1225 quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh tại NHTM CP quân đội chi nhánh hoàng quốc việt luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —oOo— NGUYỄN THỊ BÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 ʌʌ_ʌ Iffl NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —oOo— NGUYỄN THỊ BÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN NGUYỄN HỢP CHÂU HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành v1 v1 phạm trung thực học thuật Tô1 cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Bình ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới tất Quý Thầy/cơ giảng dạy chương trình cao học khóa K19 chuyên ngành ngân hàng, Học viện ngân hàng, người truyền dạy cho tơi kiến thức bổ ích lĩnh vực Tài chính- ngân hàng, làm sở tảng để thực tốt luận văn Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, xin cảm ơn tới TS Trần Nguyễn Hợp Châu giáo viên tận tình trực tiếp bảo, hướng dẫn khoa học giúp đỡ suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Tơi trân trọng gửi lời cảm ơn đến đồng chí lãnh đạo ngân hàng tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ tơi thu thập thơng tin, số liệu suốt trình làm luận văn Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên luận văn chắn không tránh khỏi sơ xuất, thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến góp ý Q Thầy/cơ, đồng nghiệp, anh chị học viên để hoàn thiện luận văn Trân trọng! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hình thức bảo lãnh thơng dụng ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .14 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại 14 1.3.2 Các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại 15 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 28 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 28 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 28 2.1.2 Ket hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - ιv Chi nhánh Hoàng Quốc Việt từ năm 2016-2018 .30 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT GIAI ĐOẠN 2016-2018 32 2.2.1 Hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 32 2.2.2 Tình hình rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 34 2.2.3 Đánh giá rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 48 2.3 CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 51 2.3.1 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016 2018 51 2.3.2 Các biện pháp quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt .63 2.3.3 Đánh giá biện pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt .69 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 80 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT GIAI ĐOẠN 2019 - 2024 80 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG vi v QUỐC VIỆT 81 DANH MỤC VIẾT TẮT 3.2.1 Thực tuân thủ hoạt động đo lường rủi ro tín dụng 81 3.2.2 Tiếp tục hoàn thiện máy tổ chức nhằm kiểm roát rủi ro hoạt động bảo lãnh 81 3.2.3 Chú trọng đào tạo nâng cao kiến thức cho cán nhân viên 82 3.2.4 Thực quy định chế tài xử phạt đánh giá cụ thể với trường hợp vi phạm gây rủi ro tác nghiệp 84 3.2.5 Tăng cường Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 86 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước ngành có liên Viết tắtquan Nguyên nghĩa 89 BCKQKD ~CIB Báo cáovới kếtNgân kinh 3.3.2 Kiến nghị hàngdoanh Thương mại cổ phần Quân đội 90 Doanh nghiệp lớn KẾT LUẬN 94 ^MB hàngKHẢO TMCP Quân đội TÀI LIỆUNgân THAM 96 MB Điện Biên Phủ Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ MB Hoàng