Nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng hợp tác xã việt nam chi nhánh thanh hóa,

VÁ ©AO TẠO v>vn - liọc viện Ngân Hàng LV.002709 W iilJ ẢNH THANH HÓA VĂN THẠC SĨ p = — =— — — — NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ DUYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG HỌP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ HỌC VIỆN NGÀN HÀNG TRUNG TÂM THÒNG TIN-THƯ VIỆN Số: IV QO2 Ĩ 03 ■ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHẠM TIẾN ĐẠT HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TẦM THỊNG TIN - THƯ VIỆN Sơ' t í - M t HÀ NỘI - 2017 ằ m LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu khảo sát hướng dẫn giảng viên Nội dung luận văn có tham khảo tài liệu, thơng tin mạng báo cáo thực tế Coopbank chi nhánh Thanh Hóa nơi tơi làm việc Các số liệu dẫn chứng chuyên đề hồn tồn trung thực Nếu có sai sót tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, tháng 4, năm 2017 Học viên Nguyễn Thị Duyên M ỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VÈ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .10 1.2.1 Khái niệm hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Nội dung hiệu kinh doanh ngân hàng thương m ại 11 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thương m ại 22 1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 25 1.3.1 Kinh nghiệm từ nước 25 1.3.2 Kinh nghiệm từ ngân hàng Việt Nam 27 1.3.3 Bài học nâng cao hiệu kinh doanh 30 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG HỢP TÁC - CHI NHÁNH THANH HÓA 33 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG HỢP TÁC - CHI NHÁNH THANH HĨA 33 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Hợp tác- chi nhánh Thanh Hóa 33 2.1.2 Chức nhiệm v ụ 34 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 36 2.1.4 Các nguồn lực chi nhánh 38 2.1.5 Kết kinh doanh Chi nhánh 43 2.2 HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG H ộp TÁC- CHI NHÁNH THANH HÓA 45 2.2.1 Nhóm tiêu tăng trưởng quy mơ 45 2.2.2 Nhóm tiêu nâng cao chất lượng tài sản C ó 47 2.2.3 Nhóm tiêu phân tích khả khoản 48 2.2.4 Nhóm tiêu nâng cao khả sinh lời 50 2.2.5 Chỉ tiêu nâng cao hiệu kinh doanh dịch v ụ 55 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC - CHI NHÁNH THANH HÓA 64 2.3.1 Kết đạt 64 2.3.2 Những hạn chế 65 2.3.3 Một số nguyên nhân chủ yếu hạn chế 68 KÉT LUẬN CHƯƠNG .73 CHƯƠNG 3: MỘT SÓ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG HỢP TÁC- CHI NHÁNH THANH HÓA 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA COOPBANK THANH HÓA 74 3.1.1 Xu hướng phát triển ngân hàng thời gian tớ i 74 3.2 GIẢI PHÁP TIẾP TỤC NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH DỊCH v ụ TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC- CHI NHÁNH THANH HÓA 77 3.2.1 Nhóm giải pháp quản trị chung 77 3.2.2 Nhóm giải pháp tài 78 3.2.3 Nhóm giải pháp cụ thể dịch v ụ 84 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Một số kiến nghị Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 89 3.3.2 Một sổ kiến nghị đổi với Ngân hàng Nhà nước 90 KÉT LUẬN CHƯƠNG .91 KÉT LUẬN 92 DANH MỤC VIÉT TẮT NGHĨA VIÉT TẮT TT Co.op Bank Ngân hàng Hợp tác Xã Việt Nam NHHT Ngân hàng Hợp Tác NHTW Ngân hàng trung ương CNH-HĐH Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị QTDND Quỹ tín dụng nhân dân BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ Thương 10 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu 11 GĐ Giám đốc 12 NH Ngân hàng 13 NHNN Ngân hàng Nhà nước 14 NHTM Ngân hàng thương mại 15 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 16 NHTW Ngân hàng trung ương 17 TSC Trụ sở 18 TGTK Tiền gửi tiết kiệm 19 TSCĐ Tài sản cố định 20 VNĐ Việt Nam đồng 21 CN Chi nhánh DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng: Bảng 2.1: Tình hình nhân Coopbank Chi nhánh Thanh Hóa 40 Bảng 2.2: Bảng cân đối Coopbank Chi nhánh Thanh Hóa qua năm (2013-2016) 42 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Coopbank CN Thanh Hóa giai đoạn 20132016 44 Bảng 2.4 : Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản Co.op bank Thanh Hóa .45 Bảng 2.5: Tỷ lệ nhóm tài sản Có 48 Bảng 2.6: Các tiêu khả khoản Co.op bank Thanh Hóa .49 Bảng 2.7: So sánh Tỷ lệ lãi ròng cận biên (NIM) với NHTM Việt Nam 54 Bảng 2.8: Chỉ số lãi ròng cận biên NIM NNIM Coop bank Thanh H óa 55 Bảng 2.9: Phân loại nợ Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Thanh Hoá giai đoạn 2013-2016 56 Bảng 2.10: Phân tích nguồn huy động qua tiền gửi tiết kiệm 58 Bảng 2.11: Quy mô tốc độ huy động vốn qua nguồn khác 59 Bảng 2.12: Qui mô cấu vốn huy động vốn tiết kiệm theo thời gian huy động60 Bảng 2.13: Qui mô cấu vốn huy động theo đối tượng huy động 61 Biếu đồ: Biểu đồ 2.1 : Tăng trưởng vốn huy động Ngân hàng Họp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013-2016 .47 Biểu đồ 2.2: Khả khoản Co.op bank Thanh Hóa 50 Biểu đồ 2.3: Thu nhập, chi phí lợi nhuận Co.op bank Thanh Hóa 51 Biểu đồ 2.4 :Tốc độ tăng trưởng thu nhập, chi phí lợi nhuận .52 Biều đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ Co.op bank Thanh Hóa 57 MỎ ĐẦU l.Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng Trong ngân hàng thương mại (NHTM) chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Thời gian qua vấn đề giải thể sáp nhập ngân hàng yếu Việt Nam Ngân hàng nhà nước cân nhắc kỹ để lọc thị trường hầu hết khoản ngân hàng thương mại có vấn đề Các ngân hàng thương mại liên tục cạnh tranh việc huy động vốn, tìm kiếm nguồn khách hàng tiềm năng, liên tục tăng trưởng nhanh nóng dẫn tới bất trắc rủi ro hoạt động Nợ xấu ngân hàng tăng nhanh Bên cạnh đó, theo thống kê từ Ngân hàng Nhà nước (2016), hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam đầy đủ, bao gồm ngân hàng thương mại Nhà nước ngân hàng NHNN mua lại, 28 ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng sách, 27 tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ hệ thống quỹ tín dụng nhân dân gồm ngân hàng hợp tác xã 1.147 quỹ sở; ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi, 50 chi nhánh ngân hàng nước ngồi.Trong bối cảnh đó, NHTM đặc biệt NHTM quy mô nhỏ buộc phải nỗ lực tự thân để sử dụng có hiệu nguồn lực đầu vào, cải thiện khả sinh lời đảm bảo an tồn hoạt động Kinh doanh có hiệu liên tục nâng cao hiệu kinh doanh trở thành điều kiện sống để NHTM tồn phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt Yêu cầu đặt NHTM phải cải tiến, tiếp tục đổi để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mình, từ gia tăng tính cạnh tranh dần nâng cao vị thể uy tín ngân hàng khách hàng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa (viết tắt Co.op bank Thanh Hóa hay Ngân hàng Họp tác Thanh Hóa) tiền thân Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương với 100% vốn phủ Chi nhánh lớn, dẫn đầu nước ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Bên cạnh sử dụng nguồn vốn Chính phủ trước đây, Chi nhánh thực chức huy động vốn để thực mục tiêu kinh doanh đơn vị Đây bước chuyển để phù hợp với xu hướng phát triển bối cảnh đồng thời hội để ngân hàng phát triển lớn mạnh, nhiên, điều đặt nhiều thách thức ngân hàng để cạnh tranh phát triển Trong thời gian vừa qua hoạt động Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Hợp tác Thanh Hóa có nhiều giải pháp động linh hoạt để nâng cao hiệu kinh doanh, hoạt động củaNgân hàng chưa đạt hiệu kỳ vọng, có thời điểm ngân hàng phải ngừng giải ngân lượng vốn cho vay Chi nhánh vượt nguồn vốn Trung ương cấp lượng vốn mà Chi nhánh huy động Thực tế ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết hiệu hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, với xuất phát điểm quỹ tín dụng nhân dân, hoạt động Ngân hang Hợp tác Thanh Hóa chưa có bước ngoặt phát triển đột phá: Tốc độ tăng trưởng thấp, thị phần cịn khiêm tốn; loại hình dịch vụ kinh doanh chưa đa dạng (98% thu nhập từ hoạt động tín dụng) Vì “N â n g cao hiệu kinh doanh N gân hàng hợp tác x ã Việt N am ch i nhánh Thanh H ó a ” chọn làm nội dung nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu + M ụ c tiêu ch u n g : Đánh giá hiệu kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa, từ đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng + M ụ c tiêu cụ thể: - Làm rõ vấn đề lý luận hiệu kinh doanh của NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng hiệu kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa - Đề xuất giải pháp nhàm nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thánh Hóa thời gian tới 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu + Đối tượng nghiên cứu: Hiệu kinh doanh Ngân hàng + Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nội dung nghiên cứu: Nghiên cứu hiệu kinh doanh Ngân hàng Họp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thánh Hóa năm gần từ năm 2013 đến 2016 * Phạm vi thời gian: Từ năm 2013-2016 *Pltạm vi không gian: Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa Phương pháp nghiên cứu *Phưong pháp thu thập số liệu: số liệu thu thập từ báo cáo đánh giá hàng năm hoạt động tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013-2016; ngân hàng thương mại khác địa bàn Thanh Hóa; Ngân hàng nhà nước; đơn vị thống kê nghiên cứu trước Các luận văn, luận án, nghiên cứu khoa học chất lượng tín dụng NHTM, giáo trình, sách chuyên khảo nghiệp vụ NHTM, *Phưong pháp phân tích xử lý số liệu Trên sở số liệu thu thập được, tác giả sử dụng phương pháp sau để tổng hợp phân tích liệu: -Phương pháp thống kê: +Thống kê mô tả thống kê so sánh để mô tả so sánh tiêu nghiên cứu theo đối tượng, thời gian không gian + Các tiêu mô tả so sánh : - Nhóm tiêu phân tích qui mô, tốc độ tăng trưởng chất lượng tổng tài sản - Nhóm tiêu phân tích khả sinh lời - Nhóm tiêu phân tích khả khoản -Phương pháp chuyên gia: Đổ tìm hiểu sâu vấn đề nghiên cứu dựa ý kiến người am hiểu hiệu kinh doanh ngân hàng ( chuyên gia nghiên cứu ngân hàng, người quản lý, khách hàng ) 81 chất lượng tài sản có : > Đẩy mạnh hoạt động thị trường liên ngân hàng: hoạt động tiền gửi cho vay Đây không giải pháp cần thực hiện, phù hợp với xu hướng phát triển thị trường tiền tệ, mà định hướng phát triển ngân hàng Trung ương nhằm nâng cao hiệu hoạt động thị trường liên ngân hàng, tạo điều kiện cho Co.op bank Thanh Hóa khai thác sử dụng vốn hiệu > Đầu tư vào chứng khoán, với danh mục chứng khốn đa dạng: trái phiếu, tín phiếu kho bạc, tín phiếu ngân hàng nhà nước; trái phiếu đầu tư nhằm tham gia hiệu vào thị trường mở Ngân hàng Trung ương, để linh hoạt hóa q trình sử dụng vốn > Tham gia hiệu vào thị trường tiền tệ quốc tế > Phát triển nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ phi tín dụng: Trên sở đẩy mạnh ứng dụng công nghệ đại, tạo nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng, đa tiện ích thu hút người dân giao dịch, toán qua ngân hàng > Phát triển dịch vụ phái sinh nhằm tăng chất lượng dịch vụ chính, hỗ trợ cho dịch vụ phát triển, thu hút ngày nhiều khách hàng quan hệ với ngân hàng Bên cạnh đó, phát triển dịch vụ mang lại hiệu hoạt động cao cho Co.op bank Thanh Hóa khả phòng ngừa hạn chế rủi ro thị trường 3.2.2.3 Tăng cư ờn g quản lý rủ i ro kiêm so t n ội Xây dựng ban hành sổ tay quản lý rủi ro, sổ tay kiểm tốn nội Hồn thiện sách quản lý rủi ro ngân hàng cho loại rủi ro: tín dụng, thị trường, tác nghiệp Xác định hạn mức rủi ro cho giai đoạn, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động Tăng cường cơng tác kiểm tra, đánh giá, kiểm sốt chặt chẽ rủi ro tiềm ẩn theo định kỳ đột xuất Thực quản trị kinh doanh- quản trị điều hành hướng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế ngân hàng đại Xây dựng sớm đưa vào hoạt động Hội đồng quản lý Tài sản Nợ- Tài sản có nhằm quản lý giới hạn đầu tư, giới hạn an toàn, chênh lệch kỳ hạn thực tế, chênh lệch lãi suất để nâng cao hiệu 82 kinh doanh hệ thống, đồng thời kiểm soát rủi ro liên quan Xem xét, điều chỉnh phương thức quản trị chế làm việc hội đồng quản trị, đặc biệt cần rà soát điều chỉnh lại phân cấp Hội đồng quản trị cho Hội đồng tín dụng Tổng giám đốc, đảm bảo khả kiểm soát quản trị rủi ro Ngân hàng ĩ.2 Đ ầu tư p h t triển h ệ th ốn g côn g ngh ệ thôn g tin Trong giai đoạn đầu đại hóa hệ thống, ổn định hệ thống công nghệ ảnh hưởng nhiều đến khách hàng Toàn sản phẩm dịch vụ cung ứng hệ thống corebanking hoạt động ổn định Hiện nay, hệ thống công nghệ Co.op bank Thanh Hóa ổn định so với trước sổ module, việc thao tác, lập báo cáo chiếm nhiều thời gian giao dịch viên dẫn đến giao dịch viên nhiều chưa cung cấp phục vụ khách hàng tốt Nhằm đảm bảo lực cạnh tranh giai đoạn nay, bên cạnh việc Co.op bank Thanh Hóa phải hướng tới tự động hóa tối đa hoạt động kinh doanh cịn phải tập trung đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin đại, đồng bộ, vững ổn định, đồng thời nhằm đẩy mạnh phát triển dịch vụ sở ứnơ dụng công nghệ tiên tiến, đại với nội dung cốt yếu gồm > Phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo mục tiêu cụ thể: i) tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lượng cao, ii) hỗ trợ thông tin quản lý kinh doanh liên tục, kịp thời cho cấp, iii) Đảm bảo an tồn vận hành > Chuẩn hóa hệ thống báo cáo sở khai thác tối đa nguồn thông tin kho liệu > Xác định đầu tư phần mềm quan trọng, mang tính định đến hiệu dịch vụ c Việc phát triển sản phẩm chủ lực giai đoạn giúp Co.op bank Thanh Hóa có khả cạnh tranh xấp xỉ ngang so với ngân hàng khác Ngay sau triển khai ổn định hệ thống corebanking mới, việc đưa sản phẩm yêu cầu bắt buộc để nhằm đảm bảo tính cạnh tranh Hiện hệ thống cơng nghệ Co.op bank Thanh Hóa tương đối tiên tiến số tiện ích, tính hệ thống chưa khai thác 83 triệt để dẫn đến lãng phí cạnh tranh 3.2.2.4 Tiết kiệm ch i p h í quản lý nhãn s ự Để bước giảm tỷ trọng chi phí hoạt động tổng chi phí, Co.op bank Thanh Hóa cần tiêt kiệm kiệm trước hết chi phí chi phí quản lý Chi phí quản lý ngân hàng chia làm loại chính: + Loại chi phí theo định mức quy định: Quy định Bộ tài chính, ngành như: Khấu hao, thuế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tể + Loại chi phí khơng định mức: Bao gồm tồn tài khoản chi phí khác đảm bảo cho hoạt động ngân hàng chi phí sửa chữa tài sản, mua sắm cơng cụ lao động, cơng tác phí, bồi dưỡng độc hại, điện thoại, giấy tờ in, văn phòng phẩm, tiếp thị, tuyên truyền quảng cáo, chi đào tạo, hội họp Các khoản chi phí thường vận dụng tốn theo chi phí thực tế, dẫn đến lãng phí khơng tránh khỏi Mặt khác mạng lưới chi nhánh ngân hàng hạch toán chế tổ chức có tính độc lập tương đối Do để quản lý tiết kiệm chi phí nên xây dựng định mức phù họp cho loại, nhóm chi phí sở hoạt động thực tế dựa vào như: khu vực kinh tế xã hội, số giá cả, quy mô áp dụng, chất lượng tài sản sinh lời - Áp dụng chế khốn chi phí, quản lý tập trung: Trên sở định mức chi phí, áp dụng khoản chi phí cho chi nhánh trực thuộc (đổi với chi nhánh có chi nhánh trực thuộc) Các khoản chi phải có đầy đủ yếu tố họp pháp, họp lệ Quyết tốn chi phí cho chi nhánh cách linh hoạt có bố sung tiết giảm chi phí khơng mang tính hữu ích chi phí tiếp khách, hội họp, ửng hộ quan, đoàn thể - Tăng cường quản lý, giám sát chi phí, đảm bảo tính thực tiễn trung thực khoản chi, tổ chức kiểm tra, kiểm soát kiên xử lý khoản chi sai chế độ, chi vượt định mức - Thực sách tiết kiệm việc sử dụng tài sản quan như: giấy, mực in, điện, điện thoại, văn phòng phẩm,v.v Bên cạnh, cần tiêu hợp lý cho khoản hội nghị, hội thảo buổi liên hoan 84 Ngân hàng Từ góp phần giảm chi phí quản lý Ngân hàng Muốn làm điều đòi hỏi thân thành viên Ngân hàng phải có ý thức tự giác tiết kiệm sử dụng tài sản công chi phí nhân sự: Tại Coopbank Thanh Hóa, ngân sách dành cho nguồn nhân lực chiếm khoảng 45% chi phí hoạt động Bài toán đặt làm thể để quản lý ngân sách đồng thời giảm thiểu chi phí nhân nhằm tăng hiệu kinh doanh - Hoàn thiện cấu tổ chức: hoàn thiện cấu tổ chức Co.op bank Thanh Hóa hệ thống bảng biểu mô tả công việc Để giải vấn đề này, Co.op bank Thanh Hóa cần sử dụng phương pháp đánh giá chức nhiệm vụ nhân viên Quy trình đánh giá bao gồm nhiều giai đoạn Đầu tiên, cần phải phân tích kỹ lưỡng tất hoạt động nhân viên, đương nhiên với tham gia, tư vấn trưởng phận, sở đưa đánh giá vai trò nhân viên Bước loại trừ hoạt động hiệu nhân viên, chúng thực không mang lại giá trị gia tăng cho ngân hàng hiệu chúng khơng tương xứng với chi phí mà ngân hàng đầu tư cho cá nhân Quy trình đánh giá hiệu công việc cần sớm triển khai để nâng cao hiệu suất lao động, tiết giảm chi phí cho Co.op bank Thanh Hóa 3.2.3 Nhóm giải pháp cụ đối vói dịch vụ 3.2.3.1 D ịch vụ hu y độn g vốn Công tác huy động vốn ảnh hưởng đáng kể tới phát triển lợi nhuận ngân hàng, với mức chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ngày thu hẹp ngân hàng khó thu hút thêm khách hàng tiền gửi việc đưa mức lãi suất huy động cao Đe tránh tình trạng cạnh tranh lãi suất huy động Co.op bank Thanh Hóa cần tối ưu hố lãi suất tiết kiệm phát triển dịch vụ toán, sản phẩm tốn nhằm giảm chi phí vốn đầu vào Thực giảm chi phí huy động, huy động nguồn vốn nhiều hình thức như: phát triển sản phẩm toán quản lý vốn, dịch vụ thẻ để thu hút khách hàng mở tài khoản NHTM sử dụng số dư tài khoản nhằm giảm chi phí vốn, 85 tăng độ ổn định nguồn vốn khoản vốn huy động với lãi suất thấp Tuy nhiên, Ngân hàng cần thận trọng việc huy động nguồn phải có dự trữ khoản tiền để tốn tài sản khoản cao khoản tiền gửi không kỳ hạn nên khách hàng rút vốn Hồn thiện phát triển sản phẩm huy động truyền thống tiền gửi, tiết kiệm, tiền gửi toán, đồng thời đẩy mạnh triển khai sản phẩm tiện ích tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm rút dần, tiết kiệm linh hoạt, huy động dự thưởng, v.v Tập trung vào dịch vụ toán thẻ với nhiều hình thức khuyển mại, kết hợp phát triển sản phẩm áp dụng chương trình tặng dịch vụ bảo hiểm dành cho chủ thẻ Co.op bank Thanh Hóa nhằm tăng trưởng lượng thẻ toán Co.op bank Thanh Hóa thị trường đồng thời tranh thủ nguồn tiền gửi nhàn rỗi khách hàng Tập trung đa dạng hóa nâng cao chất lượng dịch vụ huy động, kết hợp với phát triển dịch vụ tín dụng đầu tư, tốn khơng dùng tiền mặt, dịch vụ tài khoản quản lý tài sản nguyên tắc chia sẻ rủi ro lợi nhuận khách hàng Co.op bank Thanh Hóa, góp phần xây dựng hệ thống dịch vụ ngân hàng trọn gói, đa năng, đa tiện ích phục vụ khách hàng Co.op bank Thanh Hóa cần thường xun rà sốt, đánh giá, so sánh sản phẩm tiền gửi Co.op bank Thanh Hóa so với đối thủ cạnh tranh thị trường Thu thập ý kiến phản hồi khách hàng sản phẩm huy động vốn áp dụng để đánh giá hiệu sản phầm Đồng thời, khảo sát nhu cầu gửi tiền, sử dụng tiện ích ngân hàng đề nghiên cứu triển khai sản phẩm phù họp Xây dựng sách động lực khuyển khích nâng cao huy động vốn đến cán bộ, nhân viên làm việc Co.op bank Thanh Hóa Theo đó, cán hệ thống vận động người thân, bạn bè tiếp thị thêm khách hàng gửi tiền Co.op bank Thanh Hóa tùy theo mức tiền gửi, thời gian gửi hiệu mạng lại cho Co.op bank Thanh Hóa hưởng sách ưu đãi vật chất, hình thức khen thưởng, bàng đãi ngộ khác tăng lương trước thời 86 hạn, cử đào tạo, tập huấn, du lịch Khuyến khích tiến tới thực chế độ tiền lương cá nhân theo mức độ hồn thành cơng việc Trên sở thực tiêu chăm sóc phát triển khách hàng, đơn vị hệ thống hoàn thành hoàn thành vượt mức tiêu giao tính điểm bổ sung tiêu chí đánh giá mức độ hồn thành kết kinh doanh 3.2.3.2 D ịch vụ tín dụn g Nâng cao hiệu tín dụng dựa sở nguồn vốn, đảm bảo chất lượng, hiệu phù họp với khả nguồn vốn cấu vốn Ưu tiên tăng trưởng dư nợ ngoại tệ, dư nợ cho vay ngắn hạn, hạn chế tín dụng trung dài hạn dể phù hợp với cấu nguồn vốn, đảm bảo phát triển bền vững Kiên xử lý nợ xấu nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng: • Siết chặt thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn: Một giải pháp để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu siết chặt việc thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn mới, tăng cường giải ngân tín dụng vào lĩnh vực xuất sản xuất - kinh doanh Một mặt, khách hàng lĩnh vực không chấp nhận mức lãi suất cho vay cao, song giải ngân vào lĩnh vực cho rủi ro, nợ xấu so với lĩnh vực bất động sản, chứng khốn, Mặt khác, hạn mức tín dụng hệ thống lớn, theo đó, ngân hàng cần nỗ lực việc giảm dần mặt lãi suất cho vay mức chấp nhận doanh nghiệp, đồng thời tăng cường tái cấu tín dụng giải ngân vào lĩnh vực an toàn để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu • Đối với khoản nợ xấu tồn đọng, khách hàng khơng có khả trả nợ khơng có ý thức trả nợ đề nghị đơn vị quản lý nhanh chóng làm việc với quan pháp luật, khách hàng hoàn thiện thủ tục phát mại tài sản Đối với khoản vay có bảo đảm tài sản chấp, mà tài sản ngân hàng có đủ giấy tờ họp pháp phát mại theo quy định luật pháp để thu nợ chuyển tài sản chấp sang trung tâm bán đấu giá tài sản, xiết nợ đưa vào sử dụng, đem góp liên doanh vv Tuy nhiên Trong thực tế có nhiều khách hàng gian lận việc khai báo giá trị tài sản chấp mà ngân hàng không phát 87 tình trạng dùng tài sản chấp cho nhiều khoản vay ngân hàng khác ngân hàng phát mại tài sản song phải chờ định phân chia số tiền ngân hàng nhận Nếu khoản vay khách hàng khơng chấp, bảo đảm ngân hàng phải chờ phán án kinh tế có biện pháp thu hồi vốn bán tài sản người vay Nếu người vay khơng có tài sản kết địi nợ vơ hiệu hố Khởi kiện trường hợp khách hàng có hành vi gian lận, cố tình lừa đảo ngân hàng chiếm dụng vốn, bỏ trốn, lẩn tránh, sử dụng vốn sai mục đích gây thất vốn • Đối với khách hàng tạm thời chưa trả nợ lý khách quan, chủ động xem xét, đánh giá khả trả nợ khách hàng, cấu lại khoản nợ cho phù họp với chất khoản cấp tín dụng, phân loại nợ phù hợp • Với khoản nợ nhóm khơng kịp thời xử lý tiềm ẩn rủi ro cho tỷ lệ nợ xấu Đe nghị cán tăng cường quản lý khách hàng mình, theo dõi lịch trả nợ, nhắc nợ trước ngày đến hạn, làm việc trực tiếp với khách hàng để thu hồi nợ nhằm giảm thiểu nợ nhóm có khơng để phát sinh nợ nhóm Bên cạnh cơng tác tiếp tục phát huy sản phẩm tín dụng truyền thống phục vụ cho lĩnh vực đầu tư phát triển, Co.op bank Thanh Hóa cần tập trung triển khai cách có hiệu sản phẩm tín dụng tín dụng thuê mua, phát hành tốn thẻ tín dụng, bao toán, Một số sản phẩm Co.op bank Thanh Hóa nghiên cứu triển khai, nhiên hiệu mang lại chưa cao sản phẩm lạ lẫm với khách hàng nước Đẩy mạnh phát triển tín dụng bán lẻ nhằm tăng nguồn thu dịch vụ: Sản phẩm tín dụng cá nhân, tín dụng thẻ Visa, họp tác với Chủ đầu tư khu đô thị lớn việc cung cấp sản phẩm mua nhà trả góp, khai thác tối chế lãi suất thảo thuận để tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng Co.op bank Thanh Hóa , đảm bảo chênh lệch lãi suất đầu - đầu vào Tập trung phát triển dịch vụ kèm với hoạt động tín dụng nhằm tăng nguồn thu từ dịch vụ cho Co.op bank Thanh Hóa Gắn dịch vụ tín dụng với phát triển dịch vụ, huy động vốn: > Thực ưu đãi lãi suất, phí khách hàng có quan hệ tiền vay, 88 tiền gửi Chi nhánh; > Gắn việc cấp tín dụng với điều kiện sử dụng dịch vụ ngân hàng Hợp đồng tín dụng; > Hạn chế giải ngân tiền mặt, để tăng nguồn thu dịch vụ cho Chi nhánh 3.2.3.3 D ịch vụ toán sản phẩm - dịch vụ tốn Co.op bank Thanh Hóa cần xác định thị trường mục tiêu, đối tượng/ nhu cầu/ thị hiếu khách hàng để xây dựng định hướng phát triển dịch vụ phù họp, đưa sản phẩm dịch vụ có tính đột phá, tạo nên khác biệt Co.op bank Thanh Hóa cần trọng phát triển dịch vụ thị trường mục tiêu: Co.op bank Thanh Hóa cần trọng nâng cao thị phần toán quốc tế, kết nối dịch vụ toán với đối tác chiến lược, nâng cao chất lượng lẫn hiệu dịch vụ toán quốc tế qua việc mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý giới Đối với thị trường nước, Co.op bank Thanh Hóa cần có chiến lược cụ thể nhằm mở rộng thêm đầu mối thực toán nước nhằm khai thác triệt để tiềm mạnh địa phương hoạt động toàn quốc, nhằm tạo hiệu ứng hấp dẫn để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ tốn Co.op bank Thanh Hóa đồng thời kết dịch vụ toán với đối tác chiến lược Bên cạnh cần xây dựng chiến lược marketing cụ thể nhóm khách hàng, phân đoạn thị trường mục tiêu, loại hình sản phẩm dịch vụ Cải thiện tốc độ tăng thu phí dịch vụ qua viêc xây dựng mức phí ưu đãi cạnh tranh với Ngân hàng khác địa bàn nhằm thu hút khách hàng khách hàng thường xuyên giao dịch Co.op bank Thanh Hóa 3.2.3.4 Dịch vụ khác Song song với cơng tác hồn thiện phát triển sản phẩm truyền thống, Co.op bank Thanh Hóa thiết phải tập trung vào việc triển khai sản phẩm - 89 dịch vụ mới, đặc biệt phát triển sản phẩm phái sinh hoán đổi, kỳ hạn, quyền chọn, họp đồng tưong lai, đồng thời ứng dụng công nghệ việc phát triển quản lý sản phẩm liên kểt, bán chéo Bên cạnh đó, Co.op bank Thanh Hóa bỏ qua công tác phát triển mảng sản phẩm - dịch vụ điện tử, toán điện tử hệ thống giao dịch điện tử tự động triển khai đầy đủ chức tiện ích dịch vụ Home-Banking, Internet-Banking, Direct Banking, v.v Đồng thời, việc phát triển sản phẩm huy động vốn, đẩy mạnh dịch vụ tài khoản tài khoản cá nhân với thủ tục đơn giản, thuận lợi an toàn phần giúp Co.op bank Thanh Hóa thu hút nguồn vốn lớn với giá rẻ, mặt khác tạo sở để Co.op bank Thanh Hóa phát triển dịch vụ tốn thẻ, séc cá nhân, v.v 3.3 MỘT SÓ KIÉN NGHỊ 3.3.1 Một số kiến nghị đối vói Ngân hàng Họp tác xã Việt Nam * Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Một đặc thù ngành ngân hàng sản phấm có tính vơ hình, nên công nghệ người yếu tố quan trọng Do vậy, để nâng cao lực cạnh tranh Ngân Hàng Họp Tác Xã Việt Nam nên tiếp tục tập trung vào yếu tố người, cụ thể là: Xây dựng quy trình tuyển dụng đào tạo nhân cách trước bắt đầu làm việc Co-opbank, phát triển đội ngũ nhân đủ lớn mạnh chất lượng, xác định trách nhiệm gắn chặt quyền lợi với trách nhiệm cán bộ, giao quyền chủ động định cho nhân viên, kích thích tinh thần sáng tạo, phát triển ý tưởng, đề cao tinh thần họp tác làm việc theo nhóm nhằm tăng khả chia sẻ tri thức nâng cao chất lượng cơng việc Xác định nhóm cán lãnh đạo, cán chủ chốt gửi đào tạo nước theo chương trình, nội dung cần đẩy mạnh Xây dựng kế hoạch họp tác, đào tạo cán Co.op bank mời chuyên gia tham gia trực tiếp vào việc hoạch định chiến lược xây dựng số sản phẩm - dịch vụ mang tính đột phá Co.op bank, đồng thời họp tác kinh doanh, chia sẻ lợi 90 ích phát triển bán lẻ mở rộng sản phẩm tiện ích dịch vụ có chất lượng cao, đại thông qua dự án đại hóa ngân hàng Song song đó, nhằm giúp đội ngũ cán nhân viên có động lực hơn, tích cực cơng tác Co.op bank cần xây dựng chế, sách thưởng phù họp, tạo động lực thúc đẩy phát triển cho Co.op bank phát triển dịch vụ nói riêng Đồng thời xác định chế phạt đơn vị, cá nhân có sai phạm khơng hồn thành nhiệm vụ giao *Hiện đại hố cơng nghệ phù hợp với điều kiện hội nhập Cùng với phát triển nhân lực, Ngân hàng họp tác xã Việt Nam cần nhanh chóng tiếp cận cơng nghệ mới, phát triển hệ thống giao dịch trực tuyến, chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ, phát triển đại hóa hệ thống toán toán liên ngân hàng phạm vi toàn quốc nhằm tạo nên hệ thống thơng suốt an tồn Ngồi ra, Co.op bank phải tiếp tục nghiên cứu để đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, trọng tới dịch vụ ngân hàng đại Chú trọng xây dựng chiến lược phát triển toàn diện kế hoạch hành động cụ thể để đảm bảo không bảo hộ trợ cấp Nhà nước, ngân hàng hoạt động cách hiệu 3.3.2 Một số kiến nghị đối vói Ngân hàng Nhà nước NHNN với vai trò quan chủ quản trực tiếp thay đối sách, chế gây ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động NHTM nói chung Coop bank Thanh Hóa nói riêng Ngân hàng nhà nước nghiên cứu ban hành tiêu đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại, sở đề tiêu chuấn xếp loại chi tiết ngân hàng để làm tiền đề lọc ngân hàng yếu khỏi thị trường thông qua hoạt động sát nhập giải thể Cần sớm hoàn chỉnh, bổ sung chỉnh sửa chế, sách văn phù hợp với tình hình thực tế lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tài - ngân hàng Đồng thời, ban hành qui trình, qui chế hoạt động chung ngân hàng hướng dẫn chi tiết mang tính khả thi, đồng thời khơng 91 có chồng chéo, mâu thuẫn với nhau, gây khó khăn việc triển khai áp dụng NHTM Cần xây dựng đề án cải cách máy tra, nâng cao tính hiệu hiệu lực cơng tác kiểm tra, giám sát nhằm giúp hoạt động kinh doanh NHTM vào khuôn khổ chung, đồng thời góp phần nâng cao nhận thức NHTM việc đảm bảo an toàn hệ thống hoạt động song song với công tác phát triển Cần xây dựng hệ thống thơng tin tài trực tuyến đại với tính bảo mật cao, đảm bảo hệ thống ngân hàng ln hoạt động an tồn hiệu giám sát chặt chẽ Ngân hàng nhà nước cần tiếp tục định hướng cho NHTM phát triển hoạt động dịch vụ, đặc biệt phát triển ứng dụng công nghệ thông tin nhằm đảm bảo cho NHTM đầu tư hướng có hiệu kinh doanh KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương ba đề xuất hai nhóm giải pháp bao gồm: nhóm giải pháp tong nhóm giải pháp với dịch vụ Các giải pháp đưa hướng tới mục tiêu khắc phục điểm yếu nội thân ngân hàng để góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, khai thác tiềm thị trường mục tiêu: tăng tỷ trọng thu dịch vụ cấu thu nhập Co.op bank Thanh Hóa, thực đa dạng hóa đầu tư nâng cao chất lượng tài sản có, tăng cường quản lý rủi ro kiếm soát nội bộ, nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực, đầu tư công nghệ thông tin, giảm chi phí hoạt động Đồng thời luận văn trọng đến giải pháp cụ góp phần nâng cao hiệu nhóm dịch vụ chiến lược ngân hàng 92 KÉT LUẬN • Trước sức ép cạnh tranh ngày gay gắt xu thể hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam, đặc biệt lĩnh vực tài - ngân hàng, đòi hỏi tất thành phần kinh tế Việt Nam có NHTM phải nỗ lực đổi mới, phát triển mặt, hướng tới nâng cao lực cạnh tranh để tự thích nghi trước thay đổi Cùng với NHTM nước khác, suốt thời gian qua Ngân hàng Co.op bank Thanh Hóa chủ động, sáng tạo sở phân tích, dự báo tình hình thực tế, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh, xác định ưu điểm hạn chế ngân hàng để định hướng bước trở thành ngân hàng đại - uy tín - chất lượng hệ thống Đổ đạt mục tiêu trên, vấn đế cấp thiết mà Co.op bank Thanh Hóa phải tập trung giải kinh doanh hiệu bước nâng cao hiệu kinh doanh Luận văn thực nội dung sau: Chương nghiên cứu lý luận chung nâng cao hiệu kinh doanh NHTM Luận văn sâu nghiên cứu hệ thống lý luận nâng cao hiệu kinh doanh tiêu đánh giá tình hình nâng cao hiệu kinh doanh dịch vụ ngân hàng Đánh giá tổng hợp nâng cao hiệu kinh doanh phản ánh tồn q trình sử dụng nguồn lực kinh doanh để đạt mục tiêu đề Đối với NHTM, nâng cao hiệu kinh doanh dịch vụ NHTM đánh giá qua tăng trưởng quy mơ, cải thiện chất lượng tài sản Có, tiêu sinh lời cải thiện phù hợp với quy mơ phát triển Bên cạnh cần phải sâu vào phân tích việc nâng cao hiệu nhóm dịch vụ dịch vụ tín dụng, dịch vụ huy đơng vốn, dịch vụ tốn để phân tích hiệu phận Từ biết Ngân hàng có nâng cao hiệu kinh doanh hay khơng nhóm dịch vụ dịch vụ ảnh hưởng nhiều đến nâng cao hiệu kinh doanh dịch vụ Ngân hàng Chương hai phân tích nhóm tiêu để đánh giá tốc độ tăng hiệu 93 kinh doanh dịch vụ qua bổn năm Co.op bank Thanh Hóa Qua thấy ngân hàng tăng trưởng mặt quy mô, tiêu hiệu chưa cải thiện có xu hướng suy giảm Dịch vụ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cầu tài sản có mức sinh lời thấp; huy động vốn cần nhu cầu sử dụng vốn làm tăng đáng kể chi phí vốn, thu phí dịch vụ khơng nhiều đột phá chí giảm dần Có nhiều nguyên nhân dẫn tới hiệu kinh doanh chưa cải thiện chủ yếu chuyển đổi từ hình thức quỹ tín dụng điều kiện thị trường tài phức tạp, cạnh tranh gay gắt, mạng lưới hoạt động mỏng, hệ thống kiểm soát rủi ro quản trị điều hành chưa đảm bảo nên mục tiêu thực hóa lợi nhuận nâng cao hiệu kinh doanh dịch vụ năm đầu cịn nhiều bất cập Qua phân tích thực trạng nâng cao hiệu kinh doanh dịch vụ Co.op bank Thanh Hóa từ năm 2013 đến 2016, chương ba đề xuất hai nhóm giải pháp bao gồm: nhóm giải pháp tổng thể nhóm giải pháp với dịch vụ Các giải pháp đưa hướng tới mục tiêu khắc phục điểm yếu nội thân ngân hàng để góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, khai thác tiềm thị trường mục tiêu: tăng tỷ trọng thu dịch vụ cấu thu nhập Co.op bank Thanh Hóa, thực đa dạng hóa đầu tư nâng cao chất lượng tài sản có, tăng cường quản lý rủi ro kiểm soát nội bộ, nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực, đầu tư công nghệ thông tin, giảm chi phí hoạt động Đồng thời luận văn trọng đến giải pháp cụ thể góp phần nâng cao hiệu nhóm dịch vụ chiến lược ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt Ngô Đức Biên (2009) Biện pháp nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Hà Nội David Cox (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Chính trị quốc gia Hà Nội Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Lao động xã hội, trang 173 - 176 Nguyễn Thị Hương (2008), “Phân tích tài ngân hàng thương mại” Tạp chí kế tốn số tháng 08/2008 Frederie S.Misshkim (1995), Tiền tệ ngân hàng thị trirờng tài chỉnh, nhà xuất Khoa học kỹ thuật Hà Nội Vũ Tuyết Mai (2008) Hiệu hoạt động kinh doanh biện pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại, Hà Nội Ngân hàng Co.op bank Thanh Hóa (2013, 2014, 2013, 2016), Bảo cáo kết hoạt động kinh doanh năm Ngân hàng Co.op bank Thanh Hóa (2013,2014,2013,2016), Bảng cân đổi tài sản Ngân hàng Co.op bank Thanh Hóa (2013, 2014, 2013, 2016), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 10 Ngân hàng Co.op bank Thanh Hóa (2013, 2014, 2013, 2016), Báo cáo thường niên, báo cáo kết kinh doanh năm 2013, 2014, 2013, 2016 11 Ngân hàng nhà nước Việt nam (2015), Quyết định số 493/2005/NĐ-CP Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, Hà nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2013, 2014, 2015, 2016), Báo cảo thường niên 13 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương (2016), Bảo cảo thương niên năm 2013-2016 dành cho co đơng nhà đầu tư 14 Phịng phân tích ngân hàng, Cơng ty chứng khốn Bảo Việt (2016), Phân tích ngành ngân hàng 15 Tống Thiện Phước (2006), Phân tích tài chỉnh ngân hàng thiĩơng mại, Cao đẳng tài kế tốn 16 World bank (2014), Đánh giá tài khu vực Châu Á II Tiếng Anh 17 Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset (2007), Liquidity, banking regulation and the macroeconomy, Bis 18 Eddie Cade (1999), Banking risk - Reducing uncertainty to improve bank performance, Glenlake publishing company ltd 19 Evan Gate, Til Shuermann, Philip E Strahan, Mananging bank liquity risk: How deposit - loan synergies vary with market conditions,, April 2006 20 Joseph F Sinkey (2008), Commercial bankfinancial management, Prentice 21 Denis G Uyemura, Donald R Van Deventer (2009), Financial risk management in banking, A bank line publication m Website 22 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam http://co-opbank.vn 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn 24 Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam www.vnba.org.vn 25 Ngân hàng standardchartered https://vn.online.standardchartered.com/vn 26 Ngân hàng city bank https://www.citybankonline.com 27 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) http://bidv.com.vn/ 28 Ngân hàng TMCP Kỹ thương (Techcombank) https://www.techcombank.com.vn/ 29 Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) http://www.acb.com.vn/