1319 quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTM CP quân đội chi nhánh hoàng quốc việt luận văn thạc sỹ kinh tế

⅛μ , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - VŨ ĐỨC THÀNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 ⅛ ⅛μ , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - VŨ ĐỨC THÀNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HỒNG QUỐC VIỆT Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN KHÁCH HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng 05 năm 2018 Học viên Vũ Đức Thành MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI CÁC NHTM 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Khái quát hoạt động tín dụng DNVVN Ngân hàng thương mại7 1.2.1 Khái quát DNVVN 1.2.2 Hoạt động tín dụng DNVVN Ngân hàngthương mại 10 1.2.3 Rủi ro tín dụng DNVVN NHTM 12 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng DNVVN NHTM 18 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng DNVVN 18 1.3.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng 31 1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị RRTD 33 1.4 Một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ số Ngân hàng thương mại Việt Nam học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 36 1.4.1 Một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ số Ngân hàng thương mại Việt Nam 36 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG .39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .40 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt40 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 40 2.1.3 Ket hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 42 2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNVVN Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 46 2.2.1 Thực trạng tín dụng DNVVN Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 46 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 51 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng DNVVN Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt .54 2.2.4 Đánh CHƯƠNG giá công tác2 79 quản trị rủi ro tín dụng DNVVN Ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 80 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 80 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 80 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 81 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNVVN Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt 83 3.2.1 Về chiến lược quản trị RRTD 83 3.2.2 Về tổ chức máy quản trị RRTD 83 3.2.3 Về quy trình nội dung quản trị RRTD 84 3.2.4 Nâng cao chất lượng DANH nhân MỤC thực TỪ VIẾT chế TẮT độ lương, thưởng theo lực hiệu công việc 87 3.2.5 Nâng cao khả thu thập xử lý thông tin 88 3.3 Một số kiến nghị 89 3.3.1 Kiến nghị với DNVVN 89 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội 89 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 CBTD Cán tín dụng DNVVN HTK Doanh nghiệp vừa nhỏ Hàng tồn kho MB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội MBHQV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt NH Ngân hàng NHNN NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại QTRRTD RRTD Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xep hạng tín dụng DANH MỤC BIỂU ĐỒ, BẢNG Biểu đồ 2.1 So sánh tỷ lệ nợ xấu MB HQV với hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2014-2017 53 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn MB HQV (2014-2017) 43 Bảng 2.2: Tổng hợp tình hình cho vay chi nhánh giai đoạn 2014-2017 44 Bảng 2.3 Hoạt động bảo lãnh chi nhánh Hoàng Quốc Việt năm 2014-2017 46 Bảng 2.4 :Số luợng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng năm 2014-2017 47 Bảng 2.5: Cơ cấu du nợ theo kỳ hạn 48 Bảng 2.6: Cơ cấu du nợ theo ngành kinh tế năm 2014-2017 .49 Bảng 2.7: Cơ cấu du nợ theo hình thức đảm bảo tiền vay năm 2014-2017 51 Bảng 2.8: Tinh hình nợ hạn MB HQV giai đoạn 2014-2017 52 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phịng MB HQV 53 Bảng 2.10 : Mức xếp hạng khách hàng 61 Bảng 2.11: Tỷ lệ trích lập dự phịng theo nhóm nợ MB HQV 69 Bảng 2.12: Nợ xấu nợ hạn MB HQV từ năm 2014-2017 71 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm trở lại đây, DNVVN không ngừng phát triển số lượng chất lượng hoạt động kinh doanh ngày khẳng định đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế đất nước Ở Việt Nam, năm qua, DNVVN phát triển mạnh mẽ, chiếm khoảng 97% tổng số doanh nghiệp hoạt động, đóng góp khoảng 45% GDP, 31% tổng thu ngân sách thu hút triệu lao động Với nhiều đổi sách Mặc dù Chính phủ tạo nhiều điều kiện thuận lợi để DNVVN phát triển Tuy nhiên, thực tế khó khăn lớn DNVVN thiếu vốn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng Ngân hàng việc sử dụng có hiệu nguồn vốn vay Hiện có 30% DNVVN tiếp cận vốn từ Ngân hàng, 70% cịn lại phải sử dụng vốn tự có vay từ nguồn khác với chi phí vốn cao Với tầm quan trọng tiềm lớn từ khách hàng DNVVN: đối tượng làm ăn hiệu quả, phù hợp với yêu cầu phát triển phù hợp với khả nguồn vốn Ngân hàng, Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt trọng đến việc mở rộng nâng cao chất lượng cho vay đến phận khách hàng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho Ngân hàng lĩnh vực tín dụng cho vay DNVVN lĩnh vực có rủi ro lớn đem lại hậu lớn cho Ngân hàng: làm tăng chi phí Ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị Ngân hàng Nhận thức rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, chi nhánh trọng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN, bên cạnh kết đạt việc hạn chế kiểm soát rủi ro, thực tế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN chi nhánh mặt hạn chế như: công tác thẩm định dự án cho vay đơi 84 tích phương án cho vay quan điểm cá nhân, tình hình thực tế khách hàng kinh nghiệm thân lĩnh vực đó, khơng phụ thuộc vào ý kiến, quan điểm tuyến phịng thủ khác nhằm đưa định cấp tín dụng đắn Bên cạnh phịng kinh doanh, chi nhánh nên phân chia theo nhóm quản trị số lượng khách hàng có phân công rõ ràng cán tiếp thị vốn huy động, bán sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, cán chuyên trách thực thẩm định khách hàng đảm bảo mục tiêu tăng trưởng am hiểu sâu khách hàng Với việc xử lý nợ, chi nhánh nên thành lập tổ chuyên trách trụ sở để thực xử lý thu hồi nợ Việc thực xử lý thu hồi nợ hạn đòi hỏi cán am hiểu luật cán tín dụng kiến thức hoạt động thường khơng nhiều chi nhánh nên chun mơn hóa nghiệp vụ phận định Hiện tại, nợ xấu nợ hạn chi nhánh khơng nhiều nhiên kinh tế chưa có dấu hiệu phục hồi, doanh nghiệp tiếp tục gặp khó khăn nhiều khả tình trạng nợ xấu nợ hạn chi nhánh tăng thời gian tới 3.2.3 quy trình nội dung quản trị RRTD 3.2.3.1 mơ hình phân tích RRTD Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp Ngân hàng đánh giá tổng thể khách hàng từ đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn tương lai Việc sử dụng hệ thống giúp Ngân hàng có sở đánh giá đồng tồn hệ thống từ có sách tín dụng phù hợp Ngồi ra, NHNN dự thảo yêu cầu NHTM bắt buộc phải xây dựng hệ thống chấm điểm nội riêng quy định bắt buộc phải có số tiêu Bộ tiêu chấm điểm phản ánh xác khách hàng thuận lợi cho trình đánh giá RRTD từ khách hàng Do đó, chi nhánh cần tăng cường hoàn thiện hệ thống xếp hạng Hiện nay, hệ thống xây dựng nhiều tiêu chí đánh giá khác Do đó, cần: - Tiếp tục tăng cường chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng để kết đánh giá khách hàng phù hợp - Định kỳ hàng năm rà soát điều chỉnh lại chiêu chấm điểm cho 85 phù hợp với thực tế - Việc chấm điểm DNVVN nên thực định kỳ hàng quý thay tháng/lần DNVVN Việt Nam dễ bị ảnh hưởng từ yếu tố mơi trường bên ngồi phải tăng cường giám sát nhóm khách hàng 3.2.3.2 - Tăng cường khả nhận diện RRTD RRTD có khả xảy tất khâu cấp tín dụng từ trước cho vay, giải ngân giám sát cho vay nâng cao chất lượng khâu giúp Ngân hàng tăng cường khả nhận diện RRTD Chi nhánh nên: - Chun mơn hóa việc quản trị/thẩm định khách hàng theo ngành nghề kinh tế từ tạo điều kiện cho cán tín dụng có kiến thức sâu ngành nghề mà tiến hành thẩm định cho vay nâng cao chất lượng thẩm định - Thực thu thập đầy đủ thông tin thẩm định kỹ khách hàng để nhận biết dấu hiệu RRTD - Định kỳ kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh, mục đích vay vốn, TSBĐ theo quy định, không thực việc kiểm tra theo tính chất đối phó cập nhật thực trạng khách hàng nhận dấu hiệu rủi ro - Phối hợp chặt chẽ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế Hội sở Chi nhánh điều cần thiết tình hình nay, mà biến động kinh tế diễn hàng ngày sơi động, khó lường Bộ phận có nhiệm vụ tổng kết rủi ro thường xảy đúc kết hệ thống thành nhóm dấu hiệu nhận biết nhằm giảm áp lực cho cán tín dụng tập trung vào chuyên môn, đồng thời cảnh báo sớm cho chi nhánh phát có dấu hiệu rủi ro khách hàng 3.2.3.3 Đo lường RRTD Hiện việc đo lường RRTD nói chung RRTD DNVVN chi nhánh thực theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều ban hành kèm theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 86 21/01/2013 tức chủ yếu vào số ngày hạn Khi hệ thống XHTD hoàn thiện chi nhánh sử dụng kết chấm điểm để phân loại RRTD, sở loại RRTD chi nhánh dự báo mức độ rủi ro xảy để từ Ngân hàng trích lập dự phịngđể đảm bảo khả chống đỡ Ngoài việc đo luờng đánh giá khách hàng thông qua hệ thống XHTD nội nhu tại, MB nghiên cứu áp dụng bổ sung phuơng pháp định luợng dựa hệ thống xếp hạng tín dụng nội (IRB - Internal Ratings Based) theo khuyến nghị Basel II Phuơng pháp thể đuợc uu vuợt trội nhờ vào tính linh hoạt phù hợp với thực tiễn Theo đó, phuơng pháp giúp Ngân hàng TMCP Quân đội đo luờng đuợc tổn thất dự kiến ngồi dự kiến thơng qua nghiên cứu số PD, LGD, EL, UL thơng qua mơ hình ước tính tổn thất tín dụng tối đa theo Basel II (đã trình bày chương 1) Việc xây dựng hệ thống uớc tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB xu tất yếu NHTM Việt Nam trình hội nhập Ngân hàng TMCP Quân đội không nằm ngồi xu Tuy nhiên, để thiết lập đuợc hệ thống tính tốn tiêu mơ hình ước tính tổn thất tín dụng tối đa theo Basel II đòi hỏi Ngân hàng TMCP Quân đội cần phải buớc xây dựng sở liệu đầy đủ, đuợc luu trữ khoa học đầu tu chuơng trình phần mềm xử lý liệu đại 3.2.3.4 Nâng cao hiệu kiểm tra, giám sát hoạt động sau cho vay Kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay bao gồm: - Kiểm tra tình hình hoạt động SXKD khách hàng, khách hàng tiềm ẩn rủi ro cao nhu hoạt động lĩnh vực khó khăn, chi nhánh nên chủ động tăng cuờng kiểm tra hoạt động SXKD khách hàng thay định kỳ kiểm tra tháng/lần nhu - Kiểm tra TSBĐ: cần kiểm tra giá trị, khả phát mại biến động giá TSBĐ Nhằm đảm bảo nguồn thu thứ hai cho ngân hàng nguồn thu thứ khơng có khả thu hồi - Thực giải ngân theo định cho vay cấp phê duyệt, 87 đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt, áp dụng phuơng thức toán chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hang Những rủi ro cho vay xuất sau cho vay không thân phuơng án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn Ngân hàng khơng kiểm sốt đuợc dịng tiền sau kết thúc phuơng án kinh doanh Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tu cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; ) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phuơng án kinh doanh giúp Ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.4 Nâng cao chất lượng nhân thực chế độ lương, thưởng theo lực hiệu công việc Con nguời yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng nhung đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Vì vậy, xây dựng chiến luợc nguời đóng vai trị vơ quan trọng công tác QTRR TD Ngân hàng nhu: 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng + MB HQV cần tổ chức thuờng xuyên đào tạo, nâng cao nhận thức cán tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, hiểu nhận thức đắn, nhận đuợc vai trò cơng tác quản trị rủi ro tín dụng việc cần thiết 88 thẩm định, tình rủi ro tín dụng thực tế phát sinh biện pháp phòng ngừa, dấu hiệu nhận biết rủi ro thông qua tiếp xúc trực tiếp khách hàng, bề mặt hồ sơ tình hình hoạt động kinh doanh thực tế trụ sở, nhà máy sản xuất + Định kỳ tổ chức thi sát hạch với chủ đề chất luợng tín dụng, giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, nâng cao lực thẩm định tín dụng nhằm phát huy tính chủ động ý thức tự giác tất cán tín dụng cơng việc 3.2.4.2 Thực chế độ lương, thưởng theo lực hiệu cơng việc Để khuyến khích nguời lao động việc nâng cao suất, chất luợng hiệu cơng việc để đóng góp vào kết kinh doanh chung đơn vị hệ thống, Ngân hàng TMCP Quân đội cần phải xây dựng chế chi trả luơng theo vị trí, gắn với kết kinh doanh hiệu công việc nguời lao động Ngoài ra, định kỳ hàng tháng, Ngân hàng cần thực đánh giá cán nhân viên để có biện pháp khen thuởng kịp thời cán xuất sắc, có lực, có trách nhiệm cơng việc Có sách tăng luơng, đề bạt hợp lý nhằm tạo động lực cho CBTD phát huy hết khả cống hiến cho Ngân hàng TMCP Quân đội Cuối kỳ đánh giá 06 tháng/lần MBHQV cần có phần thuởng xứng đáng cho CBTD quản lý khách hàng không phát sinh nợ xấu kỳ để làm động lực tồn nhân viên tín dụng cố gắng phát huy, nêu cao tinh thần QTRRTD 3.2.5 Nâng cao khả thu thập xử lý thông tin Để đua định cho vay đắn, xử lý thu hồi nợ kịp thời, hạn chế tối đa rủi ro trình cho vay Ngân hàng phải thuờng xuyên nắm bắt kịp thời, xác đầy đủ thơng tin khách hàng vay vốn Có thể nói , thơng tin tín dụng sở quan trọng giúp Ngân hàng phịng ngừa rủi ro tín dụng Việt Nam thời kỳ đầu trình hội nhập phát triển nên có rủi ro bất ổn khó luờng truớc, lĩnh vực tài Hiện nay, nguồn thơng tin khách hàng mà Ngân hàng thuờng khai thác thơng tin từ trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nuớc Nguồn thông tin cần thiết nhung thực chua đầy đủ để tìm hiểu khách hàng để 89 định tín dụng Do đó, để hạn chế rủi ro cấp tín dụng cần thu thập thơng tin khách hàng, ngành nghề mà khách hàng hoạt động để đánh giá triển vọng nhu rủi ro mơi truờng ngành Để tập hợp đuợc nhiều thông tin thị truờng, ngành nghề mà không cần tốn nhiều thời gian, công sức tìm kiếm, Chi nhánh tổ chức phận thuộc phòng Quản trị rủi ro định kỳ đua tin tình hình thị truờng cập nhật thông tin khác để cung cấp cho Ban lãnh đạo chi nhánh nhu cán tín dụng để tham khảo Đó nguồn thơng tin cần thiết cán tín dụng thẩm định khách hàng giảm thiểu rủi ro thiếu thông tin đánh giá khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với DNVVN Thứ nhất, Các doanh nghiệp phải có phuơng án kinh doanh hợp lý, hiệu Truớc Ngân hàng chấp nhận cho vay doanh nghiệp hiệu quả, tiêu chuẩn cho vay nâng lên Các Ngân hàng muốn tìm doanh nghiệp tốt vay, số Ngân hàng sẵn sàng cho doanh nghiệp sản xuất tốt vay mức thấp, nhung không tìm Những doanh nghiệp có lực sản xuất thực vay cực dễ; mặt khác, phận doanh nghiệp khó khăn Thứ hai, Cải thiện tính hiệu bảng cân đối kế toán việc giảm hàng tồn kho thời gian khoản phải thu Nhiều công ty cho việc khó thực hiện, nhung thật quản trị bảng cân đối kế tốn với vốn họ nghĩ Để đạt đuợc điều này, họ cần phải so sánh với phuơng pháp quản trị tài tốt lĩnh vực kinh doanh họ Thứ ba, Các DNVVN nên bắt đầu sử dụng cơng ty kiểm tốn lớn, nộp thuế đầy đủ, thực báo cáo tài tốt Mức độ minh bạch cao giúp DNVVN huy động vốn dễ dàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội Thứ nhất, Nâng cao hiệu trung tâm phê duyệt tín dụng, phê duyệt giải ngân để hoạt động tín dụng tồn hệ thống không bị ách tắc giảm thiểu đuợc 90 rủi ro, hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, bên cạnh phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ dịng tiền Đây phương pháp phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng giao dịch mà độ tín nhiệm khách hàng dựa chủ yếu dòng tiền tương lai mà tài sản tài trợ mang lại Bên cạnh xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với rủi ro khác Do sử dụng hệ thống quản lý chung không hiệu Thứ hai, Thiết lập báo cáo đánh giá rủi ro ngành gửi chi nhánh tham khảo q trình cấp tín dụng quản trị khách hàng Hiện nay, việc phân tích đánh giá ngành cán đánh giá với hồ sơ thông tin thu thập Như vậy, với việc khơng chun mơn hóa cơng tác làm tốn thời gian cán tín dụng q trình thu thập xử lý thơng tin ngành thơng tin chưa đầy đủ Với việc MB có báo cáo đánh giá ngành cập nhật hàng tháng tốt cho chi nhánh định hướng phát triển tín dụng Thứ ba, Thường xuyên tổ chức lớp huấn luyện nghiệp vụ tín dụng, thẩm định luật pháp để nâng cao trình độ cán làm cơng tác thẩm định tín dụng Tổ chức buổi đào tạo xử lý rủi ro tín dụng phát sinh, thường xuyên chia kinh nghiệm chi nhánh cơng tác tín dụng Thứ tư, Hội sở nghiên cứu đưa sách ưu đãi cụ thể mang tính cạnh tranh cao khách hàng truyền thống, có doanh số sử dụng dịch vụ , sản phẩm, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng để tăng khả cạnh tranh với Ngân hàng khác Thứ năm, Tăng cường cơng tác kiểm tốn nội Để tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt việc tuân thủ thực phân cấp thẩm quyền phán tín dụng, NHTM CP Quân đội cần bổ sung nhân có kinh nghiệm cho phận kiểm toán nội quy định rõ chức năng, nhiệm vụ chế tài cụ thể phận kiểm toán nội việc theo dõi, quản lý thực thẩm quyền phán chi nhánh nhằm nâng cao vai trị kiểm sốt hoạt 91 động tín dụng phận kiểm tốn nội để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh việc chậm phát xử lý vi phạm mức thẩm quyền phán hoạt động tín dụng Thứ sáu, kiện tồn hệ thống quy trình, quy định nội hướng dẫn thực quản trị rủi ro NHTM Cổ phần Qn đội cần hồn thiện quy trình, quy định nội liên quan đến công tác quản trị rủi ro Bên cạnh phải thực nghiên cứu, ban hành đầy đủ văn nội liên quan đến công tác quản trị rủi ro, cụ thể: - Hồn thiện quy trình tín dụng Nhằm huớng đến chuyên biệt hóa buớc thực quy trình tín dụng, tránh việc phận phải kiêm nhiệm nhiều chức tăng tính kiểm sốt rủi ro, mơ hình tổ chức tín dụng NHTM Cổ phần Quân đội đuợc hoàn thiện theo huớng: Tách bạch chức cán tín dụng phải thực hiện: chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị ), chức phân tích tín dụng (thẩm định tài sản đảm bảo, dự báo, đánh giá khách hàng.) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi.) Tuy nhiên quy trình tín dụng MB chồng chéo, chua quy rõ trách nhiệm phận trình tác nghiệp chua nâng cao ý thức trách nhiệm bên tham gia quy trình tín dụng Chính thế, MB cần hồn thiện quy trình tín dụng để phân tách trách nhiệm phòng ban Hội sở chi nhánh kiện toàn hệ thống công văn mẫu biểu để nhân viên dễ dàng tác nghiệp nhu nâng cao trình độ hiểu biết quy trình MB Thứ sáu, Đổi cơng nghệ, nâng cấp sở liệu khách hàng Ứng dụng công nghệ thông tin công tác nhận diện rủi ro: liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị truờng, dự báo diễn biến kinh tế ngành lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn địa bàn, tính tốn nguy phá sản doanh nghiệp dựa số mô hình điển hình nhu mơ hình điểm số Z Từ đua định huớng, sách cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm gây lúng 92 túng công tác quản trị rủi ro ngân hàng NHTM Cổ phần Quân đội cần nghiên cứu xây dựng hệ thống giám sát từ xa hữu hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh để kiểm soát, phát ngăn chặn kịp thời biểu lệch lạc, sai sót vơ tình cố ý trình tác nghiệp cán vị trí dây chuyền cấp tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.3.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Thơng tin tín dụng nhân tố quan trọng đề cập đến hiệp ước Basel II Basel III Ở Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng CIC kênh thông tin giúp ngân hàng ứng phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam nay.Chính thế, NHNN cần tiến hành thực đồng biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, mạng thông tin quốc gia, quan quản lý nhà nước để thu thập thêm thơng tin tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng cá nhân tổ chức kinh tế - Có chế tài xử phạt hợp lý tổ chức tín dụng khơng thực cung cấp thông tin, cung cấp thông tin sai lệch không kịp thời - Thực tham khảo thông tin từ tổ chức, ngân hàng giới pháp nhân nước thực hoạt động Việt Nam - Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, áp dụng tiến khoa học công nghệ việc thu thập thông tin công bố thông tin 3.3.3.2 - Hoàn thiện hệ thống pháp lý quản trị rủi ro tín dụng Nghiên cứu triển khai cơng cụ tín dụng phái sinh quyền chọn, hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng 93 - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM 3.3.3.3 Tạo lập thị trường mua bán nợ theo chế thị trường Năm 2013, NHNN thành lập Tổng công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) nhằm mục đích xử lý nợ xấu TCTD Tính đến cuối năm 2017, VAMC thực mua đuợc 26.221 khoản nợ 16.269 khách hàng 42 TCTD, với tổng du nợ gốc nội bảng 307.932 tỷ đồng, giá mua nợ 277.755 tỷ đồng Theo quy định, ngân hàng sau bán nợ xấu cho VAMC nhận lại trái phiếu đặc biệt công ty Để đuợc tái cấp vốn, trái phiếu phải đuợc trích lập dự phịng đầy đủ theo quy định Hạn mức tái cấp vốn không 70% mệnh giá trái phiếu Thống đốc định, dựa vào mục tiêu sách tiền quốc gia nhu kết trích lập dự phịng, xử lý nợ xấu Hầu hết khoản nợ xấu VAMC mua từ tổ chức tín dụng có tài sản bảo đảm bất động sản tài sản hình thành từ vốn vay, kể bất động sản, nhà máy, xí nghiệp, khu cơng nghiệp, dự án, trái phiếu doanh nghiệp Tuy nhiên, tính chất việc mua nợ VAMC dừng lại việc mua bán giấy Các TCTD nhận trái phiếu phải trích lập DPRR với tỷ lệ trích lập 20% Thêm vào đó, VAMC hoạt động năm, sau năm khoản nợ chua xử lý đuợc lại trả cho TCTD Chính điều khơng tạo đuợc động để VAMC xử lý nợ cách nhanh hiệu Thực chất, hoạt động VAMC cất giữ nợ xấu tập trung vào chỗ để làm đẹp báo cáo tài ngân hàng nợ xấu không đuợc xử lý triệt để, sau VAMC giải thể tình trạng nợ xấu ngân hàng lại xấu nhu truớc.Vì vậy, để việc xử lý nợ xấu hiệu hơn, NHNN cần tạo lập thị truờng mua bán nợ thực chất, tức mua đứt bán đoạn nợ xấu Để thực đuợc mục tiêu đó, NHNN cần thực buớc sau: Thứ nhất, Thực cổ phần hóa VAMC, để đối tuợng có thực lực tài 94 chính, có khả chấp nhận rủi ro tham gia thị trường mua bán nợ VAMC phải thực mua đứt bán đoạn nợ xấu theo giá trị thị trường theo giá gốc Đấy động thúc đẩy việc xử lý nợ hiệu Bên cạnh Việt Nam học tập kinh nghiệm từ mơ hình xử lý nợ xấu Hàn Quốc Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc - KAMCO thực thành công việc xử lý nợ xấu Hàn Quốc Thứ hai, Mở cửa thị trường mua bán nợ cho nhà đầu tư nước ngoài: đối tượng có thực lực tài chính, khả chấp nhận rủi ro có kinh nghiệm vấn đề xử lý nợ xấu Rất nhiều nhà đầu tư nước muốn tham gia thị trường mua bán nợ Việt Nam vướng nhiều rào cản pháp lý Vì NHNN phải tạo hành lang pháp lý để đối tượng tham gia, tạo dòng tiền thực cho việc xử lý nợ xấu 3.3.3.3 Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát hoạt động NHTM Hệ thống quản trị tra giám sát NHTM cịn coi trọng cơng tác tra chỗ, xem nhẹ công tác tra giám sát từ xa kiểm toán nội Việc giám sát từ xa, kiểm tốn nội mục đích cung cấp thơng tin cần thiết, tín hiệu cảnh báo nhằm ngăn chặn sớm, phát kịp thời cố để có hướng khắc phục, phịng ngừa hiệu quả, thực theo Thông tư số 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi 3.3.3.4 Xây dựng khn khổ quản trị rủi ro có tính bao qt đầy đủ toàn diện chuẩn bị sẵn sàng lý với Cách mạng công nghiệp 4.0 Vấn đề nợ xấu chưa xử lý dứt điểm hữu rủi ro lớn ngân hàng thương mại Việt Nam Bên cạnh đó, Cách mạng cơng nghiệp 4.0 với tảng internet kết nối vạn vật, liệu lớn điện toán đám mây tác động góp phần cải thiện nhanh chóng sở hạ tầng công nghệ thông tin ngành Ngân hàng.Với cách nhìn nhận này, cần có khn khổ quản trị rủi ro có tính 95 đủ áp dụng phù hợp Chức năng, vai trị mơ hình phận quản trị rủi ro ngân hàng cần phát huy với hỗ trợ, hướng dẫn hiệu quả, sâu sát NHNN đội ngũ chuyên gia, nhà khoa học nước.Hơn nữa, loại rủi ro tác động Cách mạng công nghiệp 4.0 ảnh hưởng lớn vấn đề bảo mật thông tin ngân hàng như: Thông tin tài khoản khách hàng vấn đề bảo vệ sở liệu nội cần đến giải pháp công nghệ mang tính đón đầu gắn với gia tăng lực đội ngũ rèn luyện khắt khe đạo đức nghề nghiệp.Ngoài ra, việc mở cửa triệt để theo cam kết toàn diện WTO, Cộng đồng Kinh tế ASEAN cam kết hiệp định thương mại tự song phương, đa phương khác; đặc biệt diện thương mại nhà cung ứng dịch vụ ngân hàng ngày nhiều, khiến cho cạnh tranh nhà cung ứng dịch vụ ngân hàng ngày gay gắt Rủi ro cạnh tranh dịch vụ theo ngày tăng, cần phát triển khoa học hệ thống quản trị rủi ro cạnh tranh 3.3.4 3.3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ Xây dựng hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng thuận tiện cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Thơng tin chưa số hóa chuẩn hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc, mờ nát, chí nhiều thơng tin khơng đầy đủ Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô quan trọng, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.4.2 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành 96 Hiện thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành số tài chính, giá thành cịn hạn chế khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng Cục thống kê phối hợp với Bộ Tài Chính xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung phải tuân thủ theo quy định, hướng dẫn quan nhà nước chịu ảnh hưởng môi trường hoạt động kinh doanh, vậy, để hỗ trợ tốt cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, MB HQV cần giải pháp hỗ trợ từ phía quan, ban ngành nhà nước hoàn thiện hệ thống pháp lý quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu tra giám sát, xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro có tính bao qt, đầy đủ tồn diện, xây dựng hệ thống thơng tin quốc gia công khai Bên cạnh giải pháp hỗ trợ từ phía quan nhà nước, MB HQV cần nghiên cứu, triển khai giải pháp thân ngân hàng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ thời gian tới chuẩn Basel II hướng tới Basel III, nâng cap hiệu kiểm tra, giám sát sau cho vay, nâng cao khả thu thập xử lý thông tin, nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng nhiều giải pháp khác để bước nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ thời gian tới 97 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế khó khăn ảnh hưởng khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng gặp nhiều khó khăn, chất lượng tín dụng có dấu hiệu giảm sút nợ xấu có xu hướng tăng Do tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu NHTM Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn Điều cho thấy, điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động quản trị RRTD chưa đủ Với tác động sâu rộng mạnh mẽ RRTD, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà Ngân hàng phải ln củng cố hồn thiện cơng tác quản trị RRTD, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho Ngân hàng Trên sở đó, luận văn trình bày sơ lược dạng rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ RRTD quy trình quản trị RRTD Đồng thời, với phần phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt Từ đó, luận văn đưa giải pháp giúp Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt ngày hoàn thiện khả quản trị RRTD, đồng thời kiến nghị ban ngành hữu quan có hướng giải pháp để tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng cường khả quản trị RRTD Điểm Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Quốc Việt cần xây dựng rõ sách hoạt động tín dụng cụ thể thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã hội, đồng thời phổ biến đến CBTD để từ có định hướng cho vay hợp lý Bên cạnh đó, cần hồn thiện mơ hình quy trình quản trị RRTD, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học Ngoài ra, cần hoàn thiện yếu tố đào tạo, phát triển nguồn nhân lực, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin Từng bước hồn thiện hệ thống quản trị RRTD, để nâng cao chuẩn an tồn cho Ngân hàng, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây yêu cầu sống Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung thời kỳ hội nhập 98 99 văn thạc sĩ kinh DANH tế, Trường MỤCĐại TÀIhọc LIỆU kinhTHAM tế Đà Nằng, KHẢO thành phố Đà Nằng TiếngS.Việt 11 Peter Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Đỗ Văn Hà Độ Nội.(2007), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà kỳ hội nhập, Tạp chí“Khủng Ngân hàng, số 76, 20-27 12 nước Phạmthời Tồn Thiện (2009), hoảng chotr vay chấp chuẩn Mỹ: Frederic S Mishkin (1995), Tiền Thị Tài Hà chính, Bài học số kiến nghị”, Tạptệ,chíNgân khoahàng học Đại học trường Quốc gia Nội, Nhà 25, xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội tr 39-53 Thương mại 13 Lê PhanMinh QuốcTrung Huy (2016), (2015), Quản Quản trịtrị rủi rủi roro tíntín dụng dụngtạiđốiNgân với hàng DNVVN Ngân Cổ phần ĐầuĐại tư PhátViệt triểnNam, Việt Luận Nam văn - Chithạc nhánh tỉnh tế, Long An, Luận văn hàng TMCP chúng sĩ kinh Trường Đại học thạc Truờng kinh sĩ tế kinh Quốctế,dân, thànhĐại phốhọc Hàkinh Nơi.tế Hồ Chí Minh, thành phố Hồ Chí Minh Ngân Tiếnghàng Anh Nhà nuớc Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN ban hành (2002), “Quy định phân guidance loại tài sản 14 Basel Committee on Banking Supervision Supervisory on có, mứcwith trích, pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự dealing weakphương Banks, BIS report phòng để xử lý (2011), rủi ro hoạt động chức tín dụng, chi nhánh Ngân 15 Cossin&Pirotte Advanced credit risktổ analysis, Financial Engineering, hàng nước ngoài” page 30 - 35 hàng Nhà nuớc ViệtStandards Nam (2014), Thông tư số Loan 09/2014/TT-NHNN ngày 16 Ngân International Accounting Board (2013), Loss Provisions, 18/03/2014 Thốngtheđốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều ban Earnings Management, Financ Servvề Res theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày in 21/01/2013 17 hành JustinkèmPritchard (2010), Risk Management Finacial Institutions, Wiley Finance Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hoàng Quốc Việt (2014-2017), Báo cáo kết hoạtCrueger, động kinhArmida doanh cácSan nămand 2014-2017 18 Russel Phousnith Khay (2004),Compilation Guide Ngân hàng Soundness TMCP Quân đội (2010), Quyết No định28.208/QĐ-HĐQT- NHCT5 ngày on Financial Indicators, IFC Bullentin 22/12/2010 chủ and tịch Anne HĐQTLaure quy trình(2003), cấp tínAgir dụng đốiaux với impayes, khách hàng 19 Thierry Gingembre Stérin face the tổ chức kinh tế hệ thống NHCT Delmas press Ngân hàng TMCP Quân đội (2014-2017), Báo cáo thường niên năm 2014-2017 Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Huong (2013), Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Tạp chí phát triển hội nhập, số 9, tr 19 10 Nguyễn Tuấn Khanh (2014), Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đà Nằng, Luận ... TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .40 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt4 0... CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 2.1.1... Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hồng Quốc Việt tơi chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Hoàng Quốc Việt? ?? để nghiên cứu, với mong muốn