CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NHTM
TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP
Theo Điều 4 Luật doanh nghiệp của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 68/2014/QH13 ngày 26 tháng 11 năm 2014 định nghĩa:
Doanh nghiệp là một tổ chức có tên riêng và tài sản, hoạt động tại một trụ sở giao dịch, được thành lập theo quy định của pháp luật với mục tiêu chính là kinh doanh.
Căn cứ theo Điều 3 Luật xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18 tháng 6 năm
2014 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam:
Công trình xây dựng là sản phẩm do con người tạo ra, bao gồm vật liệu và thiết bị lắp đặt, được liên kết với đất và có thể có phần dưới mặt đất, trên mặt đất, dưới nước và trên nước Các công trình này được xây dựng theo thiết kế và bao gồm nhiều loại như công trình công cộng, nhà ở, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, năng lượng và các loại công trình khác.
Doanh nghiệp xây lắp là tổ chức có tên riêng, tài sản và trụ sở giao dịch, được đăng ký kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng và lắp đặt thiết bị cho các công trình xây dựng.
Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp có trách nhiệm:
- Đăng ký hoạt động xây dựng tại các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật
Chịu trách nhiệm pháp lý và với chủ đầu tư về các cam kết trong hợp đồng, bao gồm số lượng, chất lượng và tính chính xác của sản phẩm theo thời gian thực hiện Cần cung cấp quy định và hướng dẫn sử dụng trước khi bàn giao công trình xây dựng, đồng thời thực hiện bảo hành chất lượng sản phẩm và công trình theo quy định.
Để đảm bảo an toàn lao động và bảo vệ môi trường trong quá trình xây dựng, các doanh nghiệp cần thực hiện chế độ bảo hiểm công trình xây dựng đầy đủ Đồng thời, việc cung cấp thông tin chi tiết về năng lực hoạt động của doanh nghiệp sẽ giúp các nhà đầu tư có được sự lựa chọn chính xác và phù hợp.
1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp xây lắp
1.1.2.1 Sản phẩm của doanh nghiệp xây lắp
Sản phẩm xây lắp mang tính chất riêng lẻ, bao gồm các công trình và vật kiến trúc lớn với quy mô và kỹ thuật sản xuất phức tạp, thường có thời gian sản xuất dài Mỗi sản phẩm yêu cầu cấu trúc, mỹ thuật và hình thức xây dựng khác nhau, dẫn đến chu kỳ sản xuất kéo dài và vốn đầu tư có thể bị ứ đọng hoặc thiếu hụt Doanh nghiệp xây lắp dễ gặp rủi ro ngẫu nhiên theo thời gian, và công trình hoàn thành có thể bị hao mòn do tiến bộ khoa học và công nghệ Vì vậy, doanh nghiệp cần chú ý đến yếu tố thời gian khi lựa chọn phương án, đảm bảo lựa chọn hợp lý để tối ưu hóa quy trình sản xuất.
Hoạt động xây lắp có tính chất lưu động, với sản phẩm cố định tại nơi sản xuất trong khi phương tiện sản xuất như máy móc và công nhân phải di chuyển đến các địa điểm khác nhau Các phương án kỹ thuật và tổ chức sản xuất cần linh hoạt thay đổi theo từng giai đoạn và địa điểm xây dựng, tạo ra sự phức tạp trong việc tổ chức công việc Việc kết hợp các công trình tạm như lán trại và kho bãi với thiết bị thi công gây ra nhiều vấn đề phức tạp và tốn kém Do đó, các tổ chức xây dựng cần tăng cường tính cơ động, linh hoạt và gọn nhẹ, lựa chọn hình thức tổ chức sản xuất phù hợp để giảm chi phí vận chuyển và tối đa hóa lực lượng xây dựng tại chỗ.
Sản phẩm xây lắp chịu ảnh hưởng lớn từ điều kiện thiên nhiên, khí hậu, địa chất và thủy văn, do hoạt động thi công chủ yếu diễn ra ngoài trời Các doanh nghiệp thường gặp khó khăn trong việc dự đoán tác động của thời tiết, dẫn đến giảm hiệu suất lao động và ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng, tiến độ thi công và chi phí xây dựng Để đối phó với những thách thức này, các doanh nghiệp cần lập kế hoạch thi công hợp lý, tránh thời tiết xấu, áp dụng kết cấu lắp ghép để giảm thời gian thi công, và sử dụng cơ giới hóa hợp lý, đồng thời chú ý đến độ bền của máy móc.
Sản phẩm xây lắp được tiêu thụ theo giá dự toán hoặc giá thỏa thuận với chủ đầu tư thông qua hợp đồng kinh tế Đối tượng hạch toán chi phí trong xây lắp bao gồm các hạng mục công trình và các giai đoạn của chúng Các doanh nghiệp xây lắp thường lập dự toán chi phí và tính giá thành trước khi thi công Tuy nhiên, nhiều công trình có thể kéo dài thời gian thi công so với hợp đồng, dẫn đến phát sinh thêm chi phí và trượt giá, làm tăng giá trị công trình.
Sản phẩm xây lắp đóng vai trò quan trọng trong nhiều ngành kinh tế, là tài sản cố định thiết yếu cho các lĩnh vực khác Chất lượng của sản phẩm xây lắp không chỉ ảnh hưởng đến chất lượng đầu tư mà còn quyết định hiệu quả đầu tư trong toàn bộ nền kinh tế.
1.1.2.2 Đặc điểm về tình hình tài chính
Phần lớn các doanh nghiệp xây lắp (DNXL) hiện chưa có khả năng tự chủ tài chính cao, mặc dù các công trình xây dựng thường có giá trị lớn, đòi hỏi nguồn tài chính vững mạnh Thực tế cho thấy, DNXL thường phải sử dụng vốn tự có để thi công và mua nguyên vật liệu, trong khi phần lớn còn lại phụ thuộc vào vốn ứng trước từ chủ đầu tư, vốn vay ngân hàng hoặc vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp Vốn chủ sở hữu của DNXL chỉ chiếm khoảng 10% - 20% tổng nguồn vốn, trong khi phần lớn là vốn vay ngân hàng, dẫn đến gánh nặng chi phí lãi vay, ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hiệu quả kinh doanh Sự gia tăng số lượng công trình cùng với yêu cầu cao về chất lượng và thiết bị thi công hiện đại đã tạo ra nhu cầu vốn ngày càng lớn, buộc các DNXL phải vay ngân hàng nhiều hơn để đáp ứng nhu cầu tài chính của mình.
Nhu cầu vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nhu cầu vốn của doanh nghiệp xây lắp (DNXL), do đặc thù hoạt động của ngành này Việc thiếu hụt vốn trong quá trình thi công, khi vốn tạm ứng đã sử dụng hết và chủ đầu tư chưa thanh toán, dẫn đến DNXL cần nguồn vốn lưu động bổ sung Các ngân hàng thường cung cấp khoản vay chủ yếu để hỗ trợ DNXL trong việc tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt này.
Tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp xây lắp (DNXL) thường thấp do nhiều yếu tố như chi phí sản xuất cao, thời gian thi công kéo dài, và rủi ro từ lạm phát cùng biến động giá vật tư Khi công trình hoàn thành, việc nghiệm thu và quyết toán lại phụ thuộc vào chủ đầu tư, dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn ở các công trình xây dựng dở dang Điều này khiến DNXL bị chiếm dụng vốn trong thời gian dài, làm giảm tốc độ quay vòng vốn lưu động.
1.1.3 Tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với DNXL
Xuất phát từ đặc trƣng hoạt động của DNXL, nghiệp vụ cho vay phục vụ thi công xây lắp cũng có những đặc điểm riêng:
Các doanh nghiệp xây lắp thường gặp khó khăn về vốn lưu động khi thi công nhiều công trình cùng lúc Do đó, nhu cầu vay vốn thi công trở nên cấp thiết để bổ sung cho sự thiếu hụt này Khi đã sử dụng hết vốn ứng trước, doanh nghiệp cần có nguồn tài chính để thanh toán cho các nhà cung cấp nguyên vật liệu và người lao động.
Thời gian cho vay vốn lưu động đối với doanh nghiệp xây lắp thường dài hơn so với các lĩnh vực khác do chi phí cao và thời gian thi công kéo dài Việc này dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn sản xuất ở các hạng mục công trình chưa hoàn thành Sau khi công trình hoàn tất, quá trình nghiệm thu, quyết toán và thanh toán phụ thuộc vào chủ đầu tư, khiến doanh nghiệp xây lắp thường xuyên bị chiếm dụng vốn trong thời gian dài Do đó, tốc độ quay vòng vốn lưu động của các doanh nghiệp này chậm hơn so với các doanh nghiệp trong lĩnh vực thương mại và sản xuất.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xác định và phân tích các yếu tố rủi ro, đồng thời đo lường mức độ rủi ro để từ đó lựa chọn và triển khai các biện pháp quản lý hoạt động tín dụng Mục tiêu chính là hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay.
Quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNXL) là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro cụ thể Trên cơ sở đó, các biện pháp phù hợp sẽ được lựa chọn và triển khai để quản lý hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay.
1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp
1.3.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận biết rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định đƣợc các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng
Nhận biết rủi ro và triển khai các giải pháp tối ưu để ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là yếu tố quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sau khi khoản vay được cấp, ngân hàng thương mại (NHTM) cần liên tục theo dõi và giám sát khoản vay để phát hiện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo, đặc biệt là nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng, bao gồm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng.
Việc không tích cực cung cấp thông tin theo yêu cầu của ngân hàng hoặc cung cấp thông tin không chính xác về tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng.
- Không thực hiện đầy đủ các điều kiện tín dụng cam kết trong quá trình quan hệ tín dụng
Trì hoãn trong việc cung cấp thông tin có thể gây khó khăn cho Ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất, đặc biệt là trong việc kiểm tra sử dụng vốn vay và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Không chủ động, thiếu thiện chí trong việc trả các khoản nợ gốc, lãi đến hạn
- Có sự suy giảm dòng tiền từ doanh thu bán hàng qua tài khoản ngân hàng
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, cấp thiết, yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến
Tài sản bảo đảm không đạt tiêu chuẩn có thể dẫn đến việc giá trị tài sản giảm so với định giá ban đầu khi cho vay Ngoài ra, nếu tài sản có dấu hiệu bị bán, mất mát hoặc trao đổi, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng bảo đảm khoản vay, khiến tài sản không còn tồn tại.
- Có những nguồn thu bất thường không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh để trả nợ
Có dấu hiệu cho thấy khách hàng đang sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các tài sản dài hạn Điều này phản ánh tình hình tài chính nội tại của khách hàng, cho thấy sự cần thiết phải xem xét lại cấu trúc tài chính và khả năng quản lý nguồn vốn.
Sự không thống nhất trong ban lãnh đạo doanh nghiệp dẫn đến việc thay đổi nhân sự quản lý thường xuyên, tạo ra tình trạng thiếu ổn định trong đội ngũ Những người quản lý mới thường không nắm bắt đầy đủ thông tin về doanh nghiệp, trong khi ban lãnh đạo lại thiếu kinh nghiệm và thường xuyên thuyên chuyển cán bộ cấp cao, khiến nhiều cán bộ chủ chốt phải thôi việc.
Các chỉ tiêu tài chính đang cho thấy dấu hiệu thay đổi tiêu cực, bao gồm sự giảm sút của hệ số thanh toán, gia tăng trong khoản phải thu và hàng tồn kho, hệ số nợ ở mức cao, cùng với khả năng sinh lời giảm.
Việc phát triển sản phẩm và dịch vụ gặp nhiều khó khăn, đặc biệt khi sản phẩm không được tung ra thị trường đúng thời điểm Ngoài ra, cần chú ý đến các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn từ phía ngân hàng có thể ảnh hưởng đến quá trình này.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng hiện đang diễn ra quá nhanh, với việc các ngân hàng nới lỏng điều kiện tín dụng nhằm cạnh tranh trong việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên các cam kết tương lai của khách hàng, chẳng hạn như cam kết về tiền gửi hoặc các lợi ích khác liên quan đến khoản tín dụng.
Đánh giá và phân loại rủi ro khách hàng không chính xác có thể dẫn đến việc đánh giá quá cao năng lực tài chính của họ, do chỉ dựa vào thông tin “tĩnh” từ báo cáo tài chính và tài sản bảo đảm Điều này thiếu sót thông tin quan trọng về thị trường, sản phẩm và đối thủ cạnh tranh, ảnh hưởng đến quyết định thẩm định.
Khi phân tích dữ liệu tài chính, cần lưu ý rằng có thể có dấu hiệu che đậy việc đảo nợ của khách hàng Điều này thường thể hiện qua việc cấp tín dụng mới một cách thường xuyên và việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ không có căn cứ, nhằm che giấu nợ quá hạn.
- Tập trung cấp tín dụng vào số ít khách hàng hoặc một số lĩnh vực, ngành nghề
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân theo các quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng
1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đây chính là nội dung quản lý rủi ro tín dụng đƣợc coi là quan trọng nhất của các Ngân hàng thương mại Đo lường, xác định mức độ rủi ro tín dụng của các khách hàng sẽ giúp Ngân hàng có cơ chế sàng lọc tốt và lựa chọn cấp các khoản tín dụng hiệu quả, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Mức độ rủi ro tín dụng đƣợc đánh giá thông qua các đa dạng các mô hình, bao gồm các mô hình phản ánh về mặt định lƣợng và các mô hình phản ánh về mặt định tính a Mô hình định tính về rủi ro tín dụng- Mô hình 6C Để tìm hiểu và phân tích về người đi vay, cán bộ tín dụng cần phải nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C”của người xin vay là Charater (tư cách), Capacity (năng lực), Cash (thu nhập), Collateral (bảo đảm), Conditions (điều kiện), Controls (kiểm soát) Tất cả các tiêu chí này phải đƣợc đánh giá tốt thì khoản vay mới đƣợc xem là khả thi
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Cầu Giấy
Tình hình cán bộ của Chi nhánh được thể hiện qua bảng 2.1, trong khi chức năng và nhiệm vụ chính của các phòng trực thuộc được quy định rõ trong quyết định số 4589/QĐ-TCCB2 ngày 04/09/2008 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Thông tin chi tiết về chức năng, nhiệm vụ của các phòng/tổ nghiệp vụ thuộc Chi nhánh cũng được trình bày trong sơ đồ 2.1.
Bảng 2.1 Số lượng và trình độ cán bộ tại chi nhánh
(Nguồn: Phòng tổ chức hành chính BIDV Cầu Giấy)
Bảng số liệu cho thấy cán bộ ngân hàng tại chi nhánh Cầu Giấy có trình độ học vấn đồng đều, chủ yếu là đại học, với sự gia tăng số lượng cán bộ có trình độ Đại học và Thạc sĩ Điều này phản ánh sự cải thiện rõ rệt về trình độ học vấn của nhân viên Hơn nữa, đội ngũ nhân viên trẻ, đam mê và nhiệt huyết của chi nhánh cũng góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ.
Khối dịch vụ khách hàng
Khối hỗ trợ kinh doanh
Phòng đơn vị trực thuộc
Phòng QHKH 1 Phòng QHKH 2 Phòng QHKH 3
Phòng dịch vụ khách hàng Phòng thanh toán quốc tế Phòng tiền nợ quỹ
Phòng kế hoạch nguồn vốn
Phòng thẩm định và pháp lý tín dụng
Phòng tài chính kế toán Phòng điện toán Phòng tổ chức hành chính
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ
Khối quản lý rủi ro
Phòng quản lý rủi ro
(Nguồn: Phòng tổ chức hành chính BIDV Cầu Giấy)
Khối phòng quan hệ khách hàng bao gồm các phòng chuyên trách cho doanh nghiệp và cá nhân, với nhiệm vụ chính là tiếp thị và phát triển khách hàng theo định hướng tín dụng của Chi nhánh Phòng này trực tiếp đề xuất hạn mức và giới hạn tín dụng, đồng thời thực hiện xử lý các khoản nợ xấu và các nhiệm vụ báo cáo liên quan.
Khối quản lý rủi ro đảm nhận nhiều nhiệm vụ quan trọng, bao gồm quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp, và quản lý hệ thống chất lượng ISO, cùng với một số nhiệm vụ khác.
Phòng giao dịch khách hàng doanh nghiệp đảm nhận việc quản lý trực tiếp tài khoản và giao dịch với các khách hàng doanh nghiệp và tổ chức Nhiệm vụ của phòng bao gồm kiểm tra tính pháp lý, tính đầy đủ và đúng đắn của các chứng từ giao dịch Đồng thời, phòng cũng thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, thẩm quyền và tuân thủ các quy định về bảo mật trong giao dịch ngân hàng.
Phòng tài chính kế toán chịu trách nhiệm quản lý và thực hiện công tác hạch toán chi tiết cũng như kế toán tổng hợp Ngoài ra, phòng còn thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán, bao gồm việc đối chiếu và kiểm tra toàn bộ chứng từ kế toán phát sinh Phòng cũng quản lý, kiểm tra và kiểm soát toàn bộ tài khoản kế toán tổng hợp, đồng thời lưu trữ toàn bộ chứng từ kế toán tại trụ sở Chi nhánh.
Phòng thanh toán quốc tế thực hiện các giao dịch tài trợ thương mại trực tiếp với khách hàng, bao gồm xử lý giao dịch nhập khẩu và xuất khẩu theo quy định Đơn vị này cũng đảm nhiệm nhiệm vụ chuyển tiền quốc tế, đồng thời phối hợp với các phòng ban liên quan để tiếp thị và phát triển khách hàng, giới thiệu và bán các sản phẩm tài trợ thương mại.
Phòng tổ chức nhân sự có nhiệm vụ phổ biến và quán triệt các văn bản quy định, hướng dẫn và quy trình nghiệp vụ liên quan đến công tác tổ chức và quản lý nhân sự Phòng cũng tham mưu và đề xuất với Giám đốc về việc triển khai công tác tổ chức nhân sự, phát triển nguồn nhân lực theo đúng quy định và quy trình nghiệp vụ của Nhà nước cũng như của BIDV Ngoài ra, phòng còn tổ chức thực hiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực và quản lý lao động hiệu quả.
2.1.3 Kết quả kinh doanh của chi nhánh BIDV Cầu Giấy trong những năm gần đây
Nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam đã trải qua nhiều biến động phức tạp trong những năm gần đây, đặc biệt là hoạt động ngân hàng Ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn như áp lực xử lý nợ xấu, chi phí dự phòng gia tăng, và xu hướng lãi suất không thuận lợi Tuy nhiên, một số tổ chức tín dụng vẫn ghi nhận kết quả khả quan, điển hình như Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam với lợi nhuận trước thuế đạt 7.507 tỷ đồng và nợ xấu được kiểm soát ở mức 1,47% Thành công này có được nhờ sự đóng góp của tất cả các chi nhánh trong hệ thống ngân hàng.
Bảng 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NH TMCP ĐT&PT Việt
Nam-chi nhánh Cầu Giấy Đơn vị: Tỷ đồng
2016 và 2015 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
-Thu tín dụng 440.382 472.766 526.662 32.384 7,4% 53.896 11,4% -Thu dịch vụ 18.782 25.130 32.916 6.349 33,8% 7.786 31,0%
-Chi trả lãi 260.066 280.845 332.767 20.779 8,0% 51.922 18,5% -Chi khác 60.212 59.986 65.756 -226 -0,4% 5.770 9,6%
( Nguồn: Báo cáo KQKD của BIDV chi nhánh Cầu Giấy 2014-2016)
Nhờ sự nỗ lực và quyết tâm của Ban Giám đốc cùng toàn thể cán bộ nhân viên, đến hết ngày 31/12/2016, Chi nhánh đã đạt lợi nhuận trước thuế 189 tỷ đồng, hoàn thành 102% kế hoạch và tăng 3,6% so với năm 2015 Lợi nhuận trước thuế bình quân đầu người năm 2016 của BIDV Cầu Giấy ở mức cao, khẳng định vị thế là một trong những chi nhánh có lợi nhuận bình quân cao nhất trong hệ thống.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Tập trung vào việc tăng cường huy động vốn là nhiệm vụ hàng đầu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Chi nhánh cần đẩy mạnh huy động vốn từ khách hàng cá nhân để cơ cấu lại nguồn vốn theo hướng ổn định và bền vững Đồng thời, việc tăng cường huy động vốn từ các tổ chức kinh tế lớn và định chế tài chính cũng là cần thiết để mở rộng quy mô huy động vốn của Chi nhánh.
Bảng 2.3 Cơ cấu huy động vốn từ năm 2014-2016 Đơn vị: Tỷ đồng
Tiền gửi TCKT 2413,9 44,1% 3109,1 48% 3750,7 51,2% 695,1 29% 641,6 21% Tiền gửi dân c- 3072,3 55,9% 3368,1 52% 3603,5 48,8% 295,9 10% 235,5 7%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2014-2016, BIDV Cầu Giấy)
Nhìn chung nguồn vốn huy động của NHTMCP ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy có tốc độ tăng mạnh qua các năm
Từ năm 2015 đến 2016, tốc độ huy động vốn của chi nhánh ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với mức tăng 18% trong năm 2015 và 14% trong năm 2016, đạt thêm 877,1 tỷ đồng Trong khi tiền gửi của khu vực dân cư vẫn chiếm tỷ trọng cao vào năm 2014, thì tiền gửi từ các tổ chức kinh tế đã có sự gia tăng mạnh mẽ, chiếm 51,2% tổng vốn huy động vào năm 2016, so với 44,1% năm 2014 và 48% năm 2015.
Trong ba năm qua, tiền gửi có kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động Cụ thể, năm 2014, tỷ lệ này đạt 93,8%, giảm nhẹ xuống 92,7% vào năm 2015, nhưng đã tăng lên 95,1% vào năm 2016.
Năm 2014, ngành Ngân hàng đối mặt với bối cảnh kinh tế toàn cầu phục hồi chậm và nhiều biến động phức tạp, ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước với tốc độ tăng trưởng chậm và lạm phát cao Dù gặp khó khăn về thanh khoản và nợ xấu, tổng dư nợ tại chi nhánh tính đến 31/12/2015 đạt 3.821,5 tỷ đồng, tăng 10,57% so với năm trước Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam đã thực hiện nghiêm túc các chỉ đạo trong công tác tín dụng, kiểm soát chặt chẽ dư nợ và cơ cấu tín dụng, tuân thủ hệ số Q theo quy định Đến 31/12/2016, dư nợ cuối kỳ đạt 4.228,7 tỷ đồng, tăng 10,66% so với năm 2015, đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng theo quy định của BIDV.
Từ năm 2014 đến 2016, tổng dư nợ của BIDV Cầu Giấy cho thấy tỷ trọng nợ ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế, mặc dù tỷ trọng nợ trung và dài hạn đã tăng lên Sự thay đổi này phản ánh rõ ràng chủ trương và định hướng của Chi nhánh trong việc ưu tiên tài trợ cho các lĩnh vực xây lắp.
Bảng 2.4 Hoạt động cho vay của BIDV Cầu Giấy từ năm2014-2016 Đơn vị: Tỷ đồng N¨m
D- nợ ngắn hạn 1866,4 53,9% 2101,8 55% 2156,6 50,8% D- nợ trung dài hạn 1589,9 46,1% 1719,6 45% 2072,1 49,2%
D- nợ có TSĐB 2523,1 73% 2560,4 67% 2537,2 60% D- nợ không có TSĐB 933,2 27% 1261,1 33% 1691,5 40%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2014-2016, BIDV Cầu Giấy)
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY
2.2.1 Tình hình thực hiện các nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với DNXL tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Cầu Giấy
2.2.1.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Việc nhận diện dấu hiệu rủi ro được thực hiện đồng bộ tại các bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và quản trị tín dụng Dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý, với từng cán bộ thống kê các dấu hiệu trong quá trình tác nghiệp Trưởng phòng tổng hợp đánh giá kết quả và gửi về phòng Quản lý rủi ro, nơi tập hợp và trình Ban Giám đốc phê duyệt Sau khi được phê duyệt, báo cáo sẽ được gửi đến Ban Quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống Dấu hiệu rủi ro được thống kê theo số lượng phát sinh, kèm theo nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
Bảng 2.7 Nhận diện rủi ro tín dụng đối với DNXL tại BIDV Cầu Giấy từ năm 2014-2016
Số lƣợng DNXL vay vốn
Số lƣợng DNXL có dấu hiệu rủi ro
Các dấu hiệu đánh giá
- Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm -Cung cấp thông tin không trung thực về tình hình tài chính
- Thiếu thiện chí trong việc trả nợ gốc, lãi
- Có dấu hiệu sử dụng nguồn vốn ngắn hạn tài trợ cho tài sản dài hạn
- Thiếu thiện chí trong việc trả nợ gốc, lãi
- Không thực hiện đầy đủ các điều kiện tín dụng cam kết trong quá trình quan hệ tín dụng
- Thiếu thiện chí trong việc trả nợ gốc, lãi
- Các chỉ tiêu tài chính có dấu hiệu thay đổi theo hướng tiêu cực
- Có sự nới lỏng các điều kiện tín dụng để cạnh tranh với ngân hàng khác
(Nguồn: tự tổng hợp từ các báo cáo của Phòng quản lý rủi ro BIDV Cầu Giấy từ năm 2014-2016)
Năm 2014, trong số 36 doanh nghiệp xuất khẩu (DNXL) vay vốn tại BIDV Cầu Giấy, có 8 doanh nghiệp, chiếm 22%, cho thấy dấu hiệu rủi ro tín dụng Các dấu hiệu này chủ yếu được báo cáo bởi bộ phận quản lý rủi ro, liên quan đến việc các doanh nghiệp cung cấp thông tin không trung thực về tình hình tài chính và thiếu thiện chí trong việc trả nợ Ngoài ra, một số doanh nghiệp còn gặp khó khăn do Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực điều hành.
Năm 2015, trong số 42 doanh nghiệp xuất khẩu (DNXL) vay vốn tại Chi nhánh, có 9 doanh nghiệp, chiếm 21%, có dấu hiệu rủi ro Các dấu hiệu rủi ro này chủ yếu xuất phát từ những yếu tố nhất định trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.
DNXL không tuân thủ đầy đủ các điều kiện tín dụng trong quan hệ vay vốn, thể hiện qua việc sử dụng vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn và thiếu thiện chí trong việc trả nợ gốc, lãi Đến năm 2016, có 11 trong số 39 doanh nghiệp tại BIDV Cầu Giấy được đánh giá có dấu hiệu rủi ro Những dấu hiệu này bao gồm sự thay đổi tiêu cực trong các chỉ tiêu tài chính, thiếu thiện chí trong việc trả nợ và việc ngân hàng nới lỏng điều kiện tín dụng để cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Từ năm 2014 đến 2016, trong số các doanh nghiệp xây lắp có dấu hiệu rủi ro, việc thiếu thiện chí trong việc trả nợ gốc và lãi chiếm tỷ trọng lớn nhất Dù thị trường xây dựng và bất động sản có dấu hiệu phục hồi sau khủng hoảng, tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp xây lắp đã cải thiện, nhưng sự thiếu thiện chí trong việc trả nợ với ngân hàng vẫn tồn tại, chủ yếu đến từ ban lãnh đạo doanh nghiệp Đây là một trong những dấu hiệu nhận biết nhanh chóng rủi ro tín dụng đối với ngân hàng.
2.2.1.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng
Một trong những tiêu chí để lựa chọn khách hàng vay vốn là thông qua
Hệ thống xếp hạng rủi ro quốc tế giúp xác định mức độ rủi ro của từng khách hàng, từ đó hỗ trợ xây dựng chiến lược cho vay chất lượng cao Điều này cho phép phát triển quy trình và chính sách cho vay một cách đồng bộ và chi tiết.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ thiết yếu trong quản trị ngân hàng, đặc biệt trong quản trị rủi ro tín dụng Nó hỗ trợ trong việc xây dựng các chính sách quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, thiết lập chính sách dự phòng rủi ro tín dụng và xác định khung lãi suất.
Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là cơ sở để xem xét cấp tín dụng, phân loại nợ và quản lý rủi ro Mỗi khách hàng có thang điểm tối đa là 100, được chia thành chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo tỷ trọng nhất định Tổng điểm ban đầu được tính bằng tích số giữa điểm tài chính và phi tài chính, sau đó điều chỉnh theo tham số rủi ro để có điểm cuối cùng Dựa vào tổng điểm cuối cùng, khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro giảm dần, từ đó ngân hàng có thể áp dụng chính sách tín dụng phù hợp.
Bảng 2.8 Bảng chấm điểm xếp hạng tín đụng DNXL vay vốn tại BIDV Cầu
Số lƣợng DNXL vay vốn 36 100% 42 100% 39 100%
(Nguồn: tự tổng hợp từ các báo cáo của Phòng quản lý rủi ro BIDV Cầu Giấy từ năm 2014-2016)
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp sử dụng phương pháp chấm điểm dựa trên 40 chỉ tiêu tài chính và 14 chỉ tiêu phi tài chính Khách hàng có thể đạt tối đa 100 điểm, từ đó được phân loại thành 10 mức xếp hạng và chia thành 07 nhóm khác nhau Mỗi nhóm sẽ áp dụng các chính sách cụ thể nhằm tối ưu hóa quản lý tín dụng.
Kết quả xếp hạng tín dụng của BIDV Cầu Giấy trong giai đoạn 2014-2016 cho thấy phần lớn các doanh nghiệp xây lắp đạt xếp hạng AAA, AA, A, BBB, BB, trong khi chỉ có rất ít doanh nghiệp xếp hạng B và không có doanh nghiệp nào dưới mức B.
2.2.1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng
BIDV Cầu Giấy tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về an toàn tín dụng, bao gồm việc kiểm soát tổng nợ cho vay đối với từng khách hàng, tổng mức cho vay và bảo lãnh cho một khách hàng, cũng như tổng dư nợ cho vay đối với các nhóm khách hàng liên quan Ngân hàng cam kết thực hiện đúng quy trình cấp tín dụng và phân quyền xét duyệt tín dụng để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Bất kỳ ngân hàng thương mại nào cũng không thể hoàn toàn loại bỏ nợ quá hạn, dù quản lý có xuất sắc đến đâu Vì vậy, trong chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, các ngân hàng đã chuyển từ phương pháp phòng thủ bị động sang tích cực chủ động Một trong những biện pháp hiệu quả trong quá trình này là trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro đối với DNXL tại Chi nhánh
BIDV Cầu Giấy từ năm 2014 - 2016 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Tổng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh BIDV Cầu Giấy 2014-2016)
Trong ba năm qua, tỷ lệ dự phòng rủi ro của BIDV Cầu Giấy đối với DNXL đã có xu hướng gia tăng Cụ thể, năm 2014, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro là 1%, và tỷ lệ này tiếp tục tăng trong năm 2015.
Tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV Cầu Giấy đã tăng trong năm 2016, với mức trích lập dự phòng rủi ro đạt 1,4% và 1,51% Sự gia tăng này chủ yếu đến từ nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5, cho thấy rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn ở mức cao Các doanh nghiệp đang gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh do bối cảnh kinh tế phức tạp, thị trường xây dựng khó khăn, và khủng hoảng tài chính toàn cầu liên tiếp xảy ra.
2.2.1.4 Xử lý rủi ro tín dụng
ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
BIDV Cầu Giấy đã phát triển một hệ thống nhận diện các dấu hiệu liên quan đến khách hàng có nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng Hệ thống này đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng danh mục các rủi ro tín dụng tiềm ẩn cho ngân hàng.
BIDV Cầu Giấy áp dụng cả mô hình định tính và định lượng trong công tác đo lường rủi ro tín dụng Mô hình định tính được xây dựng với hệ thống tiêu chí chi tiết trong quy trình cấp tín dụng cho khách hàng, trong khi mô hình định lượng sử dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ Kết quả từ việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng giúp BIDV Cầu Giấy xem xét cấp tín dụng, phân loại nợ và quản lý rủi ro hiệu quả Qua đó, ngân hàng đã loại trừ được danh mục khách hàng xấu và giảm thiểu sự phán xét chủ quan trong cho vay, đồng thời đo lường chính xác tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ, giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc đối phó với rủi ro tín dụng.
BIDV Cầu Giấy thực hiện nghiêm túc các chính sách tín dụng của BIDV trong công tác quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) Việc cấp tín dụng được thực hiện theo quy định pháp luật, chú trọng kiểm tra và giám sát cả trong và sau khi cấp tín dụng để phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro Đồng thời, BIDV đảm bảo tính độc lập và khách quan trong việc đánh giá rủi ro, phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận đề xuất, thẩm định và phê duyệt tín dụng.
BIDV đã tối ưu hóa quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bằng cách triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khách hàng, đồng thời áp dụng chính sách tín dụng phù hợp nhằm kiểm soát hiệu quả rủi ro.
BIDV Cầu Giấy đã thiết lập quy định xử lý rủi ro tín dụng (RRTD), giúp chi nhánh quản lý chất lượng khách hàng hiệu quả Quy định này cho phép nhận diện chính xác khách hàng có nợ vấn đề và áp dụng các biện pháp xử lý, thu hồi phù hợp.
Nhờ vào việc triển khai hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng đã đảm bảo nguồn vốn ở mức an toàn Cụ thể, ngân hàng đã đạt được một số kết quả tích cực trong việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
- Tỷ lệ nợ xấu năm 2016 của chi nhánh là 1,62%, thấp hơn năm 2015 và thấp hơn so với mức trung bình của hệ thống,
- Chất lƣợng tín dụng đƣợc đảm bảo và đƣợc đánh giá cao trong hệ thống Ngân hàng TMCP ĐT&PTViệt Nam
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Tỷ lệ nợ xấu của BIDV Cầu Giấy luôn duy trì dưới 2% trong những năm qua, cho thấy nỗ lực lớn trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, cả số tuyệt đối và tương đối của nợ xấu tại Chi nhánh đang có dấu hiệu gia tăng.
Từ năm 2014, nợ xấu của các doanh nghiệp xây dựng đã đạt 10,65 tỷ đồng, và đến năm 2015, con số này đã tăng 104% lên 21,69 tỷ đồng Sang năm 2016, nợ xấu tiếp tục gia tăng 37%, đạt 29,63 tỷ đồng Sự gia tăng nợ xấu này đã ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh gần đây của BIDV Cầu Giấy, cũng như vị trí xếp hạng của chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Việc nhận diện và xác định rủi ro tín dụng tại ngân hàng chưa được chú trọng, mặc dù đã có hệ thống các dấu hiệu nhận diện khách hàng có khả năng phát sinh rủi ro Thực tế, việc thực thi các biện pháp này còn nông và thiếu sâu sắc, dẫn đến nhiều khoản vay không được phát hiện kịp thời, chỉ khi quá hạn mới được cán bộ phát hiện, khiến chi nhánh phải tìm cách khắc phục Trong số 39 doanh nghiệp xây lắp có quan hệ vay vốn tại chi nhánh năm 2016, gần 30% trong số đó có dấu hiệu rủi ro, nhưng tỷ lệ nợ xấu trong nhóm doanh nghiệp này vẫn gia tăng trong năm qua.
Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng tại BIDV Cầu Giấy hiện chưa đạt hiệu quả cao, chủ yếu tập trung vào việc thúc ép khách hàng trả nợ và khởi kiện ra tòa, dẫn đến thời gian xử lý kéo dài Thay vì phương án này, ngân hàng có thể tiết kiệm thời gian hơn bằng cách bán nợ cho VAMC hoặc tái cơ cấu khoản nợ cho khách hàng.
Thông tin khách hàng chưa được cập nhật đầy đủ và kịp thời, dẫn đến việc ngân hàng gặp khó khăn trong việc theo dõi và quản lý khách hàng Sự thiếu sót trong việc thu thập thông tin tài chính và phi tài chính chính xác ảnh hưởng đến quy trình thẩm định, đánh giá năng lực và xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó không phản ánh đúng thực trạng hoạt động kinh doanh của khách hàng Điều này có thể tác động tiêu cực đến chính sách cho vay, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiện nay phụ thuộc vào cảm tính của cán bộ đánh giá, thiếu các chỉ tiêu cụ thể để đánh giá rủi ro cho từng ngành và mục đích kinh doanh Các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp có đặc thù hoạt động khác biệt so với doanh nghiệp sản xuất hay thương mại, do đó, việc sử dụng trọng số giống nhau cho các chỉ số tài chính khi tính điểm là không phù hợp Để đảm bảo tính chính xác và trung thực, số liệu nhập vào hệ thống cần được cải thiện, vì hiện tại, thông tin tài chính do khách hàng cung cấp chưa đáp ứng yêu cầu này.
2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế a) Nguyên nhân chủ quan
Việc thẩm định hồ sơ vay vốn chưa đảm bảo đầy đủ các tiêu chí cần thiết, với thông tin pháp lý còn thiếu sót Tính sinh lời và khả năng trả nợ từ phương án vay không được tính toán chính xác do ảnh hưởng của các yếu tố dài hạn, diễn biến thị trường và đặc thù ngành xây lắp, điều này khiến cán bộ thẩm định gặp khó khăn trong việc đánh giá.
Trình độ cán bộ quản lý khách hàng tại Chi nhánh chưa đồng đều, với gần một nửa trong số họ chỉ có từ một đến hai năm kinh nghiệm Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp (DNXL) có những đặc thù phức tạp, đòi hỏi cán bộ không chỉ nắm vững kiến thức tài chính và kinh tế mà còn phải hiểu rõ quy trình và quản lý sản xuất trong ngành xây dựng Tuy nhiên, phần lớn cán bộ quản lý khách hàng lại tốt nghiệp từ các trường kinh tế, tài chính ngân hàng, thiếu kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực xây lắp.
Việc cho vay cần dựa trên phân tích tình hình tài chính, hiệu quả sản xuất kinh doanh và bối cảnh kinh tế Tuy nhiên, năng lực dự báo và phân tích của cán bộ còn hạn chế, đặc biệt trong các ngành phức tạp như xây lắp Nhiều quyết định cho vay dựa vào cảm tính và thông tin chưa đầy đủ, thường chỉ tập trung vào tài sản đảm bảo hoặc phương án kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của doanh nghiệp, dẫn đến rủi ro.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN ĐẾN NĂM 2020 CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY
triển Việt Nam Chi nhánh Cầu Giấy
Trong năm 2018, hệ thống Ngân hàng thương mại, đặc biệt là BIDV Cầu Giấy, sẽ đối mặt với nhiều thách thức từ nền kinh tế trong nước Để hoàn thành mục tiêu kế hoạch kinh doanh giai đoạn mới và tạo nền tảng cho các năm tiếp theo, chi nhánh sẽ định hướng phát triển một số hoạt động chủ yếu.
Chi nhánh xác định hoạt động huy động vốn là nhiệm vụ trọng điểm và xuyên suốt trong quá trình chỉ đạo điều hành, nhằm đảm bảo an toàn cho các hoạt động của Chi nhánh.
Khai thác tối đa nguồn tiền gửi từ khách hàng hiện tại và mở rộng tìm kiếm khách hàng mới là chiến lược quan trọng Đồng thời, cần thúc đẩy hoạt động huy động vốn từ khách hàng cá nhân để tăng cường tính ổn định và bền vững cho nguồn vốn Ngoài ra, việc tăng cường huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và định chế tài chính cũng là một yếu tố cần thiết để nâng cao hiệu quả tài chính.
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam (BIDV) tuân thủ nghiêm ngặt các chỉ đạo điều hành, kiểm soát tăng trưởng tín dụng chặt chẽ nhằm đảm bảo định hướng phát triển trong năm 2018 Ngân hàng thực hiện các biện pháp đảm bảo hệ số an toàn trong hoạt động tín dụng, đồng thời chú trọng kiểm soát chất lượng tín dụng để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh.
Chi nhánh sẽ tiếp tục khai thác triệt để các sản phẩm dịch vụ truyền thống gắn liền với hoạt động tín dụng, đóng góp tỷ trọng lớn vào tổng thu dịch vụ Đồng thời, chúng tôi sẽ đẩy mạnh phát triển các sản phẩm dịch vụ mới và dịch vụ bán lẻ nhằm chiếm lĩnh thị trường ngân hàng bán lẻ tiềm năng trong khu vực.
Kế hoạch kinh doanh năm 2018 - 2020 trên một số chỉ tiêu chính:
+ Dư nợ tín dụng cuối kỳ: mỗi năng tăng trưởng từ 13%-15%
+ Dư nợ tín dụng bình quân: mỗi năng tăng trưởng từ 13%-15%
+ Huy động vốn cuối kỳ: mỗi năm tăng trưởng từ 16% - 18%
+ Huy động vốn bình quân: mỗi năm tăng trưởng từ 16% - 18%
+ Thu dịch vụ ròng: mỗi năm tăng trưởng 35% - 40%
+ Lợi nhuận trước thuế: tăng 10% mỗi năm
+ Năng suất lao động (LNTT/bình quân đầu người): 1015 triệu đồng + Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ: < 1%
3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đối với DNXL tại Chi nhánh BIDV Cầu Giấy
Khách hàng trong lĩnh vực xây lắp là nhóm khách hàng chủ yếu và truyền thống của BIDV Cầu Giấy Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng Để mở rộng hoạt động tín dụng và đáp ứng nhu cầu của khách hàng, BIDV Cầu Giấy đã xây dựng định hướng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong thời gian tới.
Tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng cho các khách hàng có tiềm năng và phương án sản xuất kinh doanh khả thi mà không hạ thấp tiêu chuẩn Đồng thời, khai thác mối quan hệ hiện có từ các doanh nghiệp xuất khẩu (DNXL) là khách hàng tốt để thiết lập các mối quan hệ mới và tìm kiếm cơ hội từ đối tác của họ.
Gắn kết tăng trưởng với kiểm soát chất lượng là yếu tố quan trọng, đảm bảo tỷ trọng cho vay hợp lý trong lĩnh vực xây lắp Cần tiếp tục nâng cao chất lượng cho vay để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả của vốn vay.
Giảm tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của các doanh nghiệp xây lắp (DNXL) là một nhiệm vụ quan trọng, bởi hiện tại tỷ lệ này vẫn chiếm tỷ trọng lớn Việc giảm thiểu nợ xấu trong nhóm DNXL không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính của các doanh nghiệp này mà còn góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn chung của toàn Chi nhánh.
Vào thứ tư, việc cho vay sẽ được thực hiện đối với các công trình có nguồn vốn thanh toán rõ ràng, kèm theo cam kết của chủ đầu tư chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp tại Chi nhánh Đồng thời, chỉ những dự án mang lại hiệu quả và các doanh nghiệp đáp ứng đủ điều kiện cấp tín dụng mới được xem xét cho vay.
Vào thứ năm, ngân hàng sẽ tập trung vào việc đa dạng hóa sản phẩm và tăng cường bán chéo các dịch vụ, nhằm mang đến cho khách hàng những tiện ích phong phú, không chỉ giới hạn ở các sản phẩm tín dụng truyền thống.
Vào thứ Sáu, chúng ta cần tập trung vào việc nâng cao đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ khách hàng, đồng thời lựa chọn những nhân viên có kinh nghiệm để đảm bảo họ được bố trí vào các vị trí quan trọng trong quy trình cấp tín dụng.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY
3.2.1 Tuân thủ nghiêm ngặt chính sách, quy trình cấp tín dụng
Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần thực hiện đúng quy trình nội bộ, đặc biệt chú trọng vào việc xây dựng chính sách cho khách hàng vay vốn Điều này bao gồm quy định về đánh giá và xếp hạng khách hàng, đánh giá chất lượng tín dụng, cũng như xử lý các khoản nợ xấu.
Thực hiện đúng quy định về giới hạn tín dụng đối với khách hàng và quy định về tỷ lệ an toàn trong cho vay
Chuẩn hóa quy trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ với khách hàng là rất quan trọng, với từng bước quy trình tín dụng yêu cầu cán bộ tín dụng thực hiện nghiêm túc Đặc biệt, việc tuân thủ chặt chẽ bước phân tích trước khi cấp tín dụng và kiểm soát sau khi cấp tín dụng là hai yếu tố then chốt giúp ngăn chặn và phát hiện rủi ro hiệu quả.
Chi nhánh cần cải tiến quy trình cấp tín dụng bằng cách đơn giản hóa hồ sơ xin vay và thống nhất các biểu mẫu, đồng thời thực hiện nhanh chóng các thủ tục liên quan Ngân hàng nên cung cấp hướng dẫn cụ thể cho khách hàng để tăng tính chuyên nghiệp, từ đó rút ngắn thời gian xử lý và tập trung vào công tác thẩm định, kiểm tra và giám sát thực tế.
Thường xuyên rà soát và cập nhật chính sách, quy trình tín dụng định kỳ là cần thiết để nhận diện những vướng mắc và bất cập trong quá trình thực hiện Đồng thời, cần lưu ý các điểm mâu thuẫn trong các văn bản hướng dẫn thi hành nhằm kiến nghị BIDV thực hiện các sửa đổi phù hợp.
3.2.2 Thường xuyên nâng cao chất lượng cán bộ quản lý khách hàng
Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng thường bắt nguồn từ việc thực hiện các nghiệp vụ cụ thể bởi những cá nhân nhất định Sự hạn chế về trình độ chuyên môn và hiểu biết pháp luật, cùng với ý thức trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp chưa cao, đã dẫn đến việc vi phạm quy trình, cơ chế và chính sách, gây thất thoát tài sản cho ngân hàng Do đó, nếu đội ngũ cán bộ công nhân viên đáp ứng tốt các yêu cầu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, sẽ giúp giảm thiểu đáng kể các tổn thất rủi ro do chủ quan.
Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp (DNXL) là một lĩnh vực tín dụng phức tạp, yêu cầu cán bộ tín dụng phải có chuyên môn vững và hiểu biết về ngành xây dựng Tại BIDV Cầu Giấy, cán bộ tín dụng thường mất khoảng ba năm để nắm bắt và triển khai công việc trong lĩnh vực này Để cải thiện quản trị rủi ro đối với DNXL, việc nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ tín dụng là rất quan trọng Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức đào tạo, bồi dưỡng kiến thức về chuyên môn, đặc biệt là trong các lĩnh vực xây dựng cơ bản, phân tích tài chính, phòng ngừa rủi ro và đánh giá biến động kinh tế cũng như các chính sách Nhà nước mới.
Ngân hàng thường xuyên tổ chức các cuộc thi nhằm nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, điều này yêu cầu nhân viên phải liên tục học hỏi và rèn luyện kỹ năng chuyên môn của mình.
Khuyến khích và khen thưởng cán bộ nhân viên sáng tạo là một cách hiệu quả để thúc đẩy tinh thần làm việc Đồng thời, việc đưa ra các giải pháp nhằm giải quyết và khắc phục những hạn chế hiện tại của ngân hàng sẽ góp phần nâng cao hiệu suất và chất lượng dịch vụ.
Ngân hàng triển khai các giải pháp nhằm nâng cao tinh thần làm việc và phấn đấu của nhân viên, bao gồm việc đẩy mạnh thi đua khen thưởng và kịp thời biểu dương những cá nhân, tập thể có thành tích xuất sắc Đồng thời, ngân hàng cũng xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động và uy tín của mình Đặc biệt, ngân hàng luôn chú trọng đến đời sống vật chất và tinh thần của nhân viên, tạo điều kiện an tâm và thoải mái để họ có thể cống hiến hết mình cho tổ chức.
3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định tín dụng
Mục tiêu của phân tích tín dụng là đánh giá các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ vay, từ đó đưa ra dự đoán về khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng Báo cáo thẩm định cần tập trung vào các chỉ tiêu như khả năng tạo ra lợi nhuận, khai thác tài sản, cơ cấu nguồn vốn và khả năng thanh toán của khách hàng để đánh giá chính xác năng lực tài chính Phân tích phương án vay cần xem xét tính phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tính khả thi và hiệu quả dự kiến, cũng như nguồn trả nợ Việc thẩm định yêu cầu cán bộ khách hàng có chuyên môn vững và kiến thức đa lĩnh vực để đưa ra nhận định chính xác về tính khả thi và hiệu quả của từng phương án vay.
3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng
Hệ thống chấm điểm tín dụng là công cụ quan trọng giúp cán bộ tín dụng đưa ra quyết định chính xác cho từng khoản vay Nó hỗ trợ trong việc ra quyết định cho vay, quản lý khoản vay trong và sau khi giải ngân, đồng thời áp dụng các chính sách phù hợp cho khách hàng.
Chi nhánh cần chú trọng thực hiện hệ thống XHTD định kỳ một cách nghiêm túc, đảm bảo thông tin đánh giá và xếp hạng mang tính khách quan và chính xác Đồng thời, các chỉ tiêu về thị trường và môi trường kinh tế cần được điều chỉnh thường xuyên để phù hợp với biến động của nền kinh tế và yêu cầu quản lý của ngân hàng Điều này giúp khai thác tối đa các tính năng của hệ thống hỗ trợ quản trị rủi ro, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh.
Ngân hàng có thể linh động mở rộng các chỉ tiêu tín dụng tùy theo tình hình cụ thể của từng khách hàng, giúp xác định chính xác hơn và chủ động trong quyết định tín dụng Điều này không chỉ giữ chân được các khách hàng tốt mà còn giảm thiểu rủi ro đạo đức từ phía nhân viên tín dụng và người vay.
3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay
Cần tăng cường giám sát và quản lý sau cho vay để ngân hàng gần gũi hơn với khách hàng, nắm bắt nhu cầu và khó khăn kịp thời nhằm tư vấn và giải quyết cùng nhau Nhân viên ngân hàng nên định kỳ tiếp xúc với khách hàng, giám sát tình hình tài chính và đánh giá lại khả năng của họ, đồng thời rà soát hồ sơ vay và cập nhật biến động thị trường Việc kiểm tra có thể được thực hiện ba tháng một lần thay vì sáu tháng để nắm bắt tình hình sát sao hơn, kết hợp với các cuộc viếng thăm để tăng tính gần gũi Đối với khách hàng ở xa, có thể tổ chức kiểm tra theo vùng miền Qua các lần kiểm tra, cán bộ tín dụng sẽ xác định được việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không và có biện pháp xử lý kịp thời nếu phát hiện dấu hiệu sai mục đích, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tiến độ thi công và quá trình thanh quyết toán công trình, đồng thời cập nhật sự biến động của thị trường bất động sản và giá nguyên vật liệu Dựa trên những thông tin này, ngân hàng sẽ có các biện pháp xử lý phù hợp nhằm hạn chế rủi ro và bảo vệ lợi ích của mình.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM THỰC HIỆN GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT
Để cải thiện hoạt động xây lắp, cần hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến xây dựng, hiện đang quá phức tạp và chồng chéo Việc phối hợp đồng bộ giữa các bộ, ban, ngành trong việc ban hành các văn bản pháp luật là cần thiết, đồng thời cần thực hiện phân cấp quản lý đầu tư và quy định rõ trách nhiệm của từng khâu trong quản lý Nhà nước về xây dựng.
Thứ hai, cần tăng cường rà soát và giám sát chặt chẽ các công trình và dự án đầu tư từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước để đảm bảo hiệu quả đầu tư Cần khắc phục tình trạng đầu tư dàn trải và kiên quyết không đầu tư vào các công trình chưa chắc chắn về nguồn vốn, nhằm tránh tình trạng các công trình dở dang, kéo dài hoặc không phát huy hiệu quả, gây lãng phí vốn Nhà nước Đồng thời, cần quy định rõ trách nhiệm của người có thẩm quyền trong việc quyết định đầu tư; nếu vi phạm pháp luật hoặc không hiệu quả, họ phải chịu trách nhiệm về hậu quả do quyết định sai lầm gây ra.
Để thúc đẩy công tác giải phóng mặt bằng, cần tiếp tục bổ sung và sửa đổi các quy định hiện hành Cần thiết phải có các điều khoản bắt buộc về tái định cư cho những người bị thu hồi đất, đồng thời đảm bảo điều kiện sống cho họ trong thời gian chờ đợi tái định cư Đối với đất thu hồi phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh, cần quy định rõ ràng rằng người nhận đất phải có trách nhiệm đóng góp kinh phí đào tạo nghề cho những người bị thu hồi đất hoặc tuyển dụng một số lao động vào làm việc cho doanh nghiệp.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và lành mạnh hóa tình hình tài chính của các doanh nghiệp Nhà nước, cần đẩy mạnh sắp xếp và cổ phần hóa, đặc biệt là các tổng công ty trong lĩnh vực xây lắp Hiện nay, nhiều doanh nghiệp Nhà nước đang gặp khó khăn tài chính do đầu tư ngoài ngành kém hiệu quả, dẫn đến thua lỗ và mất vốn Nhà nước Việc này đã tạo ra một khối lượng vốn lớn "treo" tại các lĩnh vực như chứng khoán, ngân hàng và bảo hiểm Chính phủ cần khẩn trương có phương án thoái vốn đối với các khoản đầu tư thua lỗ để cắt lỗ và báo cáo cho các cơ quan có thẩm quyền xem xét.
Chính phủ cần triển khai các chiến lược phát triển bền vững cho ngành xây dựng và bất động sản nhằm ngăn chặn tình trạng phát triển nóng và bong bóng thị trường, từ đó giảm thiểu rủi ro cho nền kinh tế và các doanh nghiệp xây lắp Việc dự báo nhu cầu thị trường bất động sản cần được thực hiện hiệu quả và chính xác để hỗ trợ các doanh nghiệp trong quyết định đầu tư, tránh lãng phí và cung vượt cầu Cần áp dụng các biện pháp mạnh mẽ, quyết liệt và đồng bộ để giải cứu thị trường bất động sản, ngăn chặn tình trạng bất ổn kéo dài gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế, doanh nghiệp xây lắp và ngân hàng thương mại.
Thứ sáu, giám sát chặt chẽ việc tuân thủ chế độ tài chính
Chính phủ và Bộ Tài chính cần tăng cường giám sát việc tuân thủ chế độ tài chính và chuẩn mực kế toán của doanh nghiệp, nhằm đảm bảo hạch toán doanh thu và chi phí chính xác, hạn chế tình trạng doanh nghiệp làm đẹp báo cáo tài chính Cần có chế tài nghiêm khắc đối với các doanh nghiệp cung cấp thông tin sai lệch hoặc sửa đổi báo cáo tài chính để trục lợi, gây ra rủi ro cho ngân hàng Việc này sẽ giúp ngân hàng có được thông tin trung thực, từ đó nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng và phòng ngừa rủi ro.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Để nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), cần cải thiện cả về số lượng lẫn chất lượng thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp Hiện tại, thông tin này chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu, gây khó khăn cho khả năng phân tích tín dụng của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam Việc nâng cao hoạt động của CIC là cần thiết để cải thiện tình hình này.
NHNN cần phải thực hiện một số biện pháp sau:
Quy chế hoạt động của CIC sẽ được sửa đổi và bổ sung, yêu cầu các ngân hàng thành viên thực hiện đúng vai trò và trách nhiệm trong việc cung cấp và khai thác thông tin Đồng thời, sẽ có các biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với những tổ chức tín dụng không tuân thủ quy định về thông tin.
CIC phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại và cơ quan quản lý Nhà nước để thu thập thông tin về doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam Dựa trên thông tin này, CIC tiến hành sắp xếp và phân loại để cung cấp nhanh chóng và chính xác cho các ngân hàng thương mại khi cần thiết.
Củng cố đội ngũ cán bộ và áp dụng công nghệ mới là bước quan trọng để hiện đại hóa và tự động hóa các quy trình xử lý nghiệp vụ Điều này sẽ giúp tạo ra nhiều sản phẩm thông tin chất lượng Đồng thời, việc phân tích và đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp một cách sâu sắc sẽ giúp kịp thời dự báo và cảnh báo, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả.
Để nâng cao chất lượng công tác thanh tra và giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, cần thực hiện thường xuyên công tác thanh tra dưới nhiều hình thức nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm Chương trình thanh tra cần được xây dựng chi tiết và khoa học, với thông tin được phân tích kỹ lưỡng để tránh tính hình thức Nội dung thanh tra cũng cần được cải tiến, đảm bảo kiểm soát hiệu quả các ngân hàng thương mại, đồng thời thể hiện vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng.
Vào thứ ba, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đưa ra các dự báo vĩ mô sớm, nhằm ảnh hưởng tích cực đến hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) và các lĩnh vực khác trong nền kinh tế NHNN cần chủ động và nhanh chóng phân tích diễn biến thị trường tiền tệ, lãi suất và tỷ giá, từ đó đưa ra những dự báo kịp thời Những dự báo này sẽ giúp các NHTM xác định định hướng hoạt động và chính sách tín dụng, ưu tiên hoặc hạn chế các lĩnh vực cụ thể.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Để xây dựng hệ thống đo lường và định hạng rủi ro tín dụng, BIDV áp dụng phương pháp chấm điểm cho các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ kết hợp giữa phương pháp chuyên gia và thống kê để đánh giá khách hàng Mỗi nhóm chỉ tiêu sẽ bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ, với thang điểm và trọng số khác nhau tùy thuộc vào loại khách hàng và ngành nghề kinh tế.
Mỗi ngành có đặc thù riêng, dẫn đến sự khác biệt về số lượng, giá trị chuẩn và trọng số của các chỉ tiêu phi tài chính Hệ thống định hạng tín dụng nội bộ của BIDV hiện tại đang bộc lộ nhiều bất cập và một số chỉ tiêu, phương thức chấm điểm đã không còn phù hợp Do đó, BIDV cần xây dựng quy trình định hạng tín dụng nội bộ mới với nhiều cải tiến để đánh giá khách quan tình hình hoạt động của khách hàng Một số giải pháp đổi mới hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần được xem xét.
Quy trình chấm điểm sẽ được cải tiến với chi nhánh là nơi nhập thông tin Nhiều bộ phận sẽ tham gia, trong đó bộ phận QTTD hoặc QLRR sẽ nhập báo cáo tài chính, còn phòng quản lý khách hàng sẽ cung cấp các chỉ tiêu phi tài chính liên quan đến khả năng trả nợ, trình độ quản lý và môi trường nội bộ của khách hàng Phòng QLRR sẽ nhập thông tin về các yếu tố ảnh hưởng đến ngành, trong khi phòng QTTD sẽ cập nhật thông tin về mối quan hệ với ngân hàng và các tổ chức tín dụng.