Quốc Việt MB Sở Giao Dịch Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Ngân hàng TMCP Quân đội - Sở Giao Dịch NHNN Ngân hàng nhà nuớc NHTM QTRR Ngân hàng thuơng mại Quản trị rủi ro SME TMCP Doanh nghiệp vừa nhỏ Thuơng mại cô phân vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Ket hoạt động cho vay từ năm 2016-2018 30 Bảng 2.2: Kết huy động vốn từ năm 2016-2018 MB Hoàng QuốcViệt 31 Bảng 2.3: Tỷ trọng lợi nhuận từ bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt .33 Bảng 2.4: Số liệu doanh số lợi nhuận từ hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 34 Bảng 2.5: Bảng “Danh mục rủi ro” phát sinh hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 35 Bảng 2.6: Tỷ lệ cho vay bắt buộc với bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt từ 20162018 36 Bảng 2.7: Tỷ trọng nợ xấu hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 39 Bảng 2.8: Khẩu vị rủi ro hoạt động MB năm 2018 41 Bảng 2.9: Tỷ lệ soạn thảo sai sót nội dung bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn từ 2016-2018 42 Bảng 2.10: Tỷ lệ sai sót hạch tốn theo dõi bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt từ 2016-2018 44 Bảng 2.11: Tỷ lệ sai sót hoạt động thẩm định kiểm tra chứng từ phát hành bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt từ 2016-2018 46 Bảng 2.12: Tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng .52 Bảng 2.13: Phân công nhiệm vụ phê duyệt hồ sơ MB 59 Bảng 2.14: Tỷ lệ trích lập dự phịng nợ xấu từ cho vay bắt buộc bảo lãnh từ năm 2016-2018 61 Bảng 2.15: Tỷ lệ ký quỹ tối thiểu loại bảo lãnh với khách hàng MB 62 Bảng 2.16: Đặc thù theo nhóm khách hàng MB Hoàng Quốc Việt 74 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu du nợ năm 2018 theo khối kinh doanh 30 Biểu đồ 2.2: Số du bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt 33 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ cho vay bắt buộc với bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt, MB Sở Giao dịch Điện Biên Phủ từ 2016-2018 38 81 + Chú trọng công tác đào tạo, luân chuyển chuyên viên 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 3.2.1 Thực tuân thủ hoạt động đo lường rủi ro tín dụng Thực xếp hạng tín dụng khách hàng định kỳ hạn tuân thủ quy định MB Xếp hạng tín dụng khách hàng Thường xuyên cập nhật lại tiêu chí xếp hạng tín dụng để đánh giá khách hàng phù hợp sâu sắc Sử dụng thêm mơ hình đo lường khác thực phân tích rủi ro tín dụng khách hàng Mơ hình chất lượng 6C nhằm đánh giá cách đầy đủ sâu sắc thiện chí, khả tốn xác suất vỡ nợ khách hàng Từ đưa định xác phê duyệt tín dụng 3.2.2 Tiếp tục hồn thiện máy tổ chức nhằm kiểm roát rủi ro hoạt động bảo lãnh Như trình bày chương luận văn, MB Hồng Quốc Việt chưa có phận chuyên trách QTRR hoạt động bảo lãnh, nội dung lại quan trọng Thông qua việc phân tích ngun nhân chương nhận thấy có phân tách chức nhiệm vụ phận cấu tổ chức theo định hướng QTRR có trùng lặp vị trí cụ thể Vì đưa giải pháp thiết lập phận chuyên trách QTRR hoạt động bảo lãnh chi nhánh, song song với việc phân công nhiệm vụ lại phận Đối với giải pháp thiết lập phận chuyên trách: MB Hồng Quốc Việt có phận chun trách QTRR tín dụng, để tránh gây lãng phí mặt nhân lực thời gian, chi nhánh gộp nhiệm vụ QTRR hoạt động bảo lãnh vào phận này, cấu lại nhân theo hướng bao 82 qt tồn nghiệp vụ tín dụng nói chung bảo lãnh nói riêng Có thể xếp nhân gồm: Giám đốc (nguời có quyền cao việc định quản trị), nhân Phòng Thẩm định, Truởng phòng Hỗ trợ (tập trung nguồn số liệu toàn chi nhánh) giữ nguyên phận kiểm tra kiểm soát phận kiểm soát tn thủ Phân tách chức kiểm sốt/phê duyệt tín dụng chức kiểm soát/phê duyệt hồ sơ bảo lãnh Đối với việc phân công nhiệm vụ phận, có chuyên viên chuyên trách phuơng án liên quan đến bảo lãnh phận nghiệp vụ Tại phận thẩm định Phịng khách hàng chi nhánh cần có chun viên kiểm soát chuyên trách hoạt động bảo lãnh Tại phận vận hành, việc phân tách chuyên viên thực bảo lãnh chuyên viên hỗ trợ nghiệp vụ đuợc thực hiện, nhiên cần phân tách thêm kiểm soát chuyên trách lĩnh vực bảo lãnh.” 3.2.3 Chú trọng đào tạo nâng cao kiến thức cho cán nhân viên Rủi ro tác nghiệp rủi ro xảy thuờng xuyên hoạt động bảo lãnh Bởi cần xây dựng đội ngũ chuyên viên bảo lãnh am hiểu nghiệp vụ, thực thành thạo, xác nghiệp vụ bảo lãnh, có kinh nghiệm xử lý tình tốt để áp dụng linh hoạt biện pháp né tránh/ngăn ngừa/giảm thiểu rủi ro cách phù hợp, đảm bảo cân rủi ro - lợi nhuận Các biện pháp cụ thể gồm có: + Thiết kế chuơng trình đào tạo phù hợp cho chuyên viên cũ + Thuờng xuyên tổ chức buổi đào tạo nghiệp vụ bảo lãnh phát sinh, quy trình, quy định sửa đổi bổ sung hành MB để chuyên viên ngân hàng nắm rõ tuân thủ quy định Đồng thực tổ chức buổi tập huấn, đào tạo QTRR hoạt động bảo lãnh, buổi trao đổi rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh 83 + Sau buổi đào tạo cần thực hiểm kiểm tra, đánh giá nội dung đuợc đào tạo Quán triệt chuyên viên ngân hàng phòng ban liên quan tham gia đào tạo kiểm tra đầy đủ + Định kỳ cho chuyên viên bảo lãnh chi nhánh học việc Phịng hỗ trợ tín dụng - Hội sở trao đổi học tập chi nhánh khác để từ nâng cao khả nhận dạng rủi ro, tăng kinh nghiệm đối phó rủi ro xảy ra, giảm sai sót q trình tác nghiệp + Mời chuyên gia QTRR làm cố vấn cho phận đánh giá rủi ro, tu vấn pháp luật, sách + Tạo điều kiện kinh phí, thời gian hỗ trợ phận đánh giá rủi ro cử chuyên viên đào tạo, tham dự khóa học QTRR, đặc biệt phuơng pháp, công cụ QTRR tiên tiến từ đào tạo mở rộng phạm vi toàn chi nhánh + Nâng cao nhận thức cán nhân viên vấn đề liên quan đến luật pháp, sách, văn hóa, đạo đức Việt Nam nhu khách hàng + Nâng cao kỹ tu vấn, trình độ nghiệp vụ Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên quan hệ khách hàng nguời làm việc trực tiếp với khách hàng khâu phát sinh phuơng án, thu thập hồ sơ, bổ sung hồ sơ đó, chuyên viên quan hệ khách hàng có đủ trình độ, kỹ nghiệp vụ để tu vấn cho khách hàng rủi ro phát sinh từ phuơng án góp phần quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh xuất phát từ nguyên nhân khách hàng MB Hoàng Quốc Việt + Đối với đội ngũ chuyên viên làm công tác thẩm định (bao gồm Chuyên viên thẩm định Chuyên viên quan hệ khách hàng): cần làm tốt công tác thẩm định dự án, quản lý tài sản đảm bảo, đánh giá xác lực tài chính, xếp hạng tín dụng cho khách hàng Trên sở xây dựng hạn mức bảo lãnh cho khách hàng, đua mức ký quỹ, tài sản đảm bảo 84 phù hợp với phương án Đồng thời phải thường xuyên theo sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp cho phép ngân hàng dự báo nguy tiềm ẩn từ khách hàng để có biện pháp phịng ngừa, quản trị rủi ro xảy + Duy trì chế độ khen thưởng hợp lý cá nhân, phịng ban có sáng kiến thực tốt công tác QTRR hoạt động bảo lãnh để khuyến khích hoạt động này, có chế độ phạt cơng minh với cá nhân, phịng ban tắc trách, khơng thực quy trình nghiệp vụ quy định, yêu cầu QTRR hoạt động bảo lãnh gây rủi ro, tổn thất cho chi nhánh + Bố trí xếp có hiệu đội ngũ chuyên viên nghiệp vụ theo nguyên tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động bảo lãnh + Nâng cao lực chuyên môn Ban lãnh đạo bao gồm chuyên môn bảo lãnh lực QTRR Để quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh, trước hết thân Ban Giám đốc - người định quản trị cao phải có đầy đủ kiến thức QTRR, kinh nghiệm đối phó với rủi ro, có kiến thức chuyên sâu bảo lãnh, áp dụng phương pháp kết hợp đào tạo, bồi dưỡng với sử dụng tư vấn, mở riêng lớp bồi dưỡng ngắn hạn với trình độ nâng cao dần cho ban lãnh đạo với phương pháp học liệu riêng phù hợp Mặt khác, ban Giám đốc cần có chuyên gia QTRR để tham mưu tư vấn cần định vấn đề liên quan Trong dài hạn, đưa điều kiện lực QTRR kiến thức bắt buộc để lựa chọn bổ nhiệm vào vị trí lãnh đạo chủ chốt MB Hoàng Quốc Việt 3.2.4 Thực quy định chế tài xử phạt đánh giá cụ thể với trường hợp vi phạm gây rủi ro tác nghiệp Việc xây dựng chế tài xử phạt quy định trách nhiệm cụ thể với trường hợp vi phạm gây rủi ro tác nghiệp quan trọng nhằm nâng cao 85 ý thức trách nhiệm thực nghiệp vụ bảo lãnh các nhân viên MB Hoàng Quốc Việt Các biện pháp cụ thể thực sau: Quy định chế xử phạt cụ thể rủi ro tác nghiệp dẫn đến tổn thất tài cho ngân hàng MB Hoàng Quốc Việt cần theo quy trình, quy định cụ thể MB xác định trách nhiệm chuyên viên/bộ phận luồng quy trình Từ đó, sai sót khâu nghiệp vụ quy trách nhiệm chuyên viên/bộ phận thực khâu Hình thức xử phạt áp dụng xử phạt tài nhằm góp phần xử lý hậu tổn thất gây ra, cảnh cáo răn đe chuyên viên ngân hàng có trách nhiệm cao tác nghiệp áp dụng biện pháp khiển trách, kỷ luật, đánh giá xếp loại với chuyên viên mắc sai sót Dựa quy định, quy chế chung MB, MB Hồng Quốc Việt đưa mức phạt cụ thể cho lỗi/ nhóm lỗi mắc phải áp dụng công bằng, minh bạch cho chuyên viên, phòng ban hoạt động bảo lãnh nói riêng tác nghiệp Ngân hàng nói chung Xây dựng hệ thống theo dõi lỗi tác nghiệp nhằm đo lường đánh giá rủi ro tác nghiệp cụ thể Hệ thống theo dõi lỗi cần phân tách rõ lỗi sai sót theo phương thức tốn, thống kê nhóm lỗi thường mắc phải bổ sung vào bảng “Danh mục rủi ro” chi nhánh thiết lập Các lỗi sai phân loại theo nhóm lỗi tính trọng số cao với lỗi nghiêm trọng Gắn tỷ lệ lỗi sai trở thành tiêu chí đánh giá hoạt động, xếp loại cá nhân/tập thể Ngân hàng Đặt tiêu giới hạn lỗi tác nghiệp nhằm đảm bảo chất lượng nghiệp vụ chuyên viên ngân hàng thực hoạt động bảo lãnh, nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt Các chuyên viên ngân hàng, đặc biệt chuyên viên trực tiếp thực hoạt động bảo lãnh cần đạt tiêu giới hạn lỗi đưa tiêu vào tiêu chí đánh giá, xếp loại chuyên viên ngân hàng Đây tiêu chi nhánh 86 cần đạt để hoàn thiện mục tiêu kinh doanh chung 3.2.5 Tăng cường Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Muốn quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh yêu cầu cấp thiết đặt MB Hoàng Quốc Việt phải thực tốt công tác QTRR Tuy MB Hoàng Quốc Việt đạt kết định cơng tác QTRR chưa hồn thiện, cần phải tăng cường việc QTRR hoạt động bảo lãnh Tác giả đề xuất số giải pháp cụ thể sau: Thứ nhất, Xây dựng quy trình QTRR áp dụng thử nghiệm với quy mơ chi nhánh Quy trình QTRR cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu khoa học hoạt động QTRR mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Tại MB Hoàng Quốc Việt chưa có quy trình QTRR thống nói chung quy trình QTRR hoạt động bảo lãnh nói riêng, dẫn tới việc QTRR chưa thực đầy đủ nội dung, chưa phát huy hết tác dụng việc QTRR Do vậy, để góp phần thực tốt việc QTRR, yêu cầu đặt MB Hoàng Quốc Việt nhanh chóng thiết kế quy trình chuẩn QTRR hoạt động bảo lãnh, quy trình cần phải rõ bao gồm bước cụ thể: (1) Nhận dạng rủi ro xảy hoạt động bảo lãnh; (2) Đo lường rủi ro, tổn thất hoạt động bảo lãnh; (3) Giám sát rủi ro bảo lãnh; (4) Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro bảo lãnh; (5) Báo cáo đánh giá QTRR thực tế Cũng xuất phát từ thực tế MB chưa có quy trình, văn thức quy trình QTRR, cách thức tổ chức triển khai việc QTRR nhánh khơng có quy trình chuẩn để từ áp dụng vào chi nhánh Do vậy, chưa có quy trình chuẩn trên, MB Hồng Quốc Việt tập trung đặc thù kinh doanh chi nhánh (về 87 cấu lợi nhuận, doanh thu, đặc thù khách hàng, tỷ trọng phuơng thức toán ) để thiết kế quy trình cho phù hợp Sau có quy trình chuẩn QTRR MB ban hành, chi nhánh sửa đổi cho phù hợp, đảm bảo định huớng MB phù hợp với điều kiện cụ thể chi nhánh Quy trình rủi ro đuợc hồn thành phát hành duới hình thức cẩm nang nghiệp vụ để chuyên viên công nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đua vào áp dụng bổ sung hồn thiện thường xun để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi ngân hàng môi trường kinh tế - xã hội pháp lý Thứ hai, tăng cường thu thập liệu tổn thất từ khứ Mặc dù xây dựng bảng “Danh mục rủi ro” bảng chưa bao quát hết rủi ro xảy MB Hoàng Quốc Việt mà đưa rủi ro xảy từ năm 2014-2016 Vì vậy, để hồn thiện bảng danh mục làm sở cho việc tăng cường hoạt động Nhận dạng rủi ro, MB Hoàng Quốc Việt cần thu thập thêm liệu tổn thất từ khứ để đa dạng hóa danh mục Thứ ba, Xây dựng hạn mức rủi ro Việc xây dựng hạn mức rủi ro nhằm giúp NHTM ước lượng rủi ro tối đa xảy thời kỳ Tại chương 2, thông qua kinh nghiệm QTRR Ngân hàng ngoại hối Hàn Quốc (KEB) thấy việc xây dựng hạn mức rủi ro đóng vai trị quan trọng sách QTRR ngân hàng Trên sở tiêu doanh số bảo lãnh Hội sở giao, cấu tỷ trọng doanh số loại bảo lãnh phát sinh thời gian qua, Ban lãnh đạo chi nhánh xây dựng mơ hình xác suất để ước lượng cấu loại bảo lãnh năm Đồng thời kết hợp với việc thống kê số liệu tổn thất từ khứ để đưa tỷ lệ xảy rủi ro loại bảo lãnh, 88 Ban lãnh đạo xây dựng hạn mức rủi ro Phương thức toán, từ làm sở cho việc dự trù kinh phí để khắc phục tổn thất rủi ro xảy S Xây dựng chiến lược QTRR với quy mô chi nhánh Nói tới chiến lược nói tới chương trình hành động, kế hoạch hành động thiết kế để đạt mục tiêu cụ thể, tổ hợp mục tiêu dài hạn biện pháp, cách thức, đường đạt đến mục tiêu Hiện nay, việc QTRR hoạt động bảo lãnh MB Hồng Quốc Việt mang tính ngắn hạn thời gian năm một, khơng có kế hoạch dài hạn Vì vậy, để tăng cường QTRR hoạt động bảo lãnh, MB Hoàng Quốc Việt cần thiết phải xây dựng chiến lược QTRR phù hợp với đặc thù kinh doanh chi nhánh, xác định rõ ràng mục tiêu chiến lược từ có giải pháp linh hoạt thời k nhằm đạt mục tiêu đó.” Thứ tư, thường xuyên tổ chức rà sốt, đánh giá kết cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động bảo lãnh Hoạt động QTRR hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt kiểm tra, rà soát đánh giá kết vào cuối năm, sau kết thúc năm tài chính, chi nhánh tổng hợp kết hoạt động kinh doanh, rủi ro phát sinh, tổn thất rủi ro gây đánh giá hiệu công tác quản trị năm đó, đưa giải pháp cho năm Trong thời gian năm hoạt động, rủi ro biến đổi theo chiều hướng phức tạp hơn, đa dạng dẫn đến sách đưa khơng cịn phù hợp Vì vậy, để quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh, đề xuất MB Hoàng Quốc Việt nên tăng cường việc tổ chức rà soát, đánh giá hiệu hoạt động công tác quản trị rủi ro, QTRR hoạt động bảo lãnh định kỳ hàng quý/hàng tháng thay hàng năm nay.” 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước ngành có liên quan 3.3.3.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật điều chỉnh hoạt động QTRR Ngân hàng thương mại Hội nhập quốc tế mở hội để ngành ngân hàng trao đổi hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho NHTM Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Mặc dù có nhiều nỗ lực, song Việt Nam chưa thiết lập khuôn khổ pháp lý thức cho QTRR NHTM Hiện NHNN nghiên cứu để hoàn thiện hệ thống QTRR NHTM để phù hợp với lộ trình áp dụng Basel II lộ trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng theo đề án Chính phủ phê duyệt Quyết định số 254/QĐ-TTg Tuy nhiên, để tạo thay đổi có tính chiến lược QTRR NHTM, Luật rành rẽ thay cho Nghị định cần thiết 3.3.1.2 Hỗ trợ hệ thống phần mềm Quản trị rủi ro cho Ngân hàng thương mại Nếu NHTM đầu tư phát triển phần mềm chuyên dụng QTRR lãng phí tốn chi phí nên NHTM thực điều Hơn nữa, QTRR đóng vai trị quan trọng phát triển ngành ngân hàng Vì vậy, NHNN đứng làm đầu mối xây dựng triển khai phần mềm QTRR toàn NHTM, tạo đồng QTRR tất NHTM đồng thời tiết kiệm chi phí 3.3.1.3 Hỗ trợ thông tin cho Ngân hàng thương mại Bộ tài chính, Bộ cơng thương, Viện kinh tế cập nhật thơng tin tạo cổng thông tin công khai để doanh nghiệp 90 NHTM dễ dàng truy cập tìm kiếm thơng tin đối tác nước ngồi, mơi trường kinh tế Khi có biến động lớn thay đổi quy định quan Nhà nước cần có văn thơng báo, hướng dẫn kip thời đến NHTM doanh nghiệp có liên quan.” 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Thường xuyên tổ chức đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho chuyên viên toàn hệ thống MB Đưa QTRR vào tiêu chí tuyển dụng, bổ nhiệm nhân Việc kiểm tra lực QTRR ứng viên vị trí, vị trí lãnh đạo giúp tìm người quản lý vừa vững chun mơn nghiệp vụ vừa có kiến thức QTRR, từ nâng cao nhận thức QTRR tồn hệ thống Với vị trí Trưởng phịng, Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh, nên đưa tiêu chí vào tiêu chí hàng đầu để lựa chọn nhân sự, hạt nhân để xây dựng nên chương trình QTRR cho chi nhánh hệ thống Tổ chức khóa đào tạo trình độ phổ cập chuyên sâu nhằm nâng cao lực QTRR cho ban lãnh đạo ngân hàng đội ngũ chuyên viên bảo lãnh Ở phạm vi chi nhánh, chi nhánh tự tổ chức đào tạo nội bộ, thuê chuyên gia đào tạo chi nhánh nội dung quản trị Tuy nhiên, để thống tư tưởng hành động, bám sát thực tế, khối QTRR nên thường xuyên tổ chức khóa đào tạo trực tuyến QTRR để phổ cập nâng cao kiến thức QTRR cho cán nhân viên MB Ngồi ra, khối QTRR kết hợp với phòng dịch vụ xuất nhập để đưa giảng riêng rủi ro hoạt động bảo lãnh, biện pháp phòng chống, quản trị, 91 ngăn ngừa rủi ro 3.3.2.2 Đầu tư sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin đại Hệ thống công nghệ thông tin đại có vai trị quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM Hiện MB, hệ thống Teminos T24 chua hỗ trợ việc phát cảnh báo sai sót hạch tốn Ngồi ra, QTRR tốt quản trị đuợc rủi ro Yếu tố công nghệ nhân tố ảnh huởng trực tiếp tới hiệu việc QTRR hoạt động bảo lãnh Nếu nhu điều kiện cần máy lãnh đạo có quan điểm thơng suốt, máy tổ chức hoàn chỉnh với đội ngũ chuyên viên chun trách có chất luợng chun mơn đáp ứng điều kiện đủ phải có trang thiết bị kỹ thuật công nghệ Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết tất buớc nội dung công việc buớc quy trình QTRR, từ việc thu nhận xử lý thông tin đến việc thực biện pháp kiểm sốt rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu buớc Đặc biệt, Khối QTRR Ngân hàng không cần đuợc trang bị hệ thống máy tính, hệ thống mạng mà cần phải đuợc trang bị phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy mơ hình phân bổ rủi ro lợi ích, mơ hình phân tích chi phí lợi ích nhu cơng cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị truờng nuớc quốc tế để hỗ trợ cho cơng tác phân tích dự báo rủi ro Ngồi ra, hệ thống cơng nghệ thơng tin cho phép khối QTRR nhập liệu loại rủi ro theo mã mẹ mã hệ thống, cho phép chuyên viên bảo lãnh nhập liệu rủi ro phát sinh với khách hàng sở số liệu tổng hợp, nhập liệu theo code khách hàng T24 Đối với chi nhánh, hệ thống cơng nghệ cần đuợc cải tiến để đua cảnh báo dựa phân tích, dự báo khối QTRR qua rủi ro phát sinh chi nhánh, phần mềm luu trữ, tra cứu thông tin nội khách hàng, ngân 92 hàng mua/thuê nghiên cứu phần mềm cập nhật đầy đủ tình hình kinh doanh doanh nghiệp (thông qua việc nhập liệu báo cáo tài định kỳ , hệ thống tự phân tích số tài ), danh sách quốc gia bị cấm vận từ hỗ trợ cho chuyên viên nhanh chóng nắm bắt tình hình tài doanh nghiệp phát rủi ro tiềm ẩn quản trị rủi ro thiếu thông tin Ngoài ra, MB cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ tích cực cho việc nhận dạng, phân tích rủi ro tín dụng hoạt động bảo lãnh NHNN dự thảo yêu cầu NHTM bắt buộc phải xây dựng hệ thống chấm điểm nội riêng quy định bắt buộc phải có số tiêu Bộ tiêu chấm điểm phản ánh xác khách hàng thuận lợi cho trình đánh giá rủi ro tín dụng từ khách hàng 3.3.3.3 Chú trọng cải tiến quy trình, quy định liên quan đến hoạt động kinh doanh Hiện quy trình tín dụng MB ban hành, quy định rõ phạm vi công việc, trách nhiệm bên tham gia Tuy nhiên, quy trình cần đánh giá, rà soát ghi nhận đề xuất cải tiến từ chi nhánh cách thường xuyên, định kỳ (1 Quý/lần) thay năm Đối với vướng mắc, bất cập cần thay đổi MB cần xây dựng chế xin ý kiến phê duyệt linh hoạt (phản ứng nhanh) để triển khai trước, tránh trường hợp báo cáo thủ tục hành qua nhiều cấp, gây chậm trễ ảnh hưởng tới giao dịch hàng ngày với khách hàng Các cán nhân làm cơng tác cải tiến quy trình cần tập hợp từ phận tham gia quy trình, có kiến thức nghiệp vụ vững vàng, kinh nghiệm tác nghiệp thực tế để quy trình ban hành bảo đảm tính thực tiễn cao 93 Sau đợt cải tiến quy trình cần nhìn nhận đánh giá rõ tác động cải tiến đối với: Thời gian xử lý giao dịch, thuận tiện khách hàng Neu kết chua đạt đuợc mục tiêu cải tiến cần tiếp tục xây dựng xác định xác nội dung cần cải tiến 3.3.3.4 Tăng cường kiểm soát tuân thủ, kiểm toán nội chi nhánh Để thực tốt việc QTRR hoạt động bảo lãnh chi nhánh, ban lãnh đạo MB cần tăng cuờng công tác kiểm tra kiểm soát định kỳ đột xuất hoạt động bảo lãnh chi nhánh, thực kiểm tra chọn mẫu kiểm tra tồn bộ, từ phát sai sót, rủi ro Trên sở đó, rà sốt quy trình, thực tiễn hoạt động QTRR hoạt động bảo lãnh chi nhánh để có tu vấn, điều chỉnh phù hợp 3.3.3.5 Hoàn thiện chiến lược QTRR cho toàn hệ thống Hiện tại, MB chua xây dựng đuợc chiến luợc QTRR Hiện đua đuợc mục tiêu cho chiến luợc QTRR hoạt động mà chua thực chiến luợc QTRR hoạt động, chua phải chiến luợc QTRR chung cho tất loại rủi ro, mục tiêu là: Dẫn đầu QTRR hoạt động Việt Nam, theo đuổi chiến luợc QTRR hoạt động khoa học, có hệ thống toàn diện, đảm bảo nhận diện, đánh giá, quản lý rủi ro phân bổ vốn cách khoa học, thống hiệu quả, Giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro hoạt động nhằm tối uu hóa lợi nhuận cho MB, Xây dựng đồ rủi ro hàng năm nhằm khu vực rủi ro trọng yếu cần uu tiên xử, Xây dựng văn hóa QTRR theo ngun tắc chia sẻ thơng tin, trung thực, cởi mở tin cậy Việc hoàn thiện chiến luợc QTRR có ý nghĩa quan trọng việc triển khai thực QTRR chi nhánh nghiệp vụ riêng lẻ hoạt động kinh doanh MB 94 KẾT LUẬN Nguồn thu NHTM từ hai nguồn chính: Doanh thu từ hoạt động cho vay, huy động (thu nhập từ lãi) doanh thu từ hoạt động dịch vụ (thu nhập ngồi lãi) Trong bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, nợ xấu ngày tăng cao việc tập trung phát triển gia tăng cấu thu nhập lãi tổng thu nhập huớng nhiều NHTM có MB Hồng Quốc Việt Trong cấu thu dịch vụ, MB Hoàng Quốc Việt xác định tập trung phần thu nhập từ hoạt động bảo lãnh Cũng nhu hoạt động khác, hoạt động bảo lãnh chịu tác động nhiều rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức, Do đó, khơng quản trị đuợc rủi ro phát sinh nguy xảy tổn thất lớn, ảnh huởng tới lợi nhuận, sức cạnh tranh ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn này, chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt” để nghiên cứu Sau nghiên cứu, đề tài đạt kết sau: Luận văn hệ thống vấn đề lý luận bảo lãnh nhu: Khái niệm bảo lãnh, loại bảo lãnh thông dụng vấn đề rủi ro hoạt động QTRR nhu: khái niệm, nội dung, yếu tố ảnh huởng tới việc quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh, kinh nghiệm ngân hàng giới Trên sở thực tiễn hoạt động bảo lãnh quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt năm vừa qua, đánh giá kết đạt đuợc, tồn nguyên nhân làm sở đua giải pháp nhằm quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt Trên sở tồn nguyên nhân đuợc phân tích, luận văn đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt, đồng thời đua số kiến nghị với MB để hỗ trợ tốt cho việc quản trị rủi ro chi nhánh MB nói chung MB Hồng Quốc Việt nói riêng 96 95 LIỆU THAM KHẢO Do thời gian có hạn TÀI kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên Hoàng Phê (2003), Từ điển Tiếng Việt, NXB Đà Nằng luận văn chắn khơng tránh khỏi sơ xuất, thiếu sót Tơi mong Nguyễn Thị Nga (2015), Tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPý Cơng thương Việt Nam, Luận đồng văn thạc sỹ Kinh tế, học Trường nhận kiến góp ý Q Thầy/cơ, nghiệp, anh chị viênĐại để học Kinh tế Quốc dân hoàn thiện luận văn mình.” Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt - Phịng Hỗ trợ Tơi(2017), xin chân(2018), thành cảm (2016), Báoơn! cáo kết hoạt động kinh doanh hàng năm Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt - Phòng Hỗ trợ (2016), (2017), (2018), Báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Ngân hàng TMCP Quân đội (2012), Cẩm nang hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng CSSY Ngân hàng TMCP Quân đội - Khối Quản trị rủi ro (2013), Bài giảng “Chương trình đào tạo khởi nghiệp cơng cụ thu thập liệu tổn thất” giảng “Chương trình khởi nghiệp Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội” Ngân hàng TMCP Quân đội (2013), Quyết định số 1212/QĐ-MB-HS ngày 13/5/2013 việc Ban hành quy định thu thập xử lý liệu tổn thất rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội (2018), Hướng dẫn số 968/QĐ-HS.m ngày 07/11/2018 việc ban hành hướng dẫn hoạt động bảo lãnh xác nhận cung cấp tín dụng MB Phan Thị Thu Hà (2015), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision - BCBS) (2003), Basel II ... quan quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt. .. lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM + Đánh giá thực trạng rủi ro công tác quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt + Đề xuất giải pháp phù hợp để quản trị rủi ro. .. thực hoạt động bảo lãnh, nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương hệ thống lại sở lý thuyết hoạt động bảo lãnh NHTM, rủi ro biện pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM