Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng sầu petrolimex chi nhánh hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN QUỐC HIỂN RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX – CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN QUỐC HIỂN RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX – CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHẠM QUỐC KHÁNH HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Luận văn “Rủi ro tín dụng doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội’’ cơng trình nghiên cứu riêng cá nhân Các nội dung nghiên cứu kết trình bày luận văn hồn tồn trung thực rõ ràng Các thơng tin, tài liệu trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày 01 tháng 08 năm 2019 Tác giả luận văn Trần Quốc Hiển ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ vi MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Giới thiệu doanh nghiệp xây lắp 1.2.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng thương mại 12 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP 18 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp 18 1.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp 19 1.3.3 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX – CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2016 – 2018 27 iii 2.1 TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX - CHI NHÁNH HÀ NỘI 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển PG Bank Hà Nội 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức PGBank Hà Nội 29 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016 – 2018 PG Bank Hà Nội 30 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI PG BANK HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2016 – 2018 35 2.2.1 Đặc điểm doanh nghiệp xây lắp quan hệ tín dụng cho vay PG Bank Hà Nội 35 2.2.2 Các quy định quy trình cho vay doanh nghiệp xây lắp PG Bank Hà Nội 41 2.2.3 Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp PG Bank Hà Nội giai đoạn 2016– 2018 42 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI PG BANK HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2016– 2018 45 2.3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp PG Bank Hà Nội khách hàng 45 2.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp PG Bank Hà Nội theo danh mục tín dụng 46 2.4 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI PG BANK HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2016 – 2018 55 2.4.1 Những kết đạt 55 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ PHÒNG NGỪA RỦI RO iv TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI PG BANK HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2020 – 2025 61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA PG BANK HÀ NỘI 61 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay PG Bank 61 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp PG Bank 62 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI PG BANK HÀ NỘI 63 3.2.1 Hồn thiện sách cho vay doanh nghiệp xây lắp 63 3.2.2 Xây dựng quy trình cho vay doanh nghiệp xây lắp 65 3.2.3 Hồn thiện, đổi sách tài sản đảm bảo 68 3.2.4 Tăng cường quản lý, giám sát trình sử dụng vốn vay 69 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 69 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thông tin khách hàng 70 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 71 3.3.1 Đối với Nhà nước 71 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 72 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 v DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa CBTD Cán tín dụng DNVVV Doanh nghiệp vừa nhỏ DNXL Doanh nghiệp xây lắp DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PG Bank Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex PG Bank Hà Nội Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex Chi nhánh Hà Nội RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TCXL Thi công xây lắp TSĐB Tài sản đảm bảo vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng: Bảng 2.1: Huy động vốn giai đoạn 2016 – 2018 PG Bank Hà Nội 30 Bảng 2.2: Dư nợ giai đoạn 2016 – 2018 PG Bank Hà Nội 31 Bảng 2.3: Kết kinh doanh dịch vụ khác giai đoạn 2016 – 2018 PG Bank Hà Nội 32 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016 – 2018 PG Bank Hà Nội 34 Bảng 2.5: Cơ sở lao động DNXL địa bàn TP Hà Nội 35 Bảng 2.6: Giá trị sản xuất xây dựng DNXL địa bàn TP Hà Nội 36 Bảng 2.7: Phân loại DNXL quan hệ tín dụng cho vay PG Bank Hà Nội 38 Bảng 2.8: Dư nợ DNXL PG Bank Hà Nội 43 Bảng 2.9: Doanh số cho vay DNXL PG Bank Hà Nội 44 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ DNXL PG Bank Hà Nội 46 Bảng 2.11: Nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn DNXL PG Bank Hà Nội 47 Bảng 2.12: Cơ cấu nợ hạn DNXL PG Bank Hà Nội 48 Bảng 2.13: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu DNXL PG Bank Hà Nội 49 Bảng 2.14: Cơ cấu nợ xấu DNXL PG Bank Hà Nội 50 Bảng 2.15: Tỷ lệ dư nợ có TSĐB DNXL PG Bank Hà Nội 51 Bảng 2.16: Cơ cấu dư nợ có TSĐB DNXL PG Bank Hà Nội 53 Bảng 2.17: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng DNXL PG Bank Hà Nội 54 Hình vẽ: Hình 2.1: Mơ hình cấu tổ chức PG Bank Hà Nội 29 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong cấu kinh tế nước ta nay, DNXL đóng vai trị quan trọng Các doanh nghiệp khơng trực tiếp thi công, xây dựng sở hạ tầng phục vụ cho kinh tế mà cịn đóng góp tỷ trọng đáng kể cấu GDP qua năm Ngành xây dựng hay cụ thể DNXL khung xương kinh tế, khung có vững kinh tế phát triển mạnh mẽ bền vững Chính cấu dư nợ Ngân hàng thương mại dành tỷ trọng tương đối lớn cho DNXL nhằm hỗ trợ cho doanh nghiệp thực tốt chức PG Bank Hà Nội thức thành lập theo định số 968/QĐNHNN ngày 08 tháng 05 năm 2007 NHNN Việt Nam Trải qua thời gian 12 năm, PG Bank Hà Nội vững bước đường hội nhập phát triển Để đạt thành công hoạt động cho vay nghiệp vụ đem lại thu nhập cho ngân hàng, cho vay DNXL đóng góp phần đáng kể DNXL từ lâu khách hàng truyền thống PG Bank Hà Nội Các khoản cho vay DNXL thường vay lớn, có lên đến hàng trăm tỷ đồng Chính khoản vay có vấn đề ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình phát triển chung ngân hàng Bên cạnh đó, đặc điểm hoạt động riêng biệt DNXL mà việc cho vay loại hình doanh nghiệp ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính vậy, việc rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro để từ đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL việc cần thiết Xuất phát từ mong muốn trên, đề tài “Rủi ro tín dụng doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội” tác giả chọn làm đề tài nghiên cứu 2 Tổng quan nghiên cứu Trong trình thực nghiên cứu đề tài “Rủi ro tín dụng doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội”, tiến hành tham khảo số đề tài luận văn thạc sỹ bảo vệ nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay, hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay nói chung, hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL có nội dung liên quan đến đề tài có phương pháp sử dụng nghiên cứu sau: Đề tài nghiên cứu tác giả Nguyễn Quốc Tồn (2015): “Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” Qua đề tài tơi tham khảo nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay, để từ đưa nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNXL Tác giả Trần Thị Thanh (2017) với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” Qua đề tài này, tơi tham khảo sở lý luận công tác quản trị rủi ro tín dụng, quy trình, tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên đề tài đề cập đến công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói chung, chưa sâu vào ngành nghề cụ thể nên tiếp tục nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngành xây dựng để sâu sát lĩnh vực đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Tác giả Nguyễn Bá Diệp (2018) với đề tài: “Một số giải pháp xử lý nợ xấu DNXL Ngân hàng NNo Tỉnh Quảng Ninh” Tác giả tiếp cận vấn đề góc độ xử lý nợ xấu Nợ xấu biểu chủ yếu rủi ro tín dụng Xử lý nợ xấu nghiệp vụ tiến hành nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tác giả thu thập liệu thứ cấp tình hình nợ xấu xử lý 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI PG BANK HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2020 – 2025 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA PG BANK HÀ NỘI 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay PG Bank Định hướng tín dụng PG Bank văn cụ thể hóa sách tín dụng áp dụng cho thời kỳ Định hướng tín dụng gần ban hành Chỉ thị số 27/2017/CT-TGĐ ngày 19/07/2017về “Chỉ đạo hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex” nêu rõ: - Theo kỳ hạn: Giảm tỷ trọng dư nợ trung dài hạn (hiện chiếm tỷ trọng 50% tổng dư nợ) để đảm bảo hoạt động tín dụng tăng trưởng hiệu quả, bền vững; - Theo loại tiền: Ưu tiên cho vay ngoại tệ đối tượng phép theo quy định hành NHNN; - Theo khách hàng: Tăng trưởng tín dụng tập trung chủ yếu vào phân khúc khách hàng quy mô vừa nhỏ sở khai thác khách hàng hữu đặc biệt tiếp thị, mở rộng số lượng khách hàng Đối với phân khúc khách hàng lớn, khai thác tiếp cận khách hàng thuộc lĩnh vực mạnh PG Bank (xăng dầu, gas, than, điện ), trọng khai thác theo chiều sâu, tiếp thị khách hàng sử dụng đa dạng dịch vụ sản phẩm PG Bank tiền gửi, luân chuyển doanh thu dịch vụ thu lãi; - Theo ngành/lĩnh vực: Khai thác sâu khách hàng thuộc nhóm ngành PG Bank mạnh đồng thời mở rộng thị phần khách hàng thuộc ngành/lĩnh vực ưu tiên phát triển PG Bank theo thời kỳ 62 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp PG Bank Theo Chỉ thị số 92/2018/CT-TGĐ ngày 11/06/2018 Tổng Giám đốc PG Bank ban hành xác định định hướng tín dụng DNXL sau: - Gắn tăng trưởng với kiểm soát rủi ro đảm bảo tỷ trọng cho vay hợp lý lĩnh vực xây lắp Tiếp tục nâng cao chất lượng cho vay nhằm phục vụ đắc lực cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội đồng thời đảm bảo tính an tồn hiệu vốn vay Cụ thể: thực tăng dư nợ tín dụng DNXL mức từ 20-25% đồng thời kiểm sốt nợ xấu cấu tín dụng loại hình doanh nghiệp mức 3%; thực tốt cơng tác thu nợ, giải nợ cịn tồn đọng, nợ không đủ tiêu chuẩn nhằm làm lành mạnh hóa tín dụng DNXL; cấu dư nợ DNXL điều chỉnh tăng tỷ trọng dư nợ TDH lên mức 20-25%; tích cực, chủ động tìm kiếm khách hàng DNXL - Xây dựng quy trình tín dụng riêng hoạt động cho vay DNXL - Chỉ thiết lập quan hệ DNXL có tình hình tài tốt, hoạt động SXKD có lãi, dịng tiền tốt - Cho vay cơng trình có nguồn vốn tốn rõ ràng, có cam kết chủ đầu tư chuyển tiền tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp PG Bank, doanh nghiệp có đủ vốn tự có tham gia vào cơng trình Đồng thời cho vay dự án phát huy hiệu quả, đáp ứng đủ điều kiện tín dụng (kết kinh doanh có lãi, có đủ vốn tự có tham gia dự án, có TSĐB theo quy định hành…) - Hạn chế cấp tín dụng đầu tư dự án BOT, BT, BTO cơng trình giao thơng (theo Chỉ thị số 05/CT-NHNN ngày 15/07/2015 v/v tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động cấp tín dụng dự án BOT, BT, BTO; Công văn số 6395/NHNN-TD ngày 25/08/2016 v/v tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động cấp tín dụng dự án BOT, BT giao thông); 63 - Kinh doanh bất động sản: Tăng cường kiểm soát hoạt động đầu tư, kinh doanh bất động sản Chỉ xem xét tài trợ dự án hoàn thiện đầy đủ sở pháp lý, quản lý chủ đầu tư uy tín, có kinh nghiệm tối thiểu 03 năm, lực tài lành mạnh, nguồn trả nợ rõ ràng, khả thi, thuộc vị trí trung tâm: Bất động sản trung tâm thành phố trực thuộc trung ương, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh; Bất động sản du lịch, nghỉ dưỡng thuộc khu vực Nha Trang, Đà Nẵng, Hội An, Phú Quốc, Hạ Long 3.2 GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI PG BANK HÀ NỘI 3.2.1 Hồn thiện sách cho vay doanh nghiệp xây lắp Chính sách cho vay phản ánh “khẩu vị rủi ro” ngân hàng Một sách cho vay chặt chẽ, khoa học, phù hợp với xu hướng biến động kinh tế giúp ngân hàng hạn chế tối đa rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Hoạt động cho vay DNXL có nhiều điểm khác biệt nêu trên, nhiên hầu hết ngân hàng việc cho vay doanh nghiệp thuộc lĩnh vực xây lắp doanh nghiệp thuộc lĩnh vực khác chưa có riêng biệt Điều dẫn tới thực trạng cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng thuộc DNXL chưa định hướng khoản vay cho vay, áp dụng sản phẩm cho vay nào, điều kiện cấp tín dụng nào,… Chính thế, hồn thiện sách cho vay DNXL giải pháp cấp thiết mà PG Bank cần phải thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay loại hình doanh nghiệp Chính sách cho vay DNXL phải thể nội dung sau: Về đối tượng khách hàng: tập trung khai thác, thu hút DNXL có tình hình tài lành mạnh, hoạt động SXKD hiệu quả, dự án/phương án SXKD đánh giá hiệu khả thi, uy tín quan hệ tín 64 dụng,… sách, chế cho vay ưu đãi để tạo mối quan hệ lâu dài Bên cạnh đó, DNXL có nợ hạn, nợ xấu cần tăng cường thực biện pháp để thu hồi vốn ngân hàng, việc cấp tín dụng khách hàng phải đánh giá, cân nhắc kỹ lưỡng không làm tăng tổng dư nợ ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn chất lượng vốn vay Về mức cho vay: cho vay tối đa 70% giá trị Hợp đồng TCXL không vượt tổng giới hạn cấp tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan theo quy định Về thời hạn cho vay: theo thời gian cụ thể Hợp đồng TCXL, khả trả nợ doanh nghiệp không vượt 12 tháng khoản vay theo hạn mức tín dụng, 120 tháng khoản vay dài hạn Về phương thức cho vay: tùy theo mức độ quan hệ, uy tín quan hệ, tình hình tài chính, tình hình SXKD doanh nghiệp để áp dụng phương thức cho vay phù hợp Có thể cho vay theo cho vay theo hạn mức tín dụng theo hướng dẫn PG Bank thời kỳ Về điều kiện cấp tín dụng: doanh nghiệp có đủ lực thi cơng theo quy định, doanh nghiệp phải có tối thiểu 30% vốn tự có tổng vốn đầu tư dự án/phương án SXKD, dự án/phương án kinh doanh có thực tế, đánh giá khả thi, hiệu quả, đảm bảo khả trả nợ, nguồn vốn toán Hợp đồng TCXL rõ ràng, doanh nghiệp thực luân chuyển doanh thu Hợp đồng TCXL qua tài khoản PG Bank tối thiểu tỷ lệ vốn vay tổng mức đầu tư Chính sách cho vay phải truyền thơng tới cán tín dụng bảo đảm thực theo định hướng cho vay đề Đồng thời sách cho vay cần phải sửa đổi, cập nhật, bổ sung để phù hợp với tình hình thực tế hoạt động ngân hàng 65 3.2.2 Xây dựng quy trình cho vay doanh nghiệp xây lắp Hiện nay, PG Bank chưa có quy trình cho vay riêng DNXL, hoạt động cho vay loại hình doanh nghiệp thực theo quy trình cho vay chung Vì để hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng PG Bank cần phải có quy trình hướng dẫn cụ thể hoạt động cho vay DNXL Mặt khác, với đặc thù cho vay DNXL chủ yếu cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng nhằm bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động SXKD Do đó, PG Bank cần thiết phải ban hành quy trình cho vay ngắn hạn DNXL, hoạt động cho vay trung dài hạn thực theo quy trình cho vay chung ngân hàng Quy trình cho vay ngắn hạn DNXL cần đảm bảo tuân thủ theo Quy chế cho vay áp dụng khách hàng PG Bank Tuy nhiên, với đặc thù riêng hoạt động cho vay DNXL nên quy trình cho vay ngắn hạn DNXL cần đảm bảo hai nội dung: - Về nguyên tắc cho vay, cho vay sở giá trị hợp đồng, thời hạn thi công Hợp đồng TCXL, thực thu nợ Chủ đầu thư toán cho doanh nghiệp - Về điều kiện vay vốn, khách hàng ký Hợp đồng TCXL có nguồn vốn tốn, tài khoản toán Hợp đồng TCXL bắt buộc tài khoản toán doanh nghiệp PG Bank, khách hàng cam kết sử dụng số tiền toán Hợp đồng TCXL để trả nợ vay ngân hàng Về bản, quy trình cho vay ngắn hạn DNXL tuân thủ theo bước quy trình cho vay chung Tuy nhiên đặc điểm riêng khác hoạt động cho vay DNXL nên nội dung quy trình cho vay ngắn hạn DNXL cần cụ thể hóa bước sau: Bước 2: Thẩm định khách hàng Khi thực thẩm định khách hàng, cán tín dụng cần lưu ý: 66 - Thẩm định kỹ nguồn vốn đầu tư cơng trình, dự án - Thẩm định kỹ tình hình khách hàng: trình hình thành phát triển, thị trường đầu vào – đầu ra, lực cạnh tranh, điểm mạnh điểm yếu, hội thách thức, tình hình tài chính, tình hình SXKD, tình hình quan hệ tín dụng, chấm điểm xếp hạng tín dụng Bên cạnh xu hướng hoạt động đa ngành nghề DNXL, cán tín dụng q trình thẩm định khách hàng cần phải đánh giá khả tham gia vốn tự có, giới hạn cho vay hợp lý cơng trình, dự án tránh trường hơpDNXL sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn - Cách xác định hạn mức tín dụng: Chi phí cần thiết Chi phí cần thiết = cho SXKD Chi phí cần thiết cho SXKD năm kế hoạch Vịng quay Các khoản - Vốn tự có - huy động khác vốn lưu động = Tổng giá trị sản lượng theo kế hoạch - Khấu hao - Thuế - Lợi nhuận định mức Đánh giá, phân tích tình hình tài SXKD năm trước, lưu ý đánh giá chi phí SXKD dở dang doanh nghiệp để xác định nguyên nhân làm phát sinh khối lượng dở dang, từ loại chi phí cơng trình thi cơng chất lượng, kéo dài, khối lượng thi cơng vượt dự tốn, khối lượng hồn thành từ lâu khơng nghiệm thu chủ đầu tư khơng có nguồn tốn… nhằm đánh giá thực chất tình hình tài doanh nghiệp Xem xét, phân tích tiêu kế hoạch SXKD năm tới doanh nghiệp: giá trị sản lượng, doanh thu kế hoạch, khoản thuế phải nộp, lợi nhuận định mức, khấu hao dự kiến trích năm, vốn chủ đầu 67 tư ứng trước, vốn tự có tự huy động, hạn mức vay ngân hàng khác Tính vịng quay vốn lưu động năm trước làm xác định vòng quay vốn lưu động năm kế hoạch để xác định hạn mức tín dụng; phải loại trừ khoản phải thu khó địi khỏi tài sản lưu động dự trữ bình quân khoản chiết khấu khỏi doanh thu Sản lượng kế hoạch phải lập sở: Hợp đồng thi công chuyển tiếp từ năm trước, Hợp đồng thi công ký năm, Hợp đồng thi công dự kiến ký Từ đưa sản lượng tính vay hợp lý cho doanh nghiệp (vì khơng xác định hạn mức tín dụng cho tồn sản lượng kế hoạch khách hàng) Cần đặc biệt quan tâm đến nguồn vốn tốn cơng trình nguồn tài đảm bảo hồn trả vốn vay cho ngân hàng tài trợ vốn cho nhà thầu thi cơng cơng trình Chỉ cho vay tính tốn hạn mức cơng trình (hoặc hạng mục cơng trình) có kế hoạch nguồn doanh nghiệp phải có đủ lực thi cơng cơng trình Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm Trong trường hợp TSĐB nhận chấp quyền đòi nợ phải thu DNXL, cán tín dụng cần lưu ý: - Chỉ nhận chấp Hợp đồng TCXL hình thành quyền đòi nợ phải thu doanh nghiệp nguồn tiền tốn cơng trình, dự án rõ ràng bắt buộc tài khoản toán Hợp đồng tài khoản toán DNXL PG Bank trì suốt thời gian nhận chấp PG Bank - Hồ sơ pháp lý TSĐB đảm bảo hợp lý, hợp lệ hợp pháp, bao gồm không giới hạn tài liệu sau: Hợp đồng TCXL (bản gốc), Tài liệu chứng minh nguồn vốn tốn, Phê duyệt tốn cơng trình/Biên bàn giao, nghiệm thu cơng trình, dự án đưa vào sử dụng Bảng tính giá trị 68 khối lượng hồn thành, Đối chiếu cơng nợ Bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay Trước giải ngân: kiểm tra nguồn vốn toán cơng trình, dự án, khả tốn Chủ đầu tư Trong trình giải ngân: thực sở chi tiết dự toán, đảm bảo doanh số cho vay khơng vượt q dự tốn cơng trình, dự án Sau giải ngân: kiểm tra, theo dõi tiến độ thi cơng cơng trình, dự án, tiến độ tốn Chủ đầu tư 3.2.3 Hồn thiện, đổi sách tài sản đảm bảo Hiện hoạt động cho vay DNXL PG Bank Hà Nội diễn thực trạng dư nợ cho vay khơng có TSĐB chiếm tỷ trọng lớn Với mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng, PG Bank Hà Nội cần xây dựng sách TSĐB thắt chặt DNXL số biện pháp sau: - Ban hành danh mục TSĐB nhận chấp, hạn chế nhận chấp không nhận chấp kèm theo tỷ lệ cấp tín dụng tương ứng với loại tài sản áp dụng DNXL Ví dụ: trường hợp nhận chấp TSĐB quyền đòi nợ phải thu doanh nghiệp hình thành tương lai tỷ lệ dư nợ cho vay/giá trị TSĐB không vượt 20%, lại TSĐB khác nhằm chia sẻ rủi ro loại TSĐB, giảm bớt rủi ro cho ngân hàng - Tăng cường tối đa việc nhận TSĐB nhằm tiến dần tới tỷ lệ dư nợ có TSĐB theo sách khách hàng PG Bank kể việc nhận chấp TSĐB bên thứ ba, quyền đòi nợ phải thu doanh nghiệp - Thành lập phòng định giá độc lập th cơng ty định giá bên ngồi tài sản có tính chất đặc thù giá trị lớn nhằm hạn chế tối đa ý kiến chủ quan cán tín dụng người trực tiếp định giá tài sản người thẩm định cấp tín dụng - Thực kiểm tra, giám sát, định giá lại TSĐB thường xuyên, liên tục 69 không dựa vào định kỳ hàng quý, hàng năm mà thời điểm thị trường liên quan đến TSĐB có biến động 3.2.4 Tăng cường quản lý, giám sát trình sử dụng vốn vay Về nguyên tắc, ngân hàng cho vay để thực Hợp đồng TCXL dịng tiền tốn doanh nghiệp chuyển tài khoản toán PG Bank nhằm quản lý nguồn thu, nguồn trả nợ, tránh trường hợp cho vay trùng lắp, doanh nghiệp sử dụng vốn vay cơng trình để thực thi cơng cho cơng trình khác Thường xun theo dõi, đánh giá doanh số cho vay giá trị khối lượng xây lắp thực tế đảm bảo doanh số cho vay không vượt 70% giá trị khối lượng xây lắp thực tế nhằm đảm bảo tuân thủ theo tỷ lệ vốn vay – vốn tự có cam kết doanh nghiệp Định kỳ, ngân hàng doanh nghiệp rà soát phân loại nợ phải thu theo thời gian Hợp đồng TCXL Đối với công trình có nợ phải thu kéo dài từ 06 tháng trở lên thực dừng giải ngân Thực kiểm tra, giám sát tiến độ thi cơng cơng trình Trường hợp doanh nghiệp thực chậm chễ so với tiến độ thi công, ngân hàng đôn đốc khách hàng đẩy nhanh tiến độ thực hiện, hạn chế tình trạng ứ đọng vốn ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng Thực rà soát đánh giá nguồn thu doanh nghiệp không lĩnh vực xây lắp mà ngành nghề kinh doanh khác (nếu có) để đánh giá khả trả nợ ngân hàng Khi khách hàng rơi vào trạng thái không trả nợ đến hạn, ngân hàng cần tiến hành cấu lại lịch trả nợ để phù hợp với khả trả nợ khách hàng theo quy định 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Yếu tố người ln đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Với hoạt động cho vay DNXL mang nhiều 70 tính chất phức tạp, đặc thù địi hỏi có trình độ, kinh nghiệm cao việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng - “vị trí then chốt hoạt động kinh doanh ngân hàng” địi hỏi cần thiết PG Bank thực nâng cao chất lượng cán tín dụng thông qua số giải pháp sau: - Xây dựng thực tiêu chuẩn hóa đầu vào cán tín dụng theo tiêu thứcsau: Có phẩm chất đạo đức tốt, tư cách tốt; Có lĩnh, trung thực; Có ý thức trách nhiệm cơng việc; Có trình độ chun mơn, am hiểu thị trường, hiểu biết xã hội, pháp luật; Có thể lực khả giao tiếp tốt - Thường xuyên tổ chức đào tạo, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ cho vay kết hợp với kiến thức lĩnh vực xây dựng - Đào tạo kỹ mềm, kỹ tư duy, kỹ bán hàng trọng kỹ biết khách hàng cần gì, kỹ chốt sale cho cán tín dụng trực tiếp tiếp xúc khách hàng Đối với Trưởng, Phó phòng ban cần trọng đào tạo kỹ quản lý, kỹ triển khai kế hoạch kỹ quản trị thay đổi - Khen thưởng, động viên lương thưởng xứng đáng cá nhân, tập thể có thành tích tốt, đảm bảo xử lý nghiêm minh, cơng trường hợp vi phạm, sai sót - Ngồi ra, cần xây dựng chế độ có lộ trình thăng tiến với cán thật xuất sắc, có đóng góp lớn cho ngân hàng 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thơng tin khách hàng Thơng tin tín dụng sai lệnh khiến cho cán tín dụng đưa đánh giá, định cho vay khơng xác, gây tổn thất, thiệt hại vốn ngân hàng Vì thơng tin tín dụng cần phải xác, có độ tin cậy cao Để nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thông tin, cán tín dụng cần ý số nội dung sau: - Ưu tiên sử dụng báo cáo tài kiểm tốn đồng thời lưu ý 71 phần ý kiến kiểm toán viên thực kiểm tốn Bên cạnh đó, cán tín dụng cần trực tiếp khảo sát hoạt động SXKD doanh nghiệp để có thơng tin hữu hiệu, thực tiễn phục vụ cho công tác đánh giá, thẩm định, định cho vay khách hàng - Thông tin khách hàng thu thập từ nhiều nguồn khác nhau: từ khách hàng cung cấp, CIC, thông tin nội ngân hàng, internet, Vì cán tín dụng cần so sánh, phân tích, tổng hợp thơng tin để đưa đánh giá, kết luận xác, hợp lý thuyết phục hoạt động cho vay - Thường xuyên trao đổi, phối hợp, cập nhật thơng tin tín dụng cán tín dụng với nhằm đánh giá rủi ro cấp tín dụng khách hàng, từ đưa định cho vay đắn, phù hợp với tình hình thực tế - Đối với DNXL, cán tín dụng phải tìm hiểu cụ thể cơng trình mà DNXL vay vốn để thi công nguồn vốn tốn cơng trình, cấu nguồn vốn toán, tiến độ toán nguồn vốn, điều kiện tốn nguồn vốn Do đó, hệ thống thơng tin tín dụng thực cơng cụ hỗ trợ cho hoạt động cho vay trình xây dựng, khai thác cung cấp thơng tin tín dụng thực tốt 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Nhà nước Nhà nước cần ban hành sách kinh tế phù hợp ổn định, hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho DNXL đặc biệt khó khăn vốn từ đảm bảo an tồn vốn vay cho ngân hàng Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý liên quan đến hoạt động xây lắp, tránh chồng chéo thiếu tính thực tế việc quản lý nhà nước xây dựng Cải cách, sửa đổi, đơn giản hóa thủ tục hành quản lý đầu tư xây dựng từ khâu lập, thẩm định, phê duyệt, tổ chức đấu thầu đến thi công để phù hợp với tiến khoa học công nghệ thông lệ quốc tế 72 Thực giám sát, kiểm tra chặt chẽ cơng trình, dự án đầu tư từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước để đảm bảo đầu tư hiệu quả, tránh đầu tư dàn trải, lãng phí gây thất thoát vốn nhà nước Tiếp tục bổ sung, sửa đổi quy định giải phóng mặt vấn đề liên quan đến người tái định cư, trách nhiệm người nhận đất, chế tài trường hợp cản trở thực giải phóng mặt bằng, ảnh hưởng an ninh xã hội Đẩy mạnh tái cấu trúc vốn, lành mạnh hóa tình hình tài DNXL Nhà nước mà nợ tồn đọng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại lớn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Nâng cao vai trị trung tâm thơng tin tín dụng việc thu thập xử lý thông tin DNXL nhằm ban hành sách, chế cho vay doanh nghiệp thuộc lĩnh vực này, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng thương mại công tác cho vay Đề xuất với Chính phủ quan hữu quan xây dựng khung pháp lý hoàn chỉnh việc xử lý TSĐB theo hướng đơn giản hóa cho vừa đảm bảo tính chặt chẽ vừa tiết kiệm thời gian chi phí cho Ngân hàng thương mại khâu xử lý TSĐB Nghiên cứu công cụ đo lường đánh giá rủi ro tín dụng tiên tiến áp dụng hiệu ngân hàng lớn giới để áp dụng vào thực tiễn Việt Nam, góp phần phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Thực tra, giám sát thường xuyên hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại, đồng thời phối hợp với Bộ, Ban ngành có liên quan để hỗ trợ kịp thời, tháo gỡ khó khăn vướng mắc hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 73 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL nói riêng vấn đề mà tất Ngân hàng thương mại ln trọng Với tình hình kinh tế hoạt động cho vay DNXL tồn nhiều vấn đề phức tạp Do PG Bank Hà Nội đánh giá việc hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL vấn đề tất yếu cần thiết Chi nhánh Trong năm qua, rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL ngân hàng kiểm sốt cịn tồn nhiều hạn chế việc phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL Nhận thức hạn chế đó, sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL Ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL PG Bank Hà Nội Chỉ kết đạt bên cạnh hạn chế, tồn cần tiếp tục giải Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL PG Bank Hà Nội đồng thời đưa kiến nghị phủ, NHNN để tạo điều kiện thuận lợi hơntrong trình hoạt động Chi nhánh Với kiến thức kinh nghiệm thực tiễn hạn chế, phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNXL vấn đề vấn đề phức tạp, khuôn khổ giới hạn luận văn mình, kính mong thầy người quan tâm góp ý để em tiếp tục hồn thiện tương lai 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Nguyễn Kim Anh, TS Nguyễn Đức Hưởng GS TS Nguyễn Văn Tiến (2016), “Tiền tệ - ngân hàng & Thị trường tài chính”, Nhà xuất Lao động, Hà Nội Nguyễn Bá Diệp (2018), “Một số giải pháp xử lý nợ xấu DNXL Ngân hàng NNo Tỉnh Quảng Ninh”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Thương mại Vũ Cao Đàm (2007), “Phương pháp luận nghiên cứu khoa học”, Nhà xuất Giáo dục, Hà Nội Võ Lê Anh Huy (2018), “Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng TMCP VP Bank Chi nhánh Hà Nội” Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Tài PGS TS Nguyễn Thị Mùi, TS Trần Cảnh Toàn (2011), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Trần Thị Thanh (2017), “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng GS TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Quốc Tồn (2015), “Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân Ngô Thị Hải Yến (2017), “Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay ngành xây dựng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Đà Nẵng 10 Ngân hàng PG Bank Hà Nội (2018), “Báo cáo thường niên năm (2016 – 2018)” 75 11 Ngân hàng PG Bank Hà Nội (2018), “Báo cáo tài năm (2016 2018)” 12 Ngân hàng PG Bank Hà Nội (2018), “Báo cáo tín dụng năm (2016 2018)” 13 Ngân hàng PG Bank Hà Nội (2018), “Báo cáo tổng kết năm 2018 phương hướng nhiệm vụ năm 2019” 14 Website: http://www.thuvienphapluat.com.vn http://www.thongkehanoi.gov.vn http://www.mof.gov.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.pgbank.com.vn