0286 giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM CP quân đội chi nhánh hoàng quốc việt luận văn thạc sỹ kinh tế

⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUÝ QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 Ì1 íf ⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUÝ QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HỒNG QUỐC VIỆT Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHAN VĂN TÍNH HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn sau cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, tu liệu, tài liệu sử dụng luận văn có nguồn dẫn rõ ràng, kết nghiên cứu q trình làm việc trung thực tơi TÁC GIẢ LUẬN VĂN LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn khoa học - PGS.TS Phan Văn Tính tận tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả trình nghiên cứu, thực luận văn mình, giúp tác giả trang bị thêm nhiều kiến thức phương pháp nghiên cứu khoa học bổ ích để hồn thiện luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Hồng Quốc Việt, thầy giáo Hội đồng Khoa học Trường Học viện Ngân hàng, thầy cô Khoa Sau Đại học - Học viện Ngân hàng tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3 Tổ chức quản lý, mạng lưới Ngân hàng thương mại .8 1.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Các nguyên tắc hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Khách hàng vay vốn mục đích vay 13 1.2.4 Điều kiện vay vốn ngân hàng 13 1.2.5 Phương thức cho vay 15 1.2.6 Chính sách cho vay ngân hàng 17 1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 18 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng 20 1.3.3 Các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại 29 1.3.4 Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 34 1.4 NHỮNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG NƯỚC VÀ TRÊN THẾ GIỚI 38 1.4.1 Cuộc khủng hoảng tài năm 2008 38 1.4.2 Nâng cao chất lượng tín dụng số nước Đông Á Đông Nam Á 39 1.4.3 Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh 41 KẾT LUẬN CHƯƠNG 43 CHƯƠNG 44 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .44 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 44 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 45 2.1.3 Kết kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt thời gian vừa qua 46 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 54 2.2.1 Thực trạng sách, quy trình, kiểm sốt cho vay 54 2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 58 2.3.ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 73 2.3.1 Mặt 73 2.3.2 .Những tồn nguyên nhân tồn 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHƯƠNG 85 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 85 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ACB THƯƠNGNgân MẠIhàng CỔ PHẦN Á ChâuQUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN ĐẾN NĂM 2020 85 ACB 3.1.1 Định hướng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 85 Ngân hàngchung Á Châu Agribank 3.1.2 KếNgân hoạchhàng kinhnông doanh Ngân hàng Thương nghiệp phát triên nông mại thôncổ phần Quân đội - Chi BIDV CBNV CBTD nhánh Hoàng NgânQuốc hàngViệt 87 đầu tư phát triên Việt Nam 3.2 GIẢI NÂNG CánPHÁP nhân viên CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGCán THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG tín dụng QUỐC VIỆT 90 3.2.1 .Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro cho vay 90 3.2.2 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay 94 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay 97 3.2.4 .Tăng cường công tác quản lý khoản vay 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tốn nội 101 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .104 3.3.1 Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 104 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam 104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 107 KẾT LUẬN 108 99 CNTT Công nghệ thơng tin DPRR DVKH Dự phịng rủi ro Dịch vụ khách hàng HĐQT Hội đông Quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN MB Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cô phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM NHTW Ngân hàng thương mại Ngân hàng Trung ương Sacombank Ngân hàng thương mại cô phần Sài Gịn Thương Tín Seabank Ngân hàng thương mại phần Đơng Nam Á TCTD Tơ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thương mại cô phần kỹ thương TMCP Thương mại cô phần TMCP Thương mại cô phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo VPBank Ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng 96 cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản bên thứ ba vay vốn cần phải đáp ứng yêu cầu: có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết với hệ số tự tài trợ tối thiểu 20% (hệ số tự tài trợ tỷ số nguồn vốn chủ sở hữu với tổng tài sản), vốn lưu động ròng dương Và với cho vay trung dài hạn khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 30% tổng nhu cầu vốn Giải pháp đề trường hợp nên nâng cao hệ số tự tài trợ tối thiểu lên 30% vốn chủ sơ hữu tham gia tối thiểu phải 40% so với tổng nhu cầu vốn Để nhằm đảm bảo khả thu hồi nợ ngân hàng lên mức cao đồng thời khuyến khích khách hàng vay vốn Điều gián tiếp ảnh hưởng đến chất lượng bảo đảm tài sản khách hàng vay Trong trường hợp vay vốn có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay: cho vay ngắn hạn mức VCSH giá trị bảo đảm khác tối thiểu 30% giá trị tài sản hình thành từ vốn vay mức vốn chủ sở hữu tối thiểu 20% tổng nhu cầu vốn Giải pháp đặt nâng cao tỷ lệ mức vốn chư sở hữu giá trị bảo đảm khác so với giá trị hình thành từ vốn vay tối thiểu lên 40% đến 45% mức vốn chủ sở hữu tối thiểu lên khoảng 30% nhằm đảm bảo thêm cho khoản vốn mà ngân hàng cho khách hàng vay Trong hai trường hợp ngân hàng thu hồi vốn nhiều mà khách hàng chứng minh khả tài đủ để đáp ứng u cầu ngân hàng đặt hồn tồn có sở trả khoản vay từ ngân hàng Vì mà sách cho vay ngân hàng quan trọng ảnh hưởng đến cơng tác nâng cao chất lượng bảo đảm tài sản hoạt động cho vay ngân hàng - lựa chọn tài sản bảo đảm Ngoài việc tuân thủ theo quy định chung pháp luật NHCT Việt Nam điều kiện TSBĐ lựa chọn tài sản bảo đảm cầm 97 phải đáp ứng u cầu như: TSBĐ phải có tính khoản cao tức dễ mua bán, phát mại thị trường; nguồn tiền thu từ TSBĐ phát mại phải đủ lớn để trang trải nợ gốc Nếu công tác lựa chọn tài sản bảo đảm không quan tâm tốt ngân hàng thu hồi đủ nợ tiến hành bán TSBĐ Vì trình lựa chọn tài sản bảo đảm phải tiến hành cẩn thận phải vào nhu cầu thị trường Việc vơ quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng bảo đảm tài sản trình cho vay ngân hàng - rà soát phân loại dư nợ định kỳ đánh giá chất lượng tín dụng Q trình rà phân loại dư nợ giúp ngân hàng nhận biết khách hàng nằm nhóm nợ nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm nợ cần ý hay nhóm nợ tiêu chuẩn Từ ngân hàng biết tình hình tài khả trả nợ khách hàng Ngoài định kỳ phải chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng để từ có sách cho vay hợp lý với khách hàng Bình thường với khách hàng chấm điểm mức AA- trở lên cho vay với tỷ lệ khoản cho vay so với TSBĐ lớn đến 80% Giải pháp đưa nhằm giúp khuyến khách hàng đồng thời nâng cao chất lượng bảo đảm tài sản ngân hàng cho khách hàng vay với tỷ lệ khoản cho vay so với giá trị TSBĐ lớn với khách hàng chấm điểm mức A 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay Tăng cường việc nâng cao chất lượng thẩm định thông qua trước hết việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tín dụng trên, kết hợp với việc giám sát việc tuân thủ CBTD lãnh đạo chi nhánh việc thực qui trình nghiệp vụ qui định liên quan cách có ý thức thiết thực phòng tránh tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín 98 dụng chi nhánh Việc nâng cao chất lượng trước hết thể hiện: - Xây dựng kế hoạch tín dụng phải phù hợp với lực thực tế (số lượng chất lượng nhân tín dụng) thị trường điều kiện khách quan khác, hạn chế việc chạy theo số lượng để lấy thành tích Kế hoạch xây dựng cao, vượt sức CBTD, dẫn đến tình trạng bng lỏng kiểm sốt, thu thập xử lý thông tin cần thiết khách hàng vay vốn làm cho nguy tiềm ẩn rủi ro có hội phát triển nhanh - Trước hết việc nâng cao ý thức phịng chống rủi ro tín dụng cho cấp lãnh đạo chi nhánh mục 3.2.1 làm hàng đầu Hạn chế việc nhận thức chưa đắn khách hàng, mục tiêu động cho vay, từ hạn chế việc gây ảnh hưởng, tác động lãnh đạo chi nhánh đến trình kết thẩm định cấp thẩm định - CBTD phải tuân thủ chặt chẽ qui định, thực việc thẩm định tín dụng, kiểm tra, kiểm sốt theo chiều sâu chất lượng, tránh mang tính hình thức, đối phó - Nâng cao chất lượng tính chủ động thường xuyên giám sát, kiểm soát cấp lãnh đạo trung gian hoạt động nghiệp vụ CBTD - Phân loại loại khoản vay theo tiêu thức cụ thể đối tượng tài trợ, loại hình doanh nghiệp, nguồn trả nợ vay để từ có biện pháp thích hợp cho loại khoản vay việc quản lý, giám sát khoản vay Với giai đoạn tập trung vào giám sát chặt chẽ khoản vay: + Đối tượng tài trợ: cần ý đến khoản vay xây dựng bản, đặc biệt có nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước cần phải kiểm tra chặt chẽ hơn, thực kiểm sốt sau thực tế cơng trình, khối lượng, giá trị thi cơng, xác nhận nguồn toán giá trị, tiến độ, thủ tục để chủ động khoản vay đến hạn Tập trung vào cho vay cơng trình 99 xây dựng có nguồn tốn chủ yếu NHTM tiến hành tiếp tục giải ngân Hạn chế với cơng trình có nguồn vốn từ ngân sách (khơng thuộc cơng trình trọng điểm) hay nguồn từ chủ đầu tu không xác định rõ ràng nguồn toán + Theo thời hạn vay: khoản vay đầu tư trung - dài hạn cần xem xét biến động nguồn trả nợ vay thu nhập từ kinh doanh khách hàng, thường xuyên giám sát kiểm tra tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay nguồn trả nợ vay, nguồn thu nhập chuyển phải toán nợ vay theo thoả thuận, tránh tình trạng nguồn thu khoản vay lấy dùng sang mục đích khác chưa đến hạn trả nợ vay + Với loại hình doanh nghiệp: khoản cho vay doanh nghiệp Nhà nước, cần kiểm tra chặt chẽ mục đích, tính chất, chất khoản vay, tránh tình trạng cho vay bán hàng chậm trả cho doanh nghiệp vệ tinh mà chủ doanh nghiệp thực lại lãnh đạo doanh nghiệp Nhà nước khoản nhập uỷ thác chậm trả Nói chung nhiều doanh nghiệp loại vay vốn hộ doanh nghiệp vệ tinh hình thức trên, khó khăn đánh giá khả tài trả nợ thực khoản vay 3.2.4 Tăng cường công tác quản lý khoản vay - Thường xuyên thực kiểm tra công tác thẩm định + Kiểm tra trước: • CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn đầy đủ phù hợp với điều kiện vay vốn theo quy định hành ngân hàng hay chưa • Kiểm tra việc CBTD, cán thẩm định tiến hành điều tra, thu thập đầy đủ xác thơng tin khách hàng vay vốn, thơng tin có liên quan + Kiểm tra trong: • Kiểm tra việc thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn cán thẩm định; 100 • Kiểm tra việc thẩm định tình hình tài khách hàng; • Kiểm tra việc thẩm định phương án, dự án vay vốn; • Kiểm tra việc trực tiếp trải nghiệm thực tế cán thẩm định doanh nghiệp vay vốn; • Kiểm tra việc thẩm định tính xác hữu tài sản chấp, cầm cố để đảm bảo nợ vay + Kiểm tra sau: Giai đoạn tiến hành kiểm tra hồ sơ, chứng từ, rà sốt lại tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ thẩm định giai đoạn trước, nhằm phát tượng bất thường nghiệp vụ hồn thành, đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ, xác trước định cho vay - Thực nghiêm túc việc giám sát sau cho vay Sau giải ngân, CBTD tiếp tục thu thập thơng tin khách hàng, tình hình tài khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng, phát có cố bất thường phải kịp thời báo cáo cho ban lãnh đạo ngân hàng để có hướng giải Trong trình giám sát, CBTD theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng qua phân tích báo cáo tài kết hợp với việc kiểm tra trực tiếp sở kinh doanh khách hàng, thu thập thông tin từ loại phương tiện truyền thông có liên quan đến khách hàng ngành nghề kinh doanh khách hàng, tìm hiểu thêm khách hàng thơng qua cá nhân, tổ chức có quan hệ với khách hàng - Xây dựng hoàn thiện quy trình quản lý xử lý khoản vay có vấn đề Quy trình xử lý khoản vay có vấn đề chia thành giai đoạn sau: Giai đoạn 1: Thẩm định lại nội bộ; Giai đoạn 2: Gặp gỡ trao đổi với khách hàng bên liên quan khác; Giai đoạn 3: Đánh giá tình hình đưa kết luận; 101 Giai đoạn 4: Quyết định hành động; Giai đoạn 5: Thực kế hoạch hành động 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tốn nội - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kiểm toán nội Muốn cho hoạt động KTNB hiệu thông suốt, trước hết cần phải có chế điều tiết hữu hiệu Cơ chế hành lang pháp lý điều chỉnh hoạt động KTNB Bao gồm văn NHNN thân hệ thống NHQĐ hướng dẫn thực hoạt động KTNB chuẩn mực, thước đo cho hoạt động Hiện nay, hệ thống văn pháp quy điều chỉnh hoạt động kiểm tốn nói chung hoạt động KTNB nói riêng chưa nhiều chưa cập nhật Cho nên yêu cầu đặt Nhà nước cần ban hành thêm văn điều chỉnh cụ thể hoạt động kiểm tốn Vì đa phần văn quy định hoạt động kiểm tốn khơng cập nhật so với tình hình thực tế vốn biến động phức tạp Ngoài văn điều chỉnh chung, phía Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Hồng Quốc Việt cần có văn hướng dẫn nhằm cụ thể hóa hoạt động Điều giúp ích nhiều cho chi nhánh, phịng giao dịch tồn hệ thống vận hành hoạt động cách trơn tru, thông suốt Làm cho chi nhánh tổ chức cấu hoạt động KTNB phù hợp với quy mơ, đặc điểm mình, hướng dẫn cụ thể phương pháp, kỹ thuật kiểm tốn để KTV vận dụng dễ dàng Ngân hàng cần xây dựng hệ thống văn để thấy rõ vai trị hoạt động KTNB tín dụng Từ cán làm cơng tác KTNB thấy rõ vai trị trách nhiệm thực kiểm tra, giám sát nội hoạt động tín dụng lợi ích tham gia cơng tác KTNB Điều góp phần làm cho cán KTNB có động lực làm việc tích cực đóng góp, gắn bó với ngân hàng Từ góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt 102 động tín dụng ngân hàng, tăng cường hiệu kinh doanh hoạt động tín dụng mang lại - Hoàn thiện cấu tổ chức phận KTNB Chi nhánh BGĐ đồng thời đối tượng kiểm toán phận KTNB BGĐ cần tạo điều kiện cho KTNB hoạt động, phát triển đảm bảo tính độc lập hiệu cao Để đảm bảo tính khách quan hoạt động, KTV nội không chịu chi phối đưa kết luận, đánh giá nhận xét Cho nên ý kiến KTV nội cần bảo lưu thông qua biên kiểm tra với Giám đốc chi nhánh Có sai phạm mà cán KTNB phát phản ánh báo cáo cho cấp cách trung thực, xác Xây dựng cách khoa học hệ thống, hoàn thiện sách cán Chi nhánh Hiện nay, số lượng cán làm công tác KTNB Chi nhánh q so với khối lượng cơng việc Để chất lượng KTNB đảm bảo, cần bố trí thêm cán có trình độ chun mơn làm cơng tác KTNB Chi nhánh Các lĩnh vực kiểm toán ngân hàng đa dạng phong phú bao gồm tất hoạt động nghiệp vụ, cán kiểm tra, kiểm tốn nội địi hỏi phải người am hiểu tất lĩnh vực Do đó, ngân hàng cần phải xây dựng sách để đào tạo theo hướng chun mơn hố, cán làm nghiệp vụ phải đào tạo chuyên sâu vào nghiệp vụ đó, riêng cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm toán phải đào tạo vừa chuyên sâu mặt nghiệp vụ, vừa phải nắm khái quát hoạt động khác ngân hàng để có nhìn tổng quát thấy mối liên hệ khâu quy trình nghiệp vụ - Hồn thiện phương pháp kiểm tốn Hoạt động tín dụng hoạt động chủ đạo NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt nói riêng, hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro 103 tiềm ẩn Rủi ro tín dụng chấm dứt hợp đồng tín dụng kết thúc Rủi ro tín dụng khơng bao gồm rủi ro quy trình tác nghiệp mà cịn có rủi ro mặt đạo đức, hành vi khách hàng, cán tín dụng hay lãnh đạo Vì vậy, tiến hành KTNB hoạt động tín dụng khơng thể tn theo chuẩn mực chung mà cần phải có cách thức linh hoạt, phù hợp với đối tượng cụ thể Việc lựa chọn cách thức KTNB thể thành công bước đầu công tác KTNB đơn vị Cán KTNB cần kết hợp hiệu phương pháp kiểm toán (chi tiết) phương pháp kiểm toán hệ thống Phương pháp kiểm toán hệ thống giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí thời gian, nhân lực vật lực Nhưng đem lại hiệu cao KTV khoanh vùng rủi ro, có nhìn tổng thể hoạt động, mà kết kiểm tốn tốt có đánh kiến nghị giải pháp điều chỉnh xử lý đạt hiệu cao - Đa dạng hoá nội dung KTNB hoạt động tín dụng Cần kết hợp ba loại kiểm tốn: kiểm tốn báo cáo tài chính, kiểm tốn tn thủ, kiểm tốn hoạt động Trong đó, kiểm tốn hoạt động nội dung mà KTNB cần hướng tới, kiểm tốn hoạt động đánh giá tính hiệu quả, tính kinh tế hoạt động tín dụng, từ đưa ý kiến tư vấn nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động Qua kiểm toán cần phân tích đánh giá khoản vay, đánh giá lực tài chính, tư cách khách hàng vay phát vấn đề vi phạm, nguồn gốc, nguyên nhân việc cho vay hiệu để xác định đo lường rủi ro tiềm ẩn Đồng thời đánh giá phù hợp, tính hiệu quả, hiệu lực quy chế, sách, quy trình tín dụng, đề xuất ý kiến tư vấn để xây dựng kế hoạch giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu chất lượng hoạt động tín dụng 104 3.3 3.3.1 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội Đề nghị Ngân hàng TMCP Quân đội tiếp tục triển khai công tác đại hóa cơng nghệ ngân hàng đồng với chiến lược phát triển, công việc cần thực khẩn trương có đại hóa, đồng máy móc thiết bị văn phịng chất lượng phục vụ khách hàng nhanh chóng, quy trình tác nghiệp phận giảm tối đa thời gian giao dịch khách hàng Tạo điều kiện để nâng cao chất lượng tín dụng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng nói chung Điều chỉnh chế sách: Đề nghị xem xét việc nâng mức phán để tạo cạnh tranh địa bàn, quỹ hỗ trợ tín dụng có sách hỗ trợ cho Chi nhánh để đảm bảo hoạt động thuận lợi cho cán quản lý tín dụng chuyên trách hội sở nên hàng tháng thực địa Chi nhánh để nắm bắt địa bàn, phối hợp với Chi nhánh đưa sách tín dụng, Chi nhánh xây dựng phát triển chiến lược kinh doanh theo định hướng Ngân hàng Quân đội Đề nghị ban tổng giám đốc, giám đốc tài cho chế cụ thể để thu hút vốn không kỳ hạn rẻ hiệu kinh doanh Cần thực thay đổi lại quy trình nghiệp vụ tín dụng cho phù hợp giai đoạn hoạt động bối cảnh phù hợp với thay đổi Ngân hàng TMCP Quân đội mơ hình tổ chức máy hoạt động tín dụng Hệ thống cơng nghệ thơng tin phần mềm T24 áp dụng phát triển giai đoạn Đưa hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào hoạt động cần có đánh giá lại theo định kỳ, ln có chỉnh sửa, bổ sung cho kịp thời phù hợp với hoạt động thực tiễn bối cảnh cạnh tranh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tiếp tục xây dựng hoàn chỉnh văn pháp quy cho hoạt 105 động tín dụng Các văn gồm: Nghị định Chính phủ, Quyết định Thông tư NHNN để hướng dẫn thi hành hai luật ngân hàng: Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Việc xây dựng hồn chỉnh văn phải xây dựng với tinh thần khẩn trương, chất lượng vừa phải đảm bảo tuân thủ pháp luật, cừ đảm bảo yêu cầu đặt đời sống xã hội, tháo gỡ vướng mắc, giảm bớt thủ tục phiền hà không cần thiết phải đảm bảo an toàn hoạt động, nâng cao quyền tự chủ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp cá nhân hoạt động tín dụng Cùng với việc hồn chỉnh văn cần sửa đổi, bổ sung văn hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nợ cho tổ chức tín dụng - Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng nhằm đảm bảo cung cấp thông tin chuẩn xác, kịp thời, đầy đủ cho ngân hàng Thông tin khách hàng vấn đề quan trọng định cho vay Hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu cao, an tồn cần phải có hệ thống thơng tin hữu hiệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN đời bước đầu cung cấp cho NHTM thơng tin khả tài chính, hiệu kinh doanh hệ số an tồn vốn, qua hệ thống tín dụng khách hàng với NHTM doanh nghiệp khác Hệ thống CIC phần cải thiện tình trạng thiếu thơng tin tín dụng phục vụ cơng tác tín dụng Tuy nhiên, cịn giai đoạn hoàn thiện nên CIC phải đương đầu với nhiều khó khăn việc thu thập xử lý thơng tin Các thông tin mà CIC thu thập thường không kịp thời, độ tin cậy không cao, đa phần mang tính chất tham khảo Vì thời gian tới, cần nâng cao hiệu hoạt động CIC thông qua việc xếp, phân loại thông tin để cung cấp cho ngân hàng cách nhất, nhanh Bên cạnh ngân hàng thành viên 106 cần thực tốt vai trò trách nhiệm tham gia cung cấp đầy đủ số liệu số dư tiền gửi, tiền vay khách hàng biến động chung cho CIC - Cần kiểm tra chặt chẽ hoạt động NHTM Việc tra kiểm tra giám sát NHNN ngân hàng nói chung, NHTM nói riêng thời gian gần sâu sát chưa phát huy hết vai trò vốn có Nhiều trường hợp vi phạm không phát xử lý kịp thời gây thiệt hại nghiêm trọng, gây hoang mang dân chúng, làm giảm uy tín ngành ngân hàng Vì NHNN cần xây dựng hệ thống giám sát tài ngân hàng đại, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt Nam, phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đồng thời cần phải phối hợp với quan chức Sở đầu tư, Sở tư pháp, Sở tài chính, Tịa án, Cơng an, Viện kiểm sốt thành lập Ban kiểm tra đánh giá tồn khoản tín dụng NHTM nhằm giải dứt điểm khoản nợ tồn đọng Một cam kết quan trọng Việt Nam gia nhập WTO mở cửa hệ thống ngân hàng Việt Nam phải chấp nhận gia tăng nhanh chóng ngân hàng nước ngồi có kinh nghiệm, với điều kiện tài Đồng thời bắt buộc thực sách khơng phân biệt đối xử ngân hàng nước Điều khiến cho việc cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng trở nên liệt đua đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế Tuy nhiên, lĩnh vực quan trọng, nhạy cảm kinh tế, ngành ngân hàng cần phải có quy định pháp lý chặt chẽ, điều chỉnh hành vi cạnh trang đa dạng, liên tục thay đổi nhằm trì mơi trường kinh doanh lành mạnh cho tất tổ chức tín dụng 107 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ số liệu phân tích đánh giá chương 2, với thành tựu hạn chế hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt thời gian qua, chương luận văn xác định xu hướng phát triển hoạt động tín dụng Trên sở đó, luận văn mạnh dạn đề xuất số giải pháp để hoàn chỉnh nghiệp vụ, nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh, nâng cao khả cạnh tranh mang lại lợi nhuận cao với mức rủi ro thấp cho hoạt động tín dụng ngân hàng 108 KẾT LUẬN Luận văn nghiên cứu, tổng hợp kiến thức mặt lý luận tuơng đối phong phú hoạt động NHTM nói chung hoạt động tín dụng NHTM nói riêng bối cảnh kinh tế có đuợc cách nhìn tổng quan nhu hiểu đuợc sâu chất luợng cho vay NHTM: khái niệm, nhân tố ảnh huởng, tiêu thức đánh giá từ làm sở để nhìn nhận vào thực tiễn chất luợng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Trên sở xem xét thực tế hoạt động, với thực trạng tín dụng số năm qua làm minh chứng cho sở lý luận, từ kết hợp với lý luận để phân tích, đánh giá đuợc nguyên nhân chủ quan nhu khách quan làm ảnh huởng đến chất luợng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Nội dung luận văn làm sáng tỏ lý thuyết gắn với thực tiễn hoạt động cho vay NHTM, cụ thể hoạt động NHTM cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt đua đuợc số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh nhu thực trạng họat động cho vay chi nhánh để từ giúp cho chi nhánh khắc phục đuợc tồn chất luợng tín dụng, khơng ngừng nâng cao chất luợng tín dụng thơng qua việc cải tiến mơ hình tổ chức máy hoạt động tín dụng, qui trình qui chế, nâng cao chất luợng thẩm định nhu xử lý nợ xấu tồn chi nhánh giai đoạn tới Cuối cùng, đóng góp lớn thơng qua chất luợng tín dụng đảm bảo đuợc tính khoản Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng nhu hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung truớc tình hình kinh tế, thị truờng tài - tín dụng nhạy cảm giai đoạn nuớc ta 109 Đồng thời viết đưa số kiến nghị mang tính thời tới NHNN Việt nam, Chính phủ, ngành để giải tạo hành lang pháp lý cho hệ thống NHTM Việt Nam có hội tốt nữa, trước hết hoạt động tín dụng, để phát triển khai thác có hiệu tiềm năng, vươn lên cạnh tranh với NHTM nước hội nhập vào thị trường Việt Nam Đây đề tài không nội dung quan tâm nhiều nhà lãnh đạo tất ngân hàng, đặc biệt ngân hàng trăn trở phát triển hoạt động tín dụng Việt Nam Do tính chất phong phú lĩnh vực nghiên cứu nên chắn nội dung luận văn nhiều khiếm khuyết hạn chế cần bổ sung Tôi xin cảm ơn tham gia đóng góp, chỉnh sửa thầy cô giáo, bạn anh chị cán ngân hàng để tiếp tục hoàn thiện nội dung nghiên cứu luận văn Tiếng Anh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 18.Peter Rose (2008), Bank Management & Financial Services, McGrawTiếngS Việt Singapore Hill, Bộ luật dân VN -2015 Luật TCTD -2010 Nghị định Chính phủ số 59/2009/NĐ-CP, ngày 16.7.2009 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21.1.2013 Thông tư số 21/2013/TT-NHNN, ngày 09.9.2013 Thông tư 44/2011/TT-NHNN, 29 tháng 12 năm 2011 Thông tư 36/2014/TT-NHNN, 20 tháng 11 năm 2014 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN, 30 tháng 12 năm 2016 NGND PGS TS Tơ Ngọc Hưng (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nxb Lao Động - Xã hội, Hà Nội 10.Nguyễn Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ ngân hàng, Nxb Thống Kê, TP Hồ Chí Minh 11.Báo cáo tài năm 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hồng Quốc Việt 12.Sao kê tín dụng 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 13.Báo cáo thường niên năm 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội 14.Báo cáo tổng kết năm 2015 kế hoạch hoạt động năm 2016 HĐQT Ngân hàng TMCP Quân đội 15.Báo cáo doanh số cho vay, thu nợ phân theo nghành kinh tế năm 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 16.Quốc hội nước CHXHCNVN (2010), Luật tổ chức tín dụng, số 47/2010/QH-12 ban hành ngày 16/06/2010, Hà Nội 17.Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Những thách thức NHTM Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế, Nxb Thống Kê, Hà Nội ... Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 4 CHƯƠNG... diện lý luận tín dụng chất luợng tín dụng NHTM; lãm rõ luận nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng - Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt. .. NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUÝ QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠC