t t i s ả n đ ả m b ả o n ợ v a y đ ợ c g i a o c h o n g â n h n g đ ể x l ý th h i n ợ D o h i ệ n n a y , c q u a n t h u ế v ẫ n y ê u c ầ u k h c h h n g n ộ p t h u ế s d ụ n g đ ấ t t r o n g t h i g i a n đ ấ t ( tà i s ả n đ ả m b ả o n ợ v a y ) đ ợ c g ia o c h o n g â n h n g đ ể x lý n h ằ m th u h i n ợ , th ậ m c h í c ả t i ề n t h u ế s d ụ n g đ ấ t m c h ủ s d ụ n g đ ấ t c ũ c h a n ộ p Đ â y đ i ề u b t h ợ p lý v ì t ín h t t h i đ i ể m g i a o đ ế n k h i n g â n h n g x l ý t h u h i đ ợ c n ợ th ì n g â n h n g k h ô n g s d ụ n g đ ấ t n y Đ ố i v i s ố tiề n th u ế sử d ự n g đ ấ t m n g i s d ụ n g đ ấ t c h a n ộ p B ộ T i c h ín h c ũ n g c ầ n c ó h n g d ẫ n m iế n , g iả m v ì c h ủ sử d ụ n g đ ất c ũ k h n g c ị n t c c h p h p n h â n , g i ả i t h ể , p h s ả n , c h ế t V i ệ c m n y s ẽ g i ú p c h o n g ủ n h n g k h ô n g p h ả i c h ịu n h ữ n g c h i p h í k h n g đ n g c ó , tạ o th ê m n ă n g lự c tà i c h ín h c h o v i ệ c s lý n ợ - S m b a n h n h c c q u y đ ịn h v ề c c h ế x l ý t i c h í n h , h ỗ tr ợ t i c h í n h đ ố i v i c c n g â n h n g k h i t h ự c h i ệ n c c g i ả i p h p x lý n ợ t h e o c h ỉ đ ị n h c ủ a c h í n h p h ủ , x lý n ợ b ằ n g b iệ n p h p b n n ợ 101 Đ ố i với Tổng cục địa chính, B ộ tài nguyên m ôi trường S m b a n h n h v ă n b ả n h n g d ẫ n th ủ tụ c c ấ p g iấ y c h ứ n g n h ậ n q u y ề n s h ữ u , q u y ê n s d ụ n g đ ố i v i đ ấ t v n h ữ n g tà i s ả n l i ê n q u a n t i d ấ t đ ể t o c c h ế , th ủ tụ c t h u ậ n l ợ i c h o c c n g â n h n g t r o n g v i ệ c x lý t i s ả n đ ả m b ả o n ợ v a y Đ ố i v i n h ữ n g tà i s ả n q u y ê n s d ụ n g đ ấ t m tạ i l i ệ u g ố c c ó từ n h ữ n g n ă m t r c c h ỉ c c q u y ế t đ ịn h g i a o đ ấ t v đ ế n n a y c h a h ệ h o n t h iệ n d ợ c th ủ t ụ c c ấ p g i ấ y c h ứ n g n h ậ n q u y ề n s d ụ n g đ â t t h ì c ó c c h ế c ụ t h ể n g â n hcàng c ó đ ợ c c s p h p lý đ ể t i ế n h n h m u a b n t i s ả n c ó tr ê n th ị t r n g , c ả i t o c h o t h u ê h o ặ c x lý n h c c tà i s ả n c ó d ầ y đ ủ b ộ h s p h p l ý t h e o q u y đ ị n h Đ ổ i với c quan thự c th i p h p lu ật n h Tòa án, Viện kiểm sát, Công an, chỉnh quyên địa p h n g cấp, c quan th i hành án cấp - C ầ n p h ố i h ợ p v h ỗ tr ợ n g â n h n g tr o n g v i ệ c x lý , g iả i q u y ế t c c k h o ả n n ợ T r o n g n h i ê u t r n g h ợ p c ầ n t h iế t c ầ n s d ụ n g n h ữ n g b i ệ n p h p c ứ n g r n n h b u ộ c c o n n ợ p h ả i g ia o tà i s ả n đ ả m b ả o c h o n g â n h n g , k ic n q u y ế t k h i k iệ n v tiế n h n h x l ý n h a n h c h ó n g , k ịp t h i h o n t h i ệ n c c th ủ t ụ c , h s p h p lý c h o n h ữ n g tà i s ả n k h ô n g đ ủ h ô s p h p l ý c ầ n t h iế t đ ể g i a o c h o n g â n h n g x lý t h e o c c h n g t h íc h h ợ p Đ i v i n h ữ n g c o n n ợ k h n g c ị n k h ả n ă n g h o t đ ộ n g c ầ n k iê n q u y ế t th ự c h iệ n t h ủ t ụ c t u y ê n b ô p h s ả n đ ề g i ả i p h ó n g t i s ả n , g i a o c h o n g â n h n g Đ n g t h i, v i c c b ả n b n c ó h i ệ u l ự c , c q u a n th i h n h n c ầ n n h a n h c h ó n g đ ợ c p d ụ n g b i ệ n p h p th i h n h n đ ể n g â n h n g c ó th ể n h a n h c h ó n g th u h i n ợ - C h ín h q u y ề n c c c ấ p c ù n g c c c q u a n c h ủ q u ả n c ủ a c c d o a n h n g h iệ p c ó n ợ x â u , c â n n â n g c a o t r c h n h i ệ m c ủ a m ìn h t r o n g v i ệ c đ ô n đ ố c c o n n ợ t h u ộ c n g h ĩ a v ụ th a n h to n v i n g â n h àng 3 K iế n n g h ị v ó i N H N N N â n g cao vai trò hiệu Thanh tra N gân h àng thuộc N H N N T h ự c t ế c h o t h ấ y , h i ệ n n a y h o t đ ộ n g t h a n h tra n g â n h n g c ủ a b ộ m y t h a n h t r a t h u ộ c N H N N V i ệ t N a m c h ủ y ế u k iể m tra t ín h tu â n th ủ p h p lu ậ t t r o n g h o t đ ộ n g n g â n h n g v đ n h g iá v ề an to n c ủ a N H T M k iê m đ n h g iá h ệ th ố n g s o t r ủ i r o c ủ a c c N I-1 T M , th a n h tra n g â n h n g c h a t h ự c h i ệ n v i ệ c đ n h g i r ủ i r o m ộ t c c h c ó h ệ t h ô n g , c h a c ó t ic u c h í đ ổ t h ự c h i ệ n v i ệ c đ n h g i n y v c h a 102 thực đánh giá toàn diện, kiên nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua cac cuọc tra Như vậy, đê tra ngân hàng thực vai tro đanh gia hẹ thong kiêm soát rủi ro NHTM, cân phải thực giải pliáp’ • N gân hàng N hà n c p h ả i th ự c h iệ n quy đ ịn h th a n h tra , k i ể m tr a , k i e m s o a t , k i ê m t o n n ộ i b ộ đ ô i v i t ô c h ứ c t ín d ụ n g đ ổ c ó m ộ t m i t r n g p h ù h ợ p t r o n g h o t đ ộ n g c ủ a t ổ c h ứ c T h a n h tra N g â n h n g c ũ n g n h k i ể m t o n n ộ i b ộ t ổ c h ứ c t ín d ự n g • V ê c h ứ c n ă n g v n h iệ m v ụ , đ ể đ p ứ n g y ê u c ầ u m i c ủ a T h a n h tra N g â n h n g b a o g m c ả c c k h â u : c ấ p g i ấ y p h é p , g i m s t , t h a n h tr a v x lý v i p h m • n ộ i d u n g h o t đ ộ n g , c h u y ể n t c h ủ y ế u t h a n h tra t u â n th ủ s a n g c h ủ y ế u g i m s t v t h a n h tra t h e o r ủ i r o • V ê p h n g t h ứ c h o t đ ộ n g , v ẫ n b a o g m g i m s t t x a v t h a n h tra tạ i c h ỗ , n h n g g i m s t p h ả i p h n g t h ứ c t r ọ n g y ế u , b a o g m c ả c ả n h báo sớ m v cảnh b áo xa • n h â n s ự t h a n h tra , n â n g c a o c h ấ t l ợ n g , t r ìn h đ ộ n g h i ệ p v ụ c ủ a đ ộ i n g ũ t h a n h tr a n g â n h n g • T i e p c n c c c h u â n m ự c v t h ô n g l ệ q u ô c t ê v ê t h a n h tra n g â n h n g N g h i ê n c ứ u v ậ n d ụ n g Ccác n g u y ê n t ắ c c ủ a B a s e l v ề q u ả n tr ị r ủ i r o t ín d ụ n g k h i t i ế n h n h t h a n h tra c c N H T M • X â y d ự n g tiê u c h í c ụ th ể v ề đ n h g iá rủ i ro c ủ a N I IT M k h i th ự c h iệ n t h a n h tra n g â n h n g • T iế n tớ i x â y d ự n g h ệ th ố n g g iá m s t t x a c ủ a T h a n h tra n g â n h n g t h ô n g q u a m n g t h ô n g t in t r ự c t u y ế n v i c c N I T M T u y n h i ê n , đ i ề u n y đ ò i h ỏ i c ô n g n g h ệ c a o v q u y c h ế n g h iê m n g ặ t v ề b ả o m ậ t th ô n g t i n đ ể b ả o v ệ b í m ậ t k in h d o a n h c ủ a c c N H T M - H oàn thiện m ô i trường ph áp lý cho h oạt động tín dụng ngan hàng, tiếp tụ c x â y dự n g hoàn thiện chỉnh sách an tồn tín dụng có tính h ởng dẫn b ắ t buộc T i ê p t ụ c h o n t h i ệ n q u y c h ê c h o v a y v b ả o đ ả m t i ề n v a y tr ê n c sỏ' b ả o đ ả m 103 an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiên vay hạn chế bót thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN nên quy định trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban diều hành NHTM việc đảm bảo quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việc quy định băng văn pháp luật trách nhiệm Hội dồng Quản trị Ban điều hành NHTM có tác dụng nâng cao ý thức họ vồ việc phải luon găn hên mục tiêu phát triên kinh doanh với đảm bảo an toàn cho hoạt dộng ngân hàng thông qua chiến lược quản lý rủi ro NHNN can có quy định, hướng dàn rõ ràng tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội NHTM, trách nhiệm kiểm toán viên nội NHNN tiếp tục thực cấu lại hộ thống NHTM, kicn xử lý Ccác ngân hàng yêu kém, chân chỉnh hoạt động quản trị , điều hành kinh doanh NHTM Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp lý tổ chức, hoạt động NHTM xác định rõ trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban điều hành NHTM việc phải trì chê kiêm soát nội hiệu - T h ie t lậ p c c kên h th ô n g tin đ n g tin c ậ y c h o c c n g â n h n g v d o a n h n gh iệp Hoàn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN bao gơm: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng đê lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng cơng nghệ thơng tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thông tin Ngoài ra, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM dổi với chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thơng qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để có thê xêp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài 104 chinh, công khai thông tin với quan quản lý Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức nhu Thuế, Hải quan, Tịa án, Cơng an, ngành với NHNN để nắm bắt thông tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC KÉT LUẬN CHƯƠNG chương 3, với định hướng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới, đồng thời thông qua thực trạng rủi ro tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tác giả đưa nhũng nhóm giải pháp kiến nghị với Bộ, ngành liên quan nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 105 KÉT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhàm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng cường lực tài NHTM Việt Nam điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nháp kinh tế quốc tế chủ trương lớn Đảng Nhà nước ta đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “ Rủi ro tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam* chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng, cấp bách đôi với hệ thống NHTM nói chung ba ngân hàng nghiên cứu nói riêng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tơng kết thực tiến, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: ì- Luận văn khái quát sở lý thuyết rủi ro tín tín dụng ngân hàng hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: Lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng nguyên nhân phát sinh; quản trị rủi ro tín dụng, hiệu quản trị rủi ro tín dụng, tiêu đánh giá, nhân tố ảnh hưởng kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nước giới 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng; thực trạng hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank, ACB HDbank giai đoạn 2010-2012, sâu phân tích, lý giải thực trạng hiệu quản trị rủi ro rín dụng ba ngân hàng qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế quan tri rui ro tín dụng ngân hàng 3- Trên sở đánh giá thực trạng hiệu quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank, ACB HDbank, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm xử lý có hiệu rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian tới Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN, Bộ ngành liên quan Đây đề tài rộng, có tính phức tạp, quy mơ đối tượng nghiên cứu có mối quan hệ phận - tổng thể việc quản trị rủi ro tín dụng, nên dánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn kính mong nhận tham gia đóng góp ý kiến thày cô giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), B o cáo Đ i hội đồn g cô đ ô n g n gày / /2 Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam, B o c o th n g niên n ăm 2010, 2011, 2 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, B o c o th n g n iê n n ă m , 2011, 2012 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2013), B áo cáo Đ i h ội đồn g cố đ ô n g — B o c o c ủ a B a n đ iể u h n h n g y /0 /2 Hồ Diệu (2002), Q u ả n tr ị n g â n h n g , Nhà Chu Thị Hương Giang (2010), xuất Thống kê ứ n g d ụ n g h iệ p c B a s e l 11 v o h ệ th o n g q u ả n tr ị r ủ i r o tạ i c c n g â n h n g th n g m i V iệt I Luận văn thạc sỹ kinh tê, Trường Đại học TP Hồ Chí Minh Ngơ Hướng, Phan Đình Thế (2002), Q u ả n tr ị v kin h d o a n h n g â n h n g , Nhà xuất thống kê TS Trần Huy Hoàng (2003), Q u ả n tr ị n g â n h n g th n g m i, Nhà xuât thống kê NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hưng, Th.s Nguyễn Đức Trung (2012), “H o t động n g â n h n g V iệt N a m - N h ìn lạ i n ă m 1 v m ộ t s ổ g i ả i p h p c h o n ă m 2 ” 10 Ngân hàng Nhà nước, B o c ả o th n g n iê n n ă m , 1 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Q u y ế t đ in h s ổ /2 0 /Q Đ - N H N N n g y 2 /0 /2 0 b a n h àn h q u y đ ịn h v ề p h â n lo i nợ, tríc h lậ p v s d ụ n g d ự p h ò n g đ ê x lý rủ i r o tín d ụ n g tr o n g h o t đ ộ n g n g â n h ù n g c ủ a c c T C T D 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), T h ô n g tư s ổ /2 /T T - NHNN c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N V iệ t N a m n g y / /2 q u v đ ịn h v ề c c tỷ lệ đ m b ả o a n to n tr o n g h o t d ộ n g c ủ a T C T D 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), T h ô n g tư /2 /T T - N H N N c ủ a T h o n g đ ố c N H N N V iệt N a m v ề v iệ c s a d ô i m ộ t s o đ iề u c ủ a th ô n g tư 13 14 TS Đào Minh Phúc (2012), “ G iớ i th iệ u m ộ t s ố m hìn h x ế p h n g tín d ụ n g kh ách hàng, g i ả i p h p n h ằ m g iả m th iể u n ợ xẩu, Hội nghị Ngân hàng Nhà nước 15 Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP Hồ Chí Minh, B ả o c ả o th n g n iê n năm 2010, 20 1 , 2 16 Nguyên Thị Thảo (2012), M ộ t s ổ g i ả i p h p n g ă n n g a v x lý n ợ q u ả h n tạ i N g â n h n g T M C P P h t tr iề n N h th n h p h ổ H C h í M in h , Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 17 Tông Cục thống kê, T h ô n g c ả o b o c h í c c s ố liệ u v ề tìn h tìn h kin h t ể x ã h ộ i năm 2010, 2011, 2 18 Peter S.Rose (2004), Q u â n tr ị n g â n h n g th n g m i, Nhà xuất Tài