Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại quỹ tín dụng nhân dân đại trạch, huyện bố trạch, tỉnh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ CẨM TÚ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng –Năm 2021 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ CẨM TÚ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 834.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Đà Nẵng – Năm 2021 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4 Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIÊM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 11 1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 11 1.1.1 Quỹ tín dụng nhân dân 11 1.1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 18 1.2.1 Khái niệm đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Các nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay quỹ tín dụng nhân dân 19 1.2.3 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay QTDND 31 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng 33 1.2.5 Các yếu tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 40 2.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 40 2.1.1 Giới thiệu Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch 41 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch 43 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 49 2.2.1 Hoạt động né tránh rủi ro 49 2.2.2 Hoạt động ngăn ngừa rủi ro 52 2.2.3 Hoạt động giảm thiểu tổn thất 57 2.2.4 Hoạt động chuyển giao rủi ro 66 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 67 2.3.1 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu 67 2.3.2 Sự cải thiện cấu nhóm nợ 68 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 70 2.4.1 Kết đạt đƣợc 70 2.4.2 Hạn chế 70 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 77 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 78 3.1 CÁC CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 78 3.1.1 Định hƣớng phát triển hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 78 3.1.2 Phƣơng hƣớng, nhiệm vụ QTDND Đại Trạch giai đoạn 20212025 79 3.1.3 Nhiệm vụ, giải pháp để thực mục tiêu, kế hoạch 80 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 81 3.2.1 Tăng cƣờng kiêm tra, giám sát trƣớc sau cho vay 82 3.2.2 Đa dạng hóa phƣơng thức cho vay 90 3.2.3 Đào tạo đội ngũ cán có lực chun mơn cao có đạo đức nghề nghiệp 91 3.2.4 Chú trọng thực phân tán bù đắp rủi ro 93 3.2.5 Tăng cƣờng quản lý cho vay thành viên 95 3.2.6 Các giải pháp khác 96 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TT Từ viết tắt Diễn giải HTX NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP NQH Nợ hạn QTD Quỹ tín dụng QTDND QTDNDCS Quỹ tín dụng nhân dân sở QTDND TW Quỹ tín dụng nhân dân Trung ƣơng 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 RRTD Rủi ro tín dụng Hợp tác xã Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quỹ tín dụng nhân dân DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Biến động thành viên gia nhập Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch giai đoạn 2017-2019 Huy động vốn QTDND Đại Trạch giai đoạn 2017 – 2019 Tình hình cho vay QTDND Đại Trạch giai đoạn 2017 – 2019 Kết kinh doanh QTDND Đại Trạch 2017 – 2019 Mức dự phịng rủi ro tín dụng QTDND Đại Trạch giai đoạn 2017-2019 Tình hình thay đổi cấu nhóm nợ giai đoạn 2017-2019 Trang 44 45 47 48 66 68 DANH MỤC HÌNH Số hiệu hình vẽ 2.1 2.2 Tên hình vẽ Trang Cơ cấu tổ chức Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch 41 Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn tổng dƣ nợ QTDND Đại Trạch 2017 – 2019 67 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) hợp tác xã hoạt động lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, có địa bàn hoạt động chủ yếu khu vực nông nghiệp, nông thôn; máy tổ chức đƣợc xây dựng theo mơ hình kinh tế hợp tác, hoạt động chủ yếu huy động vốn để cấp tín dụng dịch vụ ngân hàng cho thành viên Trong năm gần đây, với tác động khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu bắt đầu Mỹ năm 2008, kinh tế Việt Nam bộc lộ yếu bên Tốc độ tăng trƣởng kinh tế suy giảm dần, tỷ lệ lạm phát cao, suy giảm mạnh thị trƣờng bất động sản v.v… làm tỷ lệ nợ xấu toàn kinh tế tăng cao Sự yếu kinh tế Việt Nam năm qua cho thấy rủi ro lớn hệ thống Ngân hàng nói chung Quỹ tín dụng nhân dân sở nói riêng Là loại hình TCTD hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tƣơng trợ thành viên sinh sống thực hoạt động sản xuất kinh doanh khu vực nông nghiệp, nông thôn, khu vực đƣợc cho nhạy cảm dễ bị tổn thƣơng trƣớc điều kiện ngoại cảnh Các QTDND huy động đƣợc khối lƣợng vốn nhàn rỗi đáng kể tầng lớp dân cƣ, cho thành viên vay phát triển sản xuất Từ góp phần vào việc phát triển kinh tế địa phƣơng, khôi phục đƣợc số làng nghề truyền thống, giải đƣợc nhiều công ăn việc làm cho hàng ngàn ngƣời lao động, cải thiện đời sống, vật chất tinh thần thành viên, hạn chế đẩy lùi nạn cho vay lãi nơng thơn; góp phần thực chủ trƣơng sách Đảng Nhà nƣớc xố đói giảm nghèo, xây dựng nơng thơn theo PHỤ LỤC Phụ lục 01: Các tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng Chỉ tiêu Điểm ban đầu 100 75 50 Trọng 25 số Phần I: Thông tin nhân thân Tuổi Trình độ học vấn 36 – 55 tuổi Trên đại học 26 – 35 56 – 60 tuổi Đại học Cao Trung Dƣới đẳng học trung học Tình trạng cƣ Chủ sở Nhà Với gia trú hữu chung đình Số ngƣời ăn 100 nhân mạng triệu ngƣời ngƣời Sống với cha mẹ 50 – 100 triệu 18 – tuổi Không ngƣời > 60 tuổi tuổi Tiền án, tiền theo 20 – 25 Thuê ngƣời 10% 20 tuổi 10% Có 10% Khác 10% Trên ngƣời 10% Cùng gia đình Khác 10% khác 30 – 50 < 30 triệu triệu 10% Lao Tính chất công việc Quản lý, điều hành Chuyên môn động Lao đƣợc động đào tạo thời vụ Thất nghiệp 10% nghề Thời gian làm công việc > năm 5–7 3–5 1–3 năm năm năm < năm 10% 10 Rủi ro nghề nghiệp Trung Thấp Cao bình 10% Phần II: Quan hệ với Quỹ tín dụng Thu nhập ròng > 10 – 10 3–5 1–3 ổn định hàng triệu triệu triệu triệu tháng đồng đồng đồng đồng 30 – 45 – 60 60 – 45% % 75% Tỷ lệ số tiền phải trả/thu < 30% nhập Đã bị Tình hình trả nợ gốc lãi Luôn trả gia hạn nợ nợ, hạn trả nợ tốt Tiền gửi Các dịch vụ sử dụng dịch vụ khác Đã có nợ hạn /khách hàng < triệu đồng > 75% 30% 30% Đã có nợ hạn, khả trả nợ khơng Hiện có nợ q 25% hạn ổn định Chỉ sử dụng dịch vụ Khơng sử dụng 15% tốn Căn vào tổng điểm đạt đƣợc nhân với trọng số để xếp hạng khách hàng theo mƣời mức giảm dần từ AAA đến D Với mức xếp hạng có cách đánh giá rủi ro tƣơng ứng Phụ lục 02: Hệ thống ký hiệu Xếp hạng tín dụng Điểm 95 – 100 Xếp hạng AAA Đánh giá xếp hạng Rủi ro thấp 90 – 94 85 – 89 80 – 84 AA A BBB Rủi ro trung bình 70 – 79 60 – 69 50 – 59 BB B CCC Rủi ro cao 40 – 49 35 – 39 < 35 CC C D ... ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Chƣơng Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình Chƣơng... dụng cho vay QTDND Đại Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình chƣơng 40 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ĐẠI TRẠCH, HUYỆN BỐ TRẠCH, TỈNH... TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Quỹ tín dụng nhân dân a Khái niệm Quỹ tín dụng nhân