Trang bìa iLỜI CAM ĐOAN iiMỤC LỤC iiiDANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viiDANH MỤC CