Phân tích rủi ro tín dụng đối với các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh thừa thiên huế thuộc quản lý của bảo hiểm tiền gửi việt nam chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM HOÀNG KHÁNH LINH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2020 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM HOÀNG KHÁNH LINH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thành Đạt Đà Nẵng – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Phạm Hoàng Khánh Linh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13 1.1.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân 13 1.1.2 Mục tiêu Quỹ tín dụng nhân dân 14 1.1.3 Nguyên tắc tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 16 1.1.4 Vai trị Quỹ tín dụng nhân dân 16 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 18 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 23 1.3 BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ NGHIỆP VỤ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI TRONG VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 27 1.3.1 Khái niệm Bảo hiểm tiền gửi 27 1.3.2 Mục tiêu vai trò Bảo hiểm tiền gửi 29 1.3.3 Nghiệp vụ Bảo hiểm tiền gửi việc hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 38 2.1 TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 38 2.2.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 40 2.2.3 Tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 41 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 47 2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo mục đích vay vốn 47 2.2.2 Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo 50 2.2.3 Cơ cấu nhóm nợ 52 2.2.4 Tỷ lệ nợ hạn 54 2.2.5 Tỷ lệ nợ xấu 59 2.2.6 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 65 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 67 2.3.1 Những kết đạt 67 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 69 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 78 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 78 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 80 3.2.1 Khuyến nghị Quỹ tín dụng nhân dân 80 3.2.2 Khuyến nghị Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 89 KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHTG :Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN :Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam BKSĐB :Ban Kiểm soát đặc biệt CBTD :Cán tín dụng CP :Chính phủ HĐQT :Hội đồng Quản trị NĐ :Nghị định NHNN :Ngân hàng Nhà nước NHTM :Ngân hàng thương mại QĐ :Quyết định QTD :Quỹ tín dụng QTDND :Quỹ tín dụng nhân dân RRTD :Rủi ro tín dụng TCTD :Tổ chức tín dụng TSĐB :Tài sản đảm bảo TT :Thơng tư TTCP :Thủ tướng Chính Phủ DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết huy động vốn QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 42 Bảng 2.2 Kết dư nợ cho vay QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 44 Bảng 2.3 Chênh lệch thu chi QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 46 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo mục đích vay vốn QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 48 Bảng 2.5 Tỷ lệ dư nợ cho vay có TSĐB QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 50 Bảng 2.6 Cơ cấu nhóm nợ QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 52 Bảng 2.7 Tỷ lệ nhóm nợ phân theo QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế tính đến cuối năm 2019 53 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ hạn QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 54 Bảng 2.9 Tình hình kiểm tra QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 56 Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 60 Bảng 2.11 Kết phân loại QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế tính đến 31/12/2019 63 Bảng 2.12 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 66 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 41 Hình 2.2 Cơ cấu tổng vốn huy động QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 43 Hình 2.3 Cơ cấu tổng dư nợ cho vay QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hệ thống TCTD Việt Nam góp phần tích cực vào cơng tác huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện để phát triển kinh tế nước Đồng thời, TCTD công cụ hỗ trợ đắc lực cho Nhà nước để điều tiết kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định giá kinh tế vĩ mô QTDND mơ hình thuộc TCTD Việt Nam Sau 25 năm kể từ thời điểm QTDND thành lập, hệ thống QTDND Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh mặt, kể số lượng, quy mô, nội dung chất lượng Hiện Việt Nam có gần 1.200 QTDND với gần 1,6 triệu thành viên, hoạt động 57 tỉnh, thành phố (Hồng Anh, 2020) [1] chủ yếu khu vực nơng thơn, đóng góp ngày quan trọng cơng xóa đói giảm nghèo đóng góp tích cực q trình phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn Trong hoạt động QTDND hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng Đây hoạt động QTDND, đem lại nguồn thu chủ yếu cho QTDND Tuy nhiên, vấn đề mà QTDND phải đối mặt rủi ro tín dụng (RRTD) RRTD gây tổn thất tài chính, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh QTDND bị thua lỗ, chí làm phá sản QTDND Điều địi hỏi việc nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD), lực quản lý nhằm hạn chế RRTD có ý nghĩa quan trọng đến hoạt động kinh doanh QTDND, an toàn hệ thống TCTD quốc gia Đối với địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, hệ thống QTDND có đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế địa phương Tính đến cuối năm 95 Thứ ba, khắc phục tồn công tác kiểm tra - Các đoàn viên phải nghiên cứu trước, nắm mục đích, yêu cầu tra Trưởng đồn bao qt đề cương, tìm vấn đề trọng tâm để tập trung làm r q trình kiểm tra Ngồi việc nghiên cứu văn chế độ có liên quan chủ yếu thu thập thơng tin để đánh giá tính tn thủ đồn viên cần thu thập thêm thơng tin, số liệu từ giám sát từ xa, từ trung tâm thơng tin tín dụng, từ quan pháp luật, thơng tin qua báo chí, thơng tin từ đối tượng kiểm tra, thơng tin tích luỹ qua theo d i cán kiểm tra từ kiểm tra trước - Với chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng, kinh nghiệm nghệ thuật kiểm tra để sâu kiểm tra hoạt động QTDND cách cụ thể, tìm mặt làm tốt, tồn vi phạm, vướng mắc chế sách q trình thực hiện, khẳng định cách chắn kết hoạt động QTDND mặt kiểm tra Các đoàn viên, trình làm việc với đối tượng kiểm tra phải lập biên làm việc để làm tài liệu chứng minh cho đánh giá, kết luận cách cụ thể, xác đáng Tiến hành kiểm tra hồ sơ theo phương pháp chọn mẫu định có lựa chọn kỹ năng, kinh nghiệm cán kiểm tra để khắc phục thời gian, nhân lực kiểm tra Thứ tư, theo dõi, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau kiểm tra QTDND Để nâng cao hiệu công tác kiểm tra cần phải coi trọng mức công tác xử lý sau kiểm tra, xem khâu cuối cùng, khâu định đến việc kết luận, kiến nghị kiểm tra có đối tượng kiểm tra đối tượng có liên quan thực nghiêm túc hay không Công tác kiểm tra mang lại hiệu đích thực kiến nghị đồn kiểm tra thực Trong thời gian tới, cần ban hành quy định, chế tài cụ thể, xác định nội dung công việc phải xử lý sau kiểm tra Sau kết luận kiểm tra 96 Đồn kiểm tra có hiệu lực pháp luật, trách nhiệm Bộ phận kiểm tra trực thuộc BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng phải thực nội dung sau: - Trực tiếp ban hành văn bản, tham mưu cho Giám đốc BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng ban hành văn đạo đơn vị kiểm tra (đối tượng kiểm tra) thực nghiêm túc kiến nghị Đoàn kiểm tra xử lý vi phạm theo phạm vi thẩm quyền - Báo cáo lên BHTG Việt Nam kiến nghị vượt thẩm quyền BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, kiến nghị có liên quan tới Bộ, ngành, NHNN, kiến nghị chỉnh sửa chế, quy chế, vấn đề cần phải tiếp tục làm r để kết luận vượt thẩm quyền Chi nhánh, - Đôn đốc, theo d i tình hình thực đối tượng kiểm tra, kiểm tra việc thực kiến nghị đối tượng kiểm tra xét thấy cần thiết Định kỳ yêu cầu đối tượng kiểm tra báo cáo tình hình thực kiến nghị kèm tài liệu, chứng từ cụ thể chứng minh cho việc thực kiến nghị có xử lý thích hợp nhằm buộc đối tượng kiểm tra thực cách nghiêm túc kiến nghị b Nâng cao chất lượng hiệu công tác giám sát Để bước nâng cao hiệu công tác giám sát QTDND, BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần thực giải pháp sau: Phòng giám sát cần xây dựng tiêu giám sát phù hợp với đặc thù công tác giám sát QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Có số giám sát phản ánh đầy đủ kết hoạt động QTDND, giúp cho việc phân tích, đánh giá qua hệ thống tiêu xác định vấn đề cần cảnh báo hoạt động QTDND chưa tiến hành kiểm tra chỗ được, cách Phịng giám sát phát sớm vấn đề nảy sinh có kế hoạch khắc phục trước vấn đề trở nên 97 nghiêm trọng Triển khai kịp thời, có hiệu quy chế giám sát QTDND theo chuẩn mực chung sở quy định BHTG Việt Nam Sổ tay giám sát xây dựng ban hành Trong phải quy định r trình tự bước phân tích, cách thức phân tích, đánh giá cách thống vấn đề cốt l i QTDND Phải pháp quy hóa tiêu giám sát có sở để nhận xét, đánh giá kiến nghị xử lý cách cụ thể vi phạm, hoạt động bất thường QTDND Hiện nay, hoạt động giám sát BHTGVN thực theo Quy chế Giám sát ban hành theo Quyết định 2283/QĐ-BHTG ngày 29/12/2017 BHTGVN, sửa đổi theo Quyết định số 701/QĐ-BHTG ngày 2/8/2019, Hướng dẫn số 428/HD-BHTG ngày 27/4/2018 sửa đổi bổ sung Hướng dẫn theo Quyết định 89/QĐ-BHTG ngày 30/1/2019 Quy chế Hướng dẫn xây dựng bổ sung, số tiêu chuẩn hóa theo thơng lệ quốc tế, nhìn chung chưa đáp ứng yêu cầu quản lý cảnh báo rủi ro Việt Nam, đất nước với đặc điểm có loại hình TCTD đa dạng, với số lượng 1000 QTDND - loại hình TCTD biết đến giới BHTGVN cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi bổ sung tiêu giám sát, bám sát tình hình thực tế nước, hạn chế rủi ro gặp phải dẫn đến đổ vỡ QTDND, ngăn chặn phản ứng đổ vỡ dây chuyền, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế c Nâng cao chất lượng đào tạo nguồn nhân lực Nhân lực yếu tố cốt l i định thành bại hoạt động tổ chức BHTGVN định chế tài nhà nước, kiểm soát tổ chức tham gia BHTG nên việc thành lập trung tâm đào tạo mang tính chuyên nghiệp tương xứng với vai trị vị điều cần thiết Cơng tác kiểm sốt RRTD khơng địi hỏi trình độ chun 98 mơn mà cịn đòi hỏi cao chuẩn mực đạo đức, kinh nghiệm thực tiễn mặt chuyên môn kinh tế xã hội Từ yêu cầu trên, việc đào tạo nguồn nhân lực BHTGVN nói chung Chi nhánh Đà Nẵng nói riêng cần đảm bảo yêu cầu sau: Khung chương trình đào tạo cần xây dựng chặt chẽ, bám sát nội dung công việc, tuân thủ quy tắc kiểm soát RRTD, cập nhật kịp thời quy định, quy chế mới; Sắp xếp bố trí cán có nhiều kinh nghiệm thực tế, có chun mơn khả phân tích, tầm nhìn xa cơng tác kiểm sốt RRTD; Tuyển chọn cán cần trọng vào chuyên môn, có trình độ chun sâu ngành tài – ngân hàng; Công tác đào tạo lại cán thời cần bám sát thực tiễn, đào tạo kiến thức cán cịn thiếu sót, khơng qua loa, đại khái, không vĩ mô, xa rời thực tế; Tăng cường tổ chức buổi tọa đàm, mời chuyên gia lĩnh vực tài – ngân hàng nhà kinh tế học, phân tích, dự báo tình hình tài nước quốc tế chia sẻ kinh nghiệm; Tổ chức buổi nói chuyện hệ thống BHTG, Trụ sở với Chi nhánh, Chi nhánh với nhau; Thường xuyên cho cán thực tế nơi đặt trụ sở QTDND, qua hiểu thêm văn hóa, xã hội, tình hình kinh tế, trị, từ đưa nhận định, dự báo xác hơn, sát thực với thực tế tình hình QTDND; Thực chế độ khen thưởng – xử phạt hợp lý, bám sát với tình hình cán Chi nhánh, kịp thời khen thưởng xử phạt làm gương, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh Chi nhánh, giúp cán nâng cao tinh thần học tập, rèn luyện chuyên môn, tự luyện rèn giũa thân, mang lại đội ngũ cán kiểm tra, giám sát đạt chuẩn chuyên môn đạo đức Việc đổi phải quán theo phương châm vừa tăng số lượng vừa tăng chất lượng Cần có đào tạo chuyên sâu, chuyên nghiệp kiến thức kỹ cho cán làm công tác kiểm tra đôi với đạo đức 99 nghề nghiệp Bên cạnh việc đào tạo lại phải kết hợp với sàng lọc cán để tạo đội ngũ cán kiểm tra, giám sát, người không đủ điều kiện phẩm chất, lực người không đáp ứng điều kiện, yêu cầu phải mạnh dạn chuyển cơng tác khác 100 d Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin Hệ thống Công nghệ thông tin BHTGVN chưa đáp ứng yêu cầu xử lý mặt nghiệp vụ nói chung, nghiệp vụ giám sát, kiểm tra, kiểm sốt RRTD nói riêng Cơng tác chun mơn nghiệp vụ hầu hết cán tính tốn, thực tay phần mềm thủ công Để thực đảm bảo vai trị BHTGVN cơng cụ đảm bảo an toàn bền vững cho hệ thống tài quốc gia u cầu thiết phải xây dựng hệ thống phần mềm đại, chuẩn hóa tất khâu từ khai thác số liệu đến tính tốn, phân tích tiêu cần thiết, từ đưa mức cảnh báo nhóm QTDND xếp hạng theo quy định NHNN hoặc/và quy định BHTGVN Điều đáp ứng yêu cầu công nghệ hóa, hướng tới xã hội đại mà cịn chuẩn hóa kết phân tích, giám sát đánh giá, cảnh báo sớm rủi ro nói chung đương nhiên RRTD nói riêng QTDND Để làm điều này, BHTGVN cần tích cực nghiên cứu mua phần mềm giám sát từ nhà cung cấp bên nhằm hạn chế lỗi gặp phải Việc nghiên cứu để tự cho phần mềm kiểm sốt diễn biến tình hình hoạt động TCTD giải toán kinh tế BHTGVN, nhiên khâu nhân lực cần phải đảm bảo có trình độ chun mơn cao, có thời gian dài nghiên cứu, phần mềm đáp ứng yêu cầu công tác giám sát… Nhưng tại, RRTD ngày diện đánh sập TCTD lúc nào, BHTGVN nên xem xét để có định lựa chọn hợp lý e Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào Tham mưu, kiến nghị với cấp có thẩm quyền NHNNVN việc truyền tải thông tin, quy định lại nguồn thông tin, số liệu mà BHTGVN tiếp cận, qua nâng cao chất lượng giám sát, đánh giá tình hình hoạt động, xếp hạng an toàn hoạt động QTDND Sự hạn chế 101 nguồn thông tin tiếp cận lý khiến cho công tác giám sát chưa thực trở thành công cụ hữu hiệu việc phát cảnh báo sớm rủi ro, RRTD QTDND Việc sử dụng nguồn thông tin ngồi thơng tin lấy từ NHNNVN – ví dụ báo cáo giấy QTDND – cho khơng thống khơng cho phép BHTGVN, nguồn tin số liệu vô dồi dào, trực tiếp kịp thời cho công tác giám sát, đảm bảo việc đánh giá tình hình hoạt động, tiêu an tồn sát cập nhật Vì vậy, BHTGVN cần tham mưu NHNN, việc mở rộng nguồn thông tin mà BHTGVN tiếp cận sử dụng, từ có đánh giá khách quan nhất, sát nhất, phát rủi ro QTDND sớm f Tăng cường phối hợp với đơn vị liên quan công tác kiểm tra, giám sát QTDND - BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, mà đặc biệt Phòng kiểm tra Phòng giám sát cần tăng cường phối hợp với Kiểm soát nội QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, NHNN tỉnh Thừa Thiên Huế đơn vị Kiểm toán độc lập: Chỉ đạo QTDND thực việc báo cáo định kỳ đột xuất khó khăn, vướng mắc nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát; vi phạm lớn phát qua việc kiểm tra, giám sát, đặc biệt vi phạm liên quan đến cơng tác tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến RRTD QTDND Cần có quy định cho phép BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng có quyền u cầu đơn vị kiểm tốn độc lập thực kiểm toán QTDND phối hợp cung cấp thơng tin QTDND - Phịng kiểm tra, phòng giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần chủ động phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn: Trong q trình kiểm tra, Phịng kiểm tra, phịng giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần phối hợp trao đổi, cung cấp thông tin liên quan với 102 Thanh tra tỉnh, Công an, Quản lý thị trường, Kiểm tốn Nhà nước, cấp ủy, quyền cấp việc quản lý, tra, kiểm tra hoạt động QTDND, đặc biệt hoạt động quản trị RRTD QTDND - Phối hợp với Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam (CIC): Phối hợp với CIC việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra NHNN chi nhánh thơng tin về: tình hình dư nợ khách hàng vay; tài sản đảm bảo tiền vay; lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng; xếp loại tín dụng khách hàng…đây nguồn thông tin bổ trợ nâng cao chất lượng cho hoạt động tra NHNN Chi nhánh Tăng cường phối hợp Phòng kiểm tra, Phòng giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng với phòng ban quan: Phối hợp trao đổi, nắm bắt thông tin thông qua hoạt động chun mơn phịng để có biện pháp xử lý kịp thời khó khăn, vướng mắc tra giám sát; đề nghị bổ sung mua sắm phương tiện làm việc như: máy tính để bàn, máy tính xách tay, camera, máy ghi âm để tạo thuận lợi cho công tác thu thập chứng cơng tác phân tích, xử lý số liệu 103 TỔNG KẾT CHƢƠNG Trong chương 3, tác giả nêu r định hướng BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng việc hạn chế RRTD QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Bên cạnh đó, tác giả đề xuất hai nhóm khuyến nghị nhằm hạn chế RRTD QTDND địa bàn, bao gồm: (1) Khuyến nghị Quỹ tín dụng nhân dân (Tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng; Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Nâng cao lực, phẩm chất đội ngũ nhân sự; Nâng cao hiệu cơng tác xử lý rủi ro tín dụng) (2) Khuyến nghị Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (Hồn thiện cơng tác kiểm tra; Nâng cao hiệu công tác giám sát; Nâng cao chất lượng đào tạo nguồn nhân lực; Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin; Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào; Tăng cường phối hợp với đơn vị liên quan công tác kiểm tra, giám sát QTDND) 104 KẾT LUẬN Trong gần 30 năm kể từ hình thành phát triển đến nay, hệ thống QTDND đánh giá mơ hình hoạt động ổn định có hiệu loại hình hợp tác xã (HTX), bước khẳng định vị mô hình kinh tế HTX kiểu lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Tại địa phương nước nói chung tỉnh Thừa Thiên Huế nói riêng, QTDND đóng góp lớn việc xóa đói, giảm nghèo, hỗ trợ tích cực cho địa phương phát triển kinh tế vùng, tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi cộng đồng dân cư, giúp người nông dân giải khó khăn sống Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hệ thống QTDND địa bàn tỉnh bắt đầu bộc lộ số vấn đề, tồn tại, rủi ro phát sinh ngày nhiều, đặc biệt RRTD Trong bối cảnh đó, đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” thực rút số kết luận sau: Thứ nhất, đề tài hệ thống hóa sở lý luận RRTD QTDND, nhấn mạnh đến BHTG nghiệp vụ BHTG việc hạn chế RRTD QTDND Thứ hai, đề tài làm r thực trạng RRTD QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, thông qua tiêu cụ thể: tỷ lệ dư nợ có TSĐB, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Từ đó, đề tài rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản lý RRTD QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Cuối cùng, đề tài đề xuất hai nhóm khuyến nghị nhằm hạn chế RRTD QTDND địa bàn, bao gồm: (1) Khuyến nghị Quỹ 105 tín dụng nhân dân (Tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng; Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Nâng cao lực, phẩm chất đội ngũ nhân sự; Nâng cao hiệu công tác xử lý rủi ro tín dụng) (2) Khuyến nghị Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (Hồn thiện cơng tác kiểm tra; Nâng cao hiệu công tác giám sát; Nâng cao chất lượng đào tạo nguồn nhân lực; Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin; Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào; Tăng cường phối hợp với đơn vị liên quan công tác kiểm tra, giám sát QTDND) DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hồng Anh (2020), Phát triển bền vững hệ thống quỹ tín dụng nhân dân, Báo Điện tử Nhân dân Tham khảo ngày 04/05/2010 tại: https://nhandan.com.vn/kinhte/item/43063202-phat-trien-ben-vunghe-thong-quy-tin-dung-nhan-dan.html [2] Nguyễn Thị Ngọc Anh (2017), Phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [3] Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2017), Báo cáo kết thực công tác năm 2017, Đà Nẵng [4] Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2018), Báo cáo kết thực công tác năm 2018, Đà Nẵng [5] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2019), Báo cáo chi tiết tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế năm 2019, Đà Nẵng [6] Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2019), Báo cáo kết thực công tác năm 2019, Đà Nẵng [7] Phan Văn Biểm, Phan Thị Dung (2015), “Hoàn thiện công tác quản lú RRTD Ngân hàng TMCP Kiên Long”, Tạp chí Khoa học – Cơng nghệ Thủy sản, số 1/2015, trang 84 – 90 [8] Chính Phủ (2001), Nghị định số 48/2001/NĐ-CP Tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội [9] Chính Phủ (2005), Nghị định số 69/2005/NĐ-CP việc Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2001/NĐ-CP Tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội [10] Nguyễn Thị Ngọc Diệp (2018), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phân Quốc Dân, Luận văn Thạc sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Khoa học Xã hội, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam [11] Nguyễn Hồng Hạnh (2019), Hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Qũy tín dụng nhân dân Hồ Xá, huyện Vĩnh Linh, tỉnh Quảng Trị, Luận văn Thạc sĩ Khoa học Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế [12] Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Giao thơng vận tải Hà Nội [13] Hồng Thu Hằng (2013), Pháp luật hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội [14] Nguyễn Thị Hiền (2008), Hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội [15] Tô Thiện Hiền, Nguyễn Nhựt Khang (2020), “Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang”, Tạp chí Cơng thương [16] Hà Minh Hùng (2019), Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình, Luận văn Thạc sĩ Khoa học Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế [17] Lê Thu Hương (2019), “Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài [18] Trương Đồng Lộc, Nguyễn Văn Thép (2015), “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Khu vực Đồng Sông Cửu Long”, Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, số 444, trang 61 – 70 [19] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Việt Nam [20] Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thúy Quỳnh (2017), “Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài [21] Dương Vinh Quân (2014), Quản lý rủi ro hoạt động Qũy tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc, Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh, Đại học Thái Nguyên [22] Nguyễn Đăng Quân (2018), Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn NHTM, Luận án Tiến sĩ Luật học, Học viện Khoa học Xã hội, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam [23] Quốc Hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội [24] Quốc Hội (2019), Luật Bảo hiểm tiền gửi, Hà Nội [25] Lê Thanh Tâm, Trương Thảo Anh, Trần Thị Thúy An (2020), “Tăng cường vai trò Ngân hàng Hợp tác xã phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam”, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, số 212+213, trang 16-29 [26] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê [27] Đào Văn Tuấn (2005), Giải pháp hồn thiện sách Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội [28] Doãn Hữu Tuệ (2010), Hoàn thiện tổ chức hoạt động hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân [29] Đỗ Đoan Trang (2019), “Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, số 693, trang 29-32 [30] Phạm Trung (2017), Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng thương Việt Nam chi nhánh Hải Phịng, Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Trường Đại học Dân lập Hải Phòng ... chế rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT... RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 78 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT... sở lý luận rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân; - Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà