Lý luận cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng bản chất và các quan điểm về rủi ro tín dụng trong nền kinh tế thị trường

ngân hàng nhà nớc việt nam học viện ngân hàng  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đề tài : Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Trung Yên Sinh viên thực : Đỗ Thị Loan Lớp : NHA-CĐ22 Khoa : Ngân hàng Hà Nội , 8/2008 phụ lục chữ viết tắt Tên đầy đủ Tên viết tắt ngân hàng thơng mại NHTM Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông NHNNo thôn Việt Nam Ngân hàng nhà nớc NHNN Doanh nghiệp nhà níc DNNN Doanh nghiƯp ngoµi qc doanh DNNQD Nợ hạn NQH Rủi ro tín dụng RRTD Việt Nam Đồng VNĐ Triệu đồng Trđ Danh mục bảng biểu sơ đồ Số tt Tên bảng biểu,biểu đồ Trang Bảng Tình hình huy động vốn chi nhánh 25 2.1 Tình hình sử dụng vốn chi nhánh 27 Bảng Kết kinh doanh chi nhánh 29 2.2 Phân loại NQH theo thời gian 31 Bảng Biểu đồ NQH theo thời gian 32 2.3 Phân loại NQH theo thời hạn theo TPKT 34 Bảng Biểu đồ NQH theo TPKT 2.4 Tình hình nợ xấu chi nhánh 38 Biểu đồ nợ xấu chi nhánh Bảng Tình hình trích lập dự phòng rủi ro chi 39 2.5 nhánh 40 Biểu đồ dự phòng rđi ro trÝch lËp B¶ng 2.6 B¶ng 2.7 Mơc lục Lời mở đầu Ch¬ng 1: c¬ së lÝ luận rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHTM 1.1 hoạt động tín dơng cđa NHTM 1.1.1 kh¸i niƯm tÝn dơng 1.1.2 Vai trß cđa tÝn dông 1.1.3 Các hình thức tín dụng 1.2 RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Các quan điểm RRTD chất RRTD .7 1.2.2 Các hình thức RRTD 1.2.3 Nguyên nhân gây RRTD 10 1.2.4 C¸c tiêu đánh giá RRTD 1420 1.2.5 C¸c dÊu hiƯu nhËn biÕt RRTD 24 1.2.6 Mối quan hệ RRTD lợi nhuận ngân hàng hậu khác … 18 kÕt luËn ch¬ng Ch¬ng 2: thùc trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank trung yªn 20 2.1 Khái quát hoạt động chi nhánh agribank trung yên 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 20 2.1.2 chức nhiệm vụ chi nhánh NHNNo & PTNT trung yên 21 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 22 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên .28 2.2.1 Nợ hạn 28 2.2.1.1 NQH theo thêi gian 28 2.2.1.2 NQH theo thời hạn thành phần kinh tế: 30 2.2.1.3 NQH theo thành phần kinh tế 32 2.2.2 Nợ xÊu 34 2.2.3 Tû lƯ trÝch lËp dù phßng rđi ro 2.3.1 Nh÷ng kÕt đạt đợc công tác phòng ngừa hạn chÕ RRTD 37 2.3.2 Nh÷ng tån hạn chế 38 2.3.3 Nguyên nhân tồn hạn chế 39 Kết luận chơng Chơng 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHNNo chi nhánh Trung Yên 3.1 Định hớng hoạt động tín dụng ngân hàng mục tiêu 3.2 Các giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD 45 3.2.1 Nâng cao chất lợng công tác nghiên cứu, đánh giá phân tích khách hàng 45 3.2.2 Thu thập đầy đủ thông tin khách hàng 47 3.3.3 Công tác đào tạo bồi dõng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất cán bé tÝn dông 49 3.2.4 Xây dựng sách tín dụng phù hợp: 50 3.2.5 Tăng cờng công tác kiểm tra ngân hàng 51 3.2.6 Tăng cờng sử dụng có hiệu tài sản đảm bảo 52 3.2.7 Biện pháp phân t¸n rđi ro: 52 3.2.8 Nâng cao chất lợng tín dụng giải pháp chủ động tích cực công tác phòng ngừa RRTD 55 Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Các NHTM với đặc thù ngành kinh doanh nên thờng xuyên đối mặt với loại rủi ro tín dụng loại rủi ro gây thiệt hại ảnh hởng nặng nề cho NHTM Điều lại đợc minh chứng rõ ràng qua thực tiễn hoạt động ngân hàng níc ta thu nhËp c¸c tỉ chøc tÝn dơng NHTM có đến 90% từ hoạt động tín dụng Thực trạng nợ hạn , nợ khó đòi, nợ có khả vốn chiềm tỷ trọng lớn tổng d nợ cho vay đầu t ngân hàng, chất lợng tín đụng yếu vấn đề nan giải tổ chức tín dụng NHTM nớc Việc quản lý rủi ro tín dụng cần thiết đợc tất NHTM quan tâm Vì vậy, nghiên cứu giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHTM nứơc ta giai đoạn đề tài xuất phát từ yêu cầu thực tiễn cấp thiết nói nhằm góp phần giúp ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro tín dụng đến mức tối đa mục đích nghiên cứu đề tài: nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNNo Trung Yên để đề xuất giải pháp tăng cờng quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro khoản tín dụng thích ứng ngân hàng đối tợng phạm vi nghiên cứu : Chuyên đề nghiên cứu chế, biện pháp quản lý rủi ro khoản cho vay ngân hàng khách hàng NHTM Đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng giới hạn khoản cho vay ngắn hạn, trung dài hạn chi nhánh NHNNo TrungYên Phơng pháp nghiên cứu Sử dụng phơng pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, điều tra chọn mẫu Những đóng góp chuyên đề : Hệ thống hoá lý luận tín dụng rủi ro tín dụng chất quan điểm rủi ro tín dụng kinh tế thị trờng Phân tích đánh giá rút kết luận mang tính chất khái quát thực trạng rủi ro tín dụng, tồn nguyên nhân rủi ro tín dụng chi nhánh Từ thực tiễn lý luận để đề xuất hệ thống giải pháp có tính đồng khả thi nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Kết cấu chuyên đề : Với nội dung nghiên cứu đặt ra, phần lời mở đầu kết luận, dề tài chia thành ch¬ng nh sau: Ch¬ng : c¬ së lý luận tín dụng rủi ro tín dụng Chơng : thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng t¹i chi nhán NHNNo TrungYên Chơng : giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNNo Trung Yên Chuơng sở lí luận rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHTM 1.1 hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 khái niƯm tÝn dơng chóng ta thêng nh¾c tÝn dơng thực tế nh: khoản tín dụng, hoạt động tín dụng, nghiƯp vơ tÝn dơng….mµ nhiỊu cha hiĨu thĨ tín dụng gì? vai trò sao? Cã thĨ nãi r»ng khã cã thĨ ®a định nghĩa xác rõ ràng tín dụng phạm vi rộng, tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà xác định nội dung, khái niệm thuật ngữ Trong quan hệ tài tín dụng đợc hiểu theo nghĩa sau: xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay tõ chđ thĨ thỈng d tiÕt kiƯm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể.thể phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp va cá nhân dới hình thức cho vay.đó việc ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định ngời vay phải toán gốc lÃi Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng ®ång nghÜa víi tht ng÷ cho vay.vÝ dơ nh tÝn dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn , tín dụng dài hạn đồng nghĩa với cho vay dài hạn Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng đợc hiểu giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nhgiệp chủ thể khác).trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận , bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Vai trß cđa tÝn dơng tÝn dơng ngày đóng vai trò quan trọng đời sống kinh tế thiếu đợc kinh tế phát triển nh việt nam tín dụng góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất x· héi Tríc hÕt vai trß quan träng nhÊt cđa tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xà hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thoả mÃn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho sù tiÕp cËn cđa c¸c ngn tÝn dơng trë nên dễ dàng , tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chđ thĨ kinh doanh Thø lµ viƯc më réng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tu nâng cao lực sản suất cđa x· héi Ci cïng c¸c ngn vèn tÝn dơng kèm theo điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức loại rủi ro lựa chọn đối nghịch để buộc ngời vay phải quan tâm thực đến hiệu việc sử dụng vốn cho đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tín dụng tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô