Rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng hợp tác xã việt nam chi nhánh thanh hoá

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HĨA HỒNG THỊ MAI CHUN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 8340101 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN ANH MINH Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi hướng dẫn TS Nguyễn Anh Minh Các thông tin, số liệu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, cụ thể Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, tìm hiểu nghiên cứu; ngồi cố gắng thân, cịn có hướng dẫn giúp đỡ Thầy giáo suốt khố học Cho phép cảm ơn tới Giảng viên Trường Đại học Mở Hà Nội truyền thụ cho kiến thức khoa học quản lý kinh tế, khoá học này, đặc biệt TS Nguyễn Anh Minh tận tình hướng dẫn tơi nhiều trình làm luận văn tốt nghiệp Trong trình học tập, thực luận văn nhận động viên, hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi Ban Giám đốc anh chị đồng nghiệp Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hố việc thu thập thơng tin, số liệu để hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn trân trọng giúp đỡ quý báu Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, tập thể lớp Cao học Quản trị kinh doanh Trường Đại học Mở Hà Nội bạn bè chia sẻ tơi khó khăn, động viên tạo điều kiện cho học tập, nghiên cứu TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH MỞ ĐẦU Tín h cấp t hi ết đề tà i ng hiên c ứ u Tổng quan chƣơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận văn 2.1 Về nghiên cứu lý thuyết .2 2.2 Về nghiên cứu thực tiễn .3 2.2.1 Luận án tiến sĩ 2.2.2 Luận văn thạc sĩ 2.2.3 Một số viết đăng Tạp chí chuyên ngành .5 Mục đích nghiên cứu 3.1 Mục đích chung 3.2 Mục đích cụ thể Đ ố i tượ n g p h ạm v i n g hiên c ứ u 4.1 Đối tượng nghiên cứu .7 4.2 Phạm vi nghiên cứu P h ươ n g pháp ng hiên c ứ u K ết cấu luận v ă n CHƢƠNG 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1 T ổ n g qu a n v ề tín d ụ n g n g ân h n g c ủ a N g â n h n g t h ươ n g m i 1.1.1 Khái niệm vai trò tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 10 1.2 R ủ i r o tí n rủi ro t h ươ n g d ụ n g d ụ n g tín cho ch o va y v a y ngăn ng ân n g a hàn g m i 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Nhận diện rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng 17 1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 19 n g a Các rủi nh ân ro h n g t h ươ n g tín tố ản h dụ n g hư n g va y ph ò n g N g â n m i 1.3.1 Các nhân tố bên Ngân hàng thương mại 20 1.3.2 Nhân tố bên ngân hàng 22 1.4 Kinh nghiệm ngăn ngừa rủi ro hoạt động cho vay số Ngân hàng Việt Nam 25 1.4.1 Kinh nghiệm chi nhánh hệ thống Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 25 1.4.2 Kinh nghiệm ngân hàng nước 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HÓA GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2014-2019 28 K h qu át v ề N g â n hàn g h ợ p tác x ã V i ệt N a m – C N T h a n h H ó a 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHHTXVN chi nhánh Thanh Hố28 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua NHHT xã Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá 34 2 Phân thực tíc h tro n g c h o v a y trạn g N H H T rủi ro T h an h dụ n g tín H o 2.2.1 Rủi ro theo cấu tín dụng NHHTXVN chi nhánh Thanh Hoá 43 2.2.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 48 2.2.3 Kết đạt hạn chế cần khắc phục 52 biện Các N g â n pháp hàn g H ợ p tác tro n g giai đo ạn n ă m ng ăn ng a xã V i ệt rủi Na m ro m d ụ n g áp - 2.3.1 Biện pháp rủi ro từ nội Ngân hàng 62 2.3.2 Biện pháp rủi ro từ bên 63 2.4 Đá n h giá n g a rủi V i ệt Na m đ o ạn ro ch u n g chi v ề N g ân nhán h rủi ro v H ợ p hàn g T h an h n g ăn tác H ó a xã giai - 2.4.1 Ưu điểm 64 2.4.2 Tồn cần khắc phục 65 2.4.3 Nguyên nhân chủ quan khách quan mặt tồn 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HÓA ĐẾN NĂM 2022…….………………………………………………………….76 P h ươ n g hư n g p h át tri ển h o ạt đ ộ n g c h o va y N H H T T h an h H ó a đến nă m 2 3.1.1 Phương hướng phát triển kinh doanh NHHT Thanh Hóa 76 3.1.2 Phương hướng phát triển tín dụng cho vay NHHT Thanh Hóa 78 3.2 Gi ải tro n g H ợ p pháp h o ạt tác ngăn đ ộ n g xã H ó a đ ến năm Vi ệt ch o ng a rủi va y c Nam c hi tín d ụ n g N g ân hàn g ro nh án h T h an h 2 3.2.1 Giải pháp từ Chính phủ cấp quyền địa phương 79 3.2.2 Giải pháp ngân hàng nhà nước Việt Nam 80 3.2.3 Giải pháp Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam 85 3 M ộ t s ố k i ế n n g h ị KẾT LUẬN 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nghĩa từ viết tắt Chữ viết tắt BMS Hệ thống quản lý hạch toán ngân hàng CBKT Cán kế toán DPRR Dự phòng rủi ro HĐTV Hội đồng thành viên HTX Hợp tác xã KBNN Kho bạc nhà nước KHDN Khách hàng doanh nghiệp KT Kế Toán NHHT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam NHHT Thanh Hoá Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NNNT Nông nghiệp nông thôn QĐ Quyết định QLRR Quản lý rủi ro QTDND Quỹ tín dụng nhân dân QTDTW Quỹ tín dụng Trung ương TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TTBQ Tăng trưởng bình quân (%/năm) XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Bảng nhận diện rủi ro…………………………… ……….16 Bảng 2.1 Hoạt động tín dụng NHHT Thanh Hoá 35 Bảng 2.2 Hoạt động huy động vốn NHHT Thanh Hoá 37 Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ NHHT Thanh Hoá 40 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh NHHT Thanh Hoá.… 41 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ nợ xấu theo đối tượng cho vay …… 43 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ nợ xấu theo tài sản bảo đảm 45 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ nợ xấu theo tài sản bảo đảm .46 Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề NHHT Thanh Hoá 47 Bảng 2.9 Phân loại dư nợ theo nhóm nợ .49 Bảng 2.10 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro NHHT Thanh Hoá 50 Bảng 2.11: Bảng nhận diện rủi ro NHHT Thanh Hoá 52 Bảng 2.12 Thang điểm xếp hạng tín dụng nội NHHT 55 Bảng 2.13 Tổng hợp xếp hạng tín dụng khách hàng NHHT ……56 Bảng 2.14 Đánh giá sách quản lý tín dụng 65 Bảng 2.15 Năng lực cán đặc biệt cán tín dụng ……….67 Bảng 2.16 Tài sản đảm bảo khoản vay 70 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ máy tổ chức NHHT Thanh Hố 30 Hình2.1 Hoạt động tín dụng NHHT Thanh Hố 35 Hình2.2 Hoạt động huy động vốn NHHT Thanh Hố 38 Hình2.3 Hoạt động dịch vụ NHHT Thanh Hoá 40 Hình2.4 Kết hoạt động kinh doanh NHHT Thanh Hố 42 Hình2.5 Nợ từ nhóm đến nhóm 50 Hình 2.6 Sơ đồ Quy trình nghiệp vụ tín dụng 55 thách thức lớn cho hệ thống ngân hàng Việt Nam, thơng tin có xác chìa khố thành cơng hoạt động kinh doanh Vì vậy, nâng cao chất lượng thơng tin đóng vai trị quan trọng thành công tổ chức kinh doanh Hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng hiệu giúp NHTM ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nắm bắt thơng tin tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tốt, NHTM có đánh giá, phân tích, dự báo tương đối xác khách hàng vay vốn, giảm thiểu chi phí đưa định đầu tư đắn Tuy nhiên, nên phấn đấu để xây dựng CIC trở thành trung tâm thông tin quốc gia, cung cấp thơng tin tín dụng cho ngân hàng cách xác, đầy đủ, cập nhật … nơi đáng tin cậy cho NHTM, hoạt động CIC nhiều bất cập, chưa thật hồn hảo Do đó, để Trung tâm thơng tin tín dụng trở thành nơi đáng tin cậy, hoạt động hiệu chuyên nghiệp hơn, NHNN nên quan tâm nhiều đến hoạt động CIC, cụ thể : Hiện tại, hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng có nhiều tiến hữu hiệu việc giúp NHTM hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cung cấp thơng tin đầy đủ, xác … , song cập nhật thơng tin khách hàng cịn hạn chế Do đó, CIC cần phải trang bị thêm máy móc, thiết bị đại hồn chỉnh thêm hệ thống cung cấp thông tin nhằm giúp cho NHTM có thêm thơng tin bổ ích khách hàng vay vốn mà từ có định đầu tư đắn Ngồi việc cung cấp thơng tin đầy đủ, xác cập nhật, CIC cần sâu phân tích, đánh giá thơng tin thu thập để phân loại khách hàng, giúp cho NHTM có sở để đánh giá, xếp loại tín dụng cho loại khách hàng nhằm xếp hạn khách hàng Bên cạnh đó, để giúp cho hoạt động CIC hiệu phát triển hơn, NHTM nên tham gia trở thành thành viên CIC, cung cấp cập nhật thơng tin tín dụng tổ chức kinh tế nhằm làm phong phú thêm thông tin cho CIC Tuy nhiên, việc gia nhập vào CIC NHTM chưa quan tâm mức, NHNN nên bắt buộc NHTM gia nhập vào thành viên Page 82 CIC Ngoài ra, nhằm thực thi thị 05/2003/CT-NHNN tăng cường nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng, NHNN nên có biện pháp chế tài nhằm yêu cầu NHTM phải nhận thức việc cung cấp đầy đủ, xác cập nhật báo cáo tài nhằm hạn chế rủi ro xảy ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Hơn nữa, NHNN nên quan tâm nhiều công tác huấn luyện đào tạo chuyên môn cho cán làm việc trung tâm CIC NHTM thành viên nhằm học hỏi, trao đổi kinh nghiệm thực tế, giúp cho CIC ngày trở nên phổ biến hơn, nơi cung cấp thông tin tín dụng đáng tin cậy cho tồn hệ thống ngân hàng 3.2.2.3 NHNN cần có quy định việc quản lý quản lý thông tin khách hàng vay vốn Ngày nay, trạng khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng nhằm mục đích đảo nợ ngày tăng, vay vốn ngân hàng để trả nợ cho ngân hàng khác Trong đó, NHNN chưa có biện pháp mạnh NHTM thành viên nhằm minh bạch, cơng khai hố thơng tin khách hàng vay vốn ngân hàng Sở dĩ tình hình đảo nợ ngân hàng xảy ngày nhiều khơng có phối hợp trao đổi thông tin cho ngân hàng, lợi cạnh tranh thương trường, NHTM thường giữ bí mật, khơng cung cấp thơng tin cho nhau, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có nhiều hội để lừa gạt ngân hàng nguyên nhân tạo rủi ro tín dụng NHTM 3.2.2.4 NHNN cần quan tâm nhiều đến bảo hiểm tín dụng Hiện nay, nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng chưa thực công ty bảo hiểm mức độ rủi ro cao Do đó, NHNN cần quan tâm nhiều đến nghiệp vụ này, xem biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro tín dụng bước hồn thiện quy định bảo hiểm tín dụng, sử dụng cơng cụ phái sinh (Hợp đồng quyền chọn Option, Hợp đồng tương lai Futute ….) Page 83 3.2.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát Hoạt động tra, kiểm tra, giám sát hoạt động NHNN NHTM thành viên hoạt động NHNN Trong thời gian vừa qua, rủi ro tín dụng xảy cho thấy yếu hoạt động ngân hàng cơng tác kiểm tra thân ngân hàng NHNN Vì thế, để hạn chế rủi ro, việc nâng cao công tác kiểm tra, giám sát NHNN quan trọng cần thiết thông qua hoạt động tra, kiểm tra, NHNN phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm mà NHTM mắc phải, từ có giải pháp phù hợp Hơn nữa, NHNN cịn phát yếu ngân hàng hoạt động để có sở xếp hạng đưa biện pháp phù hợp nhằm hổ trợ, đẩy mạnh lên hoạt động chúng NHNN nên định kỳ kiểm tra thường xuyên hoạt động NHTM đặc biệt lĩnh vực tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng Ngồi ra, NHNN nên có lớp huấn luyện nghiệp vụ nước để nâng cao trình độ chuyên nghiệp tra viên, kiểm sốt viên Bên cạnh đó, NHNN cần phải có tiêu thức phân tích, đánh giá, xếp loại NHTM cách có hệ thống hơn, giúp NHTM phải tự đánh giá lại thân từ nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng 3.2.2.6 Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho NHTM thành viên nhằm nâng cao kỹ chuyên môn cho cán Hiện nay, với phát triển mạnh mẽ kinh tế xã hội trình độ dân trí ngày nâng cao Trình độ dân trí ngày nâng cao rủi ro tín dụng xảy với thủ đoạn tinh vi Tuy nhiên, số cán tín dụng ngân hàng khơng đủ trình độ chun mơn nghiệp vụ tín dụng mình, tạo rủi ro đáng tiếc, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Do đó, việc đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng cho cán nhằm tăng tính chuyên nghiệp cho hệ thống ngân hàng Việt Nam việc làm cần thiết mang tính định hướng lâu dài Do đó, NHNN cần phải có kế hoạch lâu dài nhằm đầu tư vào kiến thức kiến Page 84 thức chìa khố dẫn đến thành cơng 3.2.3 Giải pháp Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam 3.2.3.1 Thực nghiêm quy trình cấp tín dụng Quy trình cấp tín dụng đãđược xây dựng hợp lý, thống nhất, khoa học, đồng thời nâng cao trách nhiệm khâu.Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, quản lý rủi ro tín dụng phải nghiêm túc thực đầy đủ bước quy trình, thực chức nhiệm vụ phận, đặc biệt ý công tác thẩm định, giám sát khách hàng vay thu nợ Đây bắt buộc hoạt động tín dụng, khơng thể lý cạnh tranh, thu hút khách hàng vay mục tiêu tăng trưởng tín dụng mà coi nhẹ hay bỏ qua khâu quy trình tín dụng Để làm điều Ban lãnh đạo chi nhánh cần quán triệt cán nhân viên phải thực chức nhiệm vụ khơng có tư lợi cá nhân, nể nang mà làm sai quy định, bỏ qua bước cần thiết quy trình cấp tín dụng 3.2.3.2 Thực nghiêm túc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội NHHTđã xây dựng hệ thống XHTD nội theo thông lệ quốc tế quy định NHNN quản trị rủi ro Hệ thống XHTD nội NHHT phù hợp với đặc thù riêng có tham khảo hướng dẫn NHNN, tham khảo kinh nghiệm NHTM tổ chức xếp hạng nước giới Hệ thống XHTD cho phép thay đổi linh hoạt phù hợp với thay đổi môi trường kinh doanh, hàng năm có bổ sung sửa đổi phù hợp Mục tiêu đặt hệ thống XHTD nội NHHT trước hết nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ánh mức độ rủi ro danh mục tín dụng, sở giúp định tín dụng xác Việc áp dụng hệ thống XHTD đảm bảo khả quản trị tín dụng thống tồn hệ thống, để NHHT chi nhánh dự báo tổn thấttín dụng theo nhóm khách hàng, từ xây dựng chiến lược sách tín dụng phù hợp Do kết XHTD nội ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh nên thực hiệnxếp hạng khách hàng, Chi nhánh cần phải lưu ý số điều triển khai: Page 85 Thứ nhất: Chi nhánh phải chịu trách nhiệm thông tin đầu vào kết chấm điểm XHTD ảnh hưởng trực tiếp đến Chi nhánh việc trích lập dự phịng, tỷ lệ nợ xấu nên CBTD thực chấm điểm XHTD phải đảm bảo thông tin nhập vào hệ thống XHTD nội xác, hợp lý, phù hợp với hồ sơ, tài liệu thực tế khách hàng kỳ chấm điểm Thứ hai: CBTDtruy cập quản lý theo User, cán tín dụng có trách nhiệm nhập thơng tin đầy đủ, xác vào hệ thống Trưởng phịng tín dụng doanh nghiệp cá nhân trưởng phịng giao dịch có trách nhiệm rà sốt việc nhập thơng tin vào hệ thống XHTD nội CBTD Thứ ba:Nhận thức rõ tầm quan trọng, cần thực chấm điểm hàng quý: Đảm bảo chấm điểm đầy đủ cho tất khách hàng có quan hệ tín dụng Chi nhánh, tránh bỏ sót khiến khách hàng bị hạ bậc, ảnh hưởng đến khách hàng, đến kết phân loại nợ Chi nhánh Thứ tư: Bắt đầu việc quản lý thông tin khách hàng, cập nhật định kỳ XHTD cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng, phịng ngừa nợ xấu phát sinh thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Ngân hàng cần phải thực việc sửa đổi, bổ sung, cải tiến hệ thống XHTD nội định kỳ trì cách liên tục để đánh giá xác tình hình khách hàng, khoản vay, làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Việc hoàn thiện hệ thống XHTD nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.3.3 Thực nghiêm túc quản lý nợ, quản lý rủi ro tín dụng Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian qua manh mún, sai sót phát sinh khâu giải tình khâu ấy, cấp đạo giải Một số khoản nợ thực chất hạn thuộc nhóm nợ xấu Chi nhánh chưa chuyển nhóm nợ theo quy định Vì thế, việc ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu phát sinh Chi nhánh chưa hiệu Trên sở quan điểm đạo Hội sở NHHT, Chi nhánh tiến hành xây dựng quy trình Page 86 quản lý khoản tíndụng có vấn đề nói chung khoản nợ xấu nói riêng, đồng thời thành lập Tổ xử lý nợ xấu Chi nhánh Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, chi nhánh phải nghiêm túc thực quy trình quản lý nợ Trước hết, quan điểm nợ có vấn đề khoản tín dụng cấp cho khách hàng hạn theo hợp đồng tín dụng ký kết có dấu hiệu khơng thể thu hồi nợ khoản nợ chưa đến hạn tốn Như vậy, nợ có vấn đề hiểu theo nghĩa rộng hơn, khơng bao gồm khoản nợ hạn tốn, tốn khơng kỳ hạn mà cịn bao gồm khoản nợ hạn có dấu hiệu khơng an tồn dẫn đến rủi ro 3.2.3.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng thường xun góp phần giúp cho hoạt động tín dụng thêm lành mạnh, chấn chỉnh vấn đề xảy gây nguy rủi ro cho hoạt động tín dụng, hoạt động Ngân hàng Để hoạt động kiểm tra, kiểm sốt tín dụng có hiệu quả, cơng tác kiểm tra khơng nên dàn trải, cần có kế hoạch kiểm tra cho thời kỳ cụ thể, tập trung vào trường hợp dễ xảy vấn đề buông lỏng quản lý, đặc biệt trọng tới bất thường như: Số dư nợ vay khách hàng bất thường, tần suất vay, số dưnợ vay nhân viên tín dụng, ưu tiên tín dụng có chế độ, sách; Phương pháp định giá tài sản đảm bảo có phù hợp quy định pháp luật, chuẩn mực; Việc sử dụng vốn vay có mục đích, việc theo dõi sau giải ngân, báo cáo, phân tích thẩm định phù hợp với thân đơn vị, với tìnhhình thực tế,… Để có đánh giá đúng, cơng tác kiểm tra nên có kế hoạch dài hạn, chi tiết linh hoạt thời điểm nhạy cảm Tuyệt đối không cho người thân (vợ, chồng…) CBTD lãnh đạo phòng giao dịch kiểm tra hồ sơ CBTD phòng giao dịch để việc kiểm tra khách quan Trách nhiệm phận thẩm định, quản trị chi nhánh trụ sở phải thể rõ báo cáo với tiêu ghi rõ nguồn số liệu cung cấp kết luận Ngoài ra, để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ, Chi nhánh nên có cán chuyên trách, kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng Chi nhánh Hơn nữa, trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Chi Page 87 nhánh đánh giá phân loại cán phân tích khơng xác mức độ rủi ro khách hàng, việc cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng, tốc độ tăng trưởng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soátcũng nguồn vốn Ngân hàng Đối với công tác giám sát sử dụng vốn vay: Chi nhánh cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, tiến độ thi công đối chiếu với hoạt động tốn cho cơng trình, cập nhật hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị, theo dõi chặt chẽ dịng tiền tốn, kiểm tra sử dụng vốn quy định Theo dõi tình hình trả nợ đơn vị,đảm bảo tiến độ trả nợ cam kết Đối với tài sản đảm bảo, yêu cầu đơn vị hoàn thiện thủ tục pháp lý theo quy định hành tài sản đảm bảo đáp ứng đủ điều kiện cầm cố, chấp đăng ký giao dịch đảm bảo, khuyến nghị mua bảo hiểm cho sở kinh doanhcủa đơn vị Ngân hàng người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm Cánbộ tín dụng phải ln theo dõi, giám sát khoản vay để phát kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát dấu hiệu rủi ro cần phải có thơng tin liên lạc hệ thống, cán có trách nhiệm thơng báo cho cán tín dụng, cán rủi ro dấu hiệu rủi ro, tạo cơchế thông tin linh hoạt Duy trì kiểm tra chéo hồ sơ tín dụng, kiểm tra thực tế khách hàng vay phòng ban Chi nhánh có so sánh kết kiểm tra với phòng kiểm tra nội Điều thời gian bố trí hợp lý thường xuyên đem lại hiệu cao công tác quản lý khoản vay 3.2.3.5 Nâng cao trình độ lực cán cấp quản lý Thứ nhất, yếu tố người yếu tố đầu vào quan trọng cơng việc, lĩnh vực Con người góp phần tạo nên động lực, sức mạnh để thành công Cho nên đơn vị nào, nhà quản trị ưu tiên phát triển nguồn nhân lực để nâng cao trình độ lực cán cấp quản lý Thứ hai, Phát triển yếu tố tất yếu quy luật xã hội, để khơng bị tụt hậu, bỏ lại phía sau lực trình độ cán cấp quản lý ngày phải hoàn thiện, phải nâng cao để phải Page 88 theo kịp phát triển xã hội tiếp sau vượt lên tiến xã hội Thứ ba, Khi trình độ lực cán cấp quản lý nâng cao rõ ràng hiệu công việc đem lại cao hơn, đơn vị có đội ngũ lao động có trình độ có lực cao ngày vững mạnh 3.2.3.6 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Thẩm định khách hàng xác nhằm góp phần hạn chế bớt rủi ro cho Ngân hàng Trong thời gian qua, NHHT Thanh Hóa phần trọng đến cơng tác thẩm định tín dụng, nhiên chất lượng thẩm định cịn chưa cao, chưa có chỉtiêu phân tích, đánh giá dự báo biến động yếu tố kinh tế tác động đến đối tượng cần phân tích,…Vì thời gian tới, ngân hàng cần thực số giải pháp để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng như: Trong q trình thẩm định, phân tích phương án vay vốn, cần phân tích chi tiết, đầy đủ thơng tin chứng minh tính khả thi phương án, nguồn trả nợ khách hàng,…Cần tập trung phân tích vấn đề trọng tâm sau đây: Năng lực pháp lý khách hàng: Căn để đánh giá lực pháp lý khách hàng giấy tờ chứng nhận tư cách pháp nhân thể nhân nhưgiấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, người đại diện pháp luật doanh nghiệp,… Hiệu phương án vay vốn khả trả nợ: Một dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi hay khơng định thành công hay thất bại doanh nghiệp Ngân hàng bỏ vốn cho vay Phân tích dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn - trả nợ khách hàng Đánh giá bảo đảm tiền vay: Các đảm bảo tiền vay nguồn thu nợ dự phòng trường hợp kế hoạch trả nợ khách hàng không thực Cán phòng kiểm tra nội phân công thẩm định tài sản cần năm rõ thủ tục hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh Cơ sở định giá tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh phải với quy định hành Page 89 3.2.3.7 Tăng cường phân tán rủi ro tín dụng Đa dạng hóa danh mục cho vay, tập trung cho vay lĩnh vực mà từ trước tới ngân hàng cho vay gặp rủi ro (như lĩnh vực sản xuất) đồng thời hạn chế lĩnh vực thời kỳ suy thoái (như bất động sản) cách để ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng, tạo sở vững cho việc mở rộng phạm vi tín dụng Bằng nhiều cách như: Mua nhiều loại chứng khoán khác (ngắn hạn dài hạn Nhà nước) cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng khác Tăng cường phát triển khách hàng cá nhân, phân tích phần khách hàng cá nhân vay nhỏ lẻ nên có độ an tồn cao Nắm bắt nhu cầu thị trường để đưa sản phẩm, dịch vụ phù hợp, đa dạng hóa hình thức kinh doanh tạo độc đáo, thu hút khách hàng Nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn trọn gói, tận dụng lợi thế, củng cố niềm tin tạo tín nhiệm cho khách hàng Tăng cường quản lý chặt chẽ khoản vay, khả nguồn vốn ngân hàng để xác định xác mức rủi ro Từ đó, xác định phạm vi đa dạng hóa hoạt động ngân hàng, mở rộng tín dụng, bù đắp rủi ro cho khoản vay chất lượng 3.2.3.8 Tăng cường công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu, nợ xấu khó địi Ngồi việc đưa phương pháp để phịng ngừa rủi ro, công tác quản trị rủi ro tín dụng cịn phải kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Một biểu lượng rủi ro tín dụng nợ hạn, nợ xấu cao Bởi vậy, Chi nhánh cần phân tích tìm biện pháp để xử lý nợ xấu, nợ hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động Chi nhánh Tùy theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà có biện pháp thích hợp để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện để Ngân hàng thu hồi vốn vay Xử lý dứt điểm khoản nợ xấu, cụ thể: Page 90 - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng có nợ xấu Để thực việc đòi hỏi Chi nhánh Thanh Hóa cần rà sốt lại tồn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có sách cho khoản nợ, sở triển khai biện pháp, kỹ thuật cấu lại khách hàng nợ như: Tái cấu nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi,…tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu bán lại cho Công ty quản lý tài sản (VAMC) NHNN - Chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Tòa tuyên án tuyên giao cho NHHT Chi nhánh Thanh Hóa theo án) kể tài sản bất động sản bao gồm: Đất đai, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt Ngân hàng - Đối với khách hàng làm ăn hiệu quả, cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp tổ chức lại hoạt động kinh doanh, trường hợp doanh nghiệp, cá nhân sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, cần chủ động khởi kiện Tòa án, tuyên bố phá sản doanh nghiệp - Vận dụng xử lý phù hợp với khách hàng: Có thể giảm nợ cho vay liên vụ thêm thời hạn hạ lãi suất, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Cũng cho vay thêm để khách hàng tiếp tục thực dự án để có tiền trả nợ Ngân hàng Tuy nhiên, biện pháp có mặt trái nên Chi nhánh cần đánh giá xác khả trả nợ khách hàng sau 3 M ộ t số kiến n g hị Bất kỳ hoạt động kinh doanh có rủi ro dù hay nhiều, ngân hàng đơn vị kinh doanh tiền tệ, lĩnh vực chứa nhiều rủi ro, rủi ro mn vàn vạn trạng khó tránh khỏi, đơn vị kinh doanh thành công đạt cân phát triển để tăng thị phần tăng doanh thu kiểm soát quản lý rủi ro mức hợp lý Công tác quản lý quản lý rủi ro cho vay có ý nghĩa quan trọng tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Thanh Hoá, giúp cho chi nhánh tiến hành hoạch định, tổ chức quản lý, triển khai thực giám sát kiểm tra toàn hoạt động cho vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro chấp nhận Page 91 Chi nhánh Thanh Hoá cần tập trung quản lý quản lý rủi ro cho vay tốt để lực tài tốt đảm bảo kế hoạch đề đảm bảo thu nhập cho người lao động, chi nhánh lựa chọn danh mục cho vay hợp lý có khả sinh lời ổn định rủi ro, nâng cao tinh thần trách nhiệm phận tác nghiệp, đưa quy định thể thống minh bạch bước cơng việc q trình cho vay để qua phản ánh xác chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh chung chi nhánh Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội có hiệu chun mơn tốt nhằm phát ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro phát sinh trước, sau cho vay hoạt động kế toán ngân quỹ khác hoạt động ngân hàng  Giai đoạn từ năm 2014-2019 cho thấy chi nhánh Thanh Hoá phát triển vƣợt bậc thu đƣợc kết thành công: - Chỉ tiêu tài ln vượt tiêu Hội sở giao hàng năm - Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu mức thấp vừa phải phù hợp quy định, đảm bảo cho hoạt động an toàn chi nhánh - Áp dụng khoa học công nghệ vào hoạt động kinh doanh hiệu quả, trang bị đầy đủ phần mềm đại phục vụ hỗ trợ cho công việc Công tác quản lý, hạn chế phịng ngừa rủi ro thu kết ngồi mong đợi - Chi nhánh Thanh Hoá sàng lọc kỹ hồ sơ ứng viên tuyển dụng nhân viên mới, đồng thời hàng năm chi nhánh dành khoản ngân sách phục vụ cho công tác đào tạo, huấn luyện chuyên môn nghiệp vụ, cử cán học thêm tạo điều kiện cho cán nhân viên học lên cấp cao hơn, giáo dục tư tưởng đạo đức nhân viên liêm - Nghiêm túc thực quy định Nhà nước, ngành hoạt động ngân hàng, tuân thủ quy trình cho vay, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu, tập trung vào nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh  Bên cạnh kết khả quan đạt đƣợc cơng tác quản lý quản lý rủi ro cho vay tồn cần phải khắc phục sửa chữa để ngày Page 92 hoàn thiện hơn, hiệu hơn, bao gồm: - Quy trình cho vay ban hành hoàn chỉnh áp dụng tương đối tốt, nhiên nhiều chỗ chưa thực hợp lý gây nhiều tranh cãi hiểu sai lầm gây sai sót thực - Thủ tục hồ sơ vay vốn rườm rà nhiều thời gian ngân hàng khách hàng , cơng tác thẩm định phê duyệt cho vay cịn dựa nhiều vào hồ sơ khách hàng cung cấp thơng tin chưa có độ tín cậy xác, số CBTD vi phạm đạo đức nghề nghiệp không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay làm ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng chi nhánh - Hoạt động kiểm tra, kiểm soát chi nhánh chưa thực phát huy hiệu cán làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt cịn thiếu nhân sự, hạn chế chuyên môn Việc kiểm tra cịn mang tính hình thức, chưa thường xun, việc kiểm tra sau cho vay chưa coi trọng tất yếu quy trình cho vay - Chưa xây dựng hệ thống liệu thông tin làm để sử dụng tham khảo cần thiết, cơng tác xử lý rủi ro thiếu tính đồng chun nghiệp, chi nhánh chưa có phịng ban phụ trách chuyên biệt, tổ xử lý nợ xấu cán tín dụng giao nhiệm vụ kiêm nhiệm tổ xử lý nợ xấu, khơng có chuyên môn nghiệp vụ để xử lý rủi ro hiệu quả, kết đánh giá rủi ro chưa có độ tin cậy, từ chưa đưa giải pháp xử lý rủi ro hiệu KẾT LUẬN Page 93 Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trị quan trọng, đảm nhận vai trị giữ cho dịng vốn kinh tế lưu thơng có góp phần bơi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu Hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề mang tính định đến hoạt động ngân hàng đồng thời có ảnh hưởng vơ to lớn đến kinh tế, trị, xã hội Do nâng cao chất lượng tín dụng nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng toàn xã hội Xuất phát từ kết nghiên cứu lý thuyết, thời gian làm việc NHHT Thanh Hóa, tơi hiểu rõ nội dụng hoạt động tín dụng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Sau q trình phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh, mạnh dạn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác chi nhánh Thanh Hóa, từ góp phần nhỏ vào việc hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Do trình độ, kinh nghiệm thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô hội đồng đồng nghiệp quan để luận văn hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn việc hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHHT Thanh Hóa Tơi xin trân trọng cảm ơn Tiến Sỹ Nguyễn Anh Minh, thầy Trường Đại học mở Hà Nội tồn thể cán nhân viên NHHT Thanh Hóa nhiệt tình giúp đỡ ln tạo điều kiện thuận lợi cho tơi hồn thành luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Page 94 Tiếng Việt Phan Thu Cúc (2008), “Giáo trình tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc (2012),“Giáo trình Quản trị Tín dụng Ngân hàng Thương mại”, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Phạm Thị Thu Hà(2013),“Giáo trình Ngân hàng Thương mại”, Nhà xuất Đại học kinh tế Quốc dân, Hà Nội Vũ Cao Đàm (2008), Phương pháp nghiên cứu khoa học, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Hữu Thủy,(1996),“Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nước ta giai đoạn nay”, Luận án tiến sĩ kinh tế,Đại học kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Tuấn Anh, (2011), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Vân Anh (2010), “Nâng cao giải pháp quản lý RRTD Agribank - Chi nhánh Hoàng Mai”, Luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Lê Đình Hải (2010)“Tăng cường phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”, Luận văn thạc sĩ kinh tế,Trường Đại học Đà Nẵng Ngô Thị Thanh Trà (2010),“Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn”, Luận văn thạc sĩ, Đại học kinh tế TP.Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Ngọc Lý (2012), “Rủi ro tín dụng VPBANK- Chi nhánh Thái Nguyên”, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 11 Đào Thị Hồ Hương,(2013)“Bàn hướng xử lý nợ xấu cảu hệ thống NHTM Việt Nam”, tạp chí ngân hàng (số 4/2013) 12 Nguyễn Thị Vân Anh,(2014)“Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 20 (413) tháng 10/2014 13 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16 tháng năm 2010 14 Đoàn Thị Hồng Nga (2015), “Basel II kế hoạch áp dụng vào kinh doanh ngân hàng Việt Nam”, tạp tài kỳ số tháng năm 2015 15 NHNN Việt Nam (2001), định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Hà Nội 16 NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Hà Nội 17 NHNN Việt Nam (2007), định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/4/2007, Hà Nội Page 95 18 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, (2013), "Quy chế cho vay", Hà Nội 19 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, (2013), "Hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho vay", Hà Nội 20 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, (2013), "Quy định bảo đảm tiền vay", Hà Nội 21 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, (2018), "Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ", Hà Nội 22 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán nội, ngoại bảng năm 2014,2015, 2016,2017,2018 23 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá (2018), phương hướng nhiệm vụ kinh doanh năm 2019, Thanh Hoá 24 Nghị 42/2017/QH14 ban hành ngày 21/06/2017 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 25 NHNN Việt Nam (2014), thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/0014, Hà Nội 26 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - (Lưu hành nội bộ) 27 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 28 Đỗ Hoàng Tồn (2002), giáo trình quản lý kinh tế, đại học kinh tế quốc dân, NXB trị quốc gia Tiếng Anh 29 Allan Willett (1951), the Economic theory of Risk and Insurance, Philadelphia: Univerdiry of Pensylvania Pess, USA 30 Alshwahdi, Fawzi Ali, 2003,"Trade and Development Bulletin for Libyan bank credit", Thomas P.Fitch (2001) Dictionary of Banking Terms 31 Dictinary of Banking systems, Barron‟s 32 World bank (2001), Banking reform in Vietnam Website 33 http://co-opbank.vn 34 http://www.sbv.gov.vn 35 http://vneconomy.vn 36 http://eoffice.co-opbank.vn 37 http://timtailieu.vn 38 http://thanhhoa.gov.vn/portal/pages/dieu-kien-tu-nhien.aspx Wikipedia.org Page 96 ... “0"đồng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hoá (NHHT Thanh Hoá) nhận thức rõ điều nên trọng tới quản lý rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng cho vay Tuy nhiên cơng tác quản lý rủi ro tín dụng. .. luận rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại; - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng HTX Việt Nam – Chi nhánh Thanh. .. rủi ro tín dụng cho vay NHHT Thanh Hóa CHƢƠNG 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tổng quan tín dụng ngân hàng Ngân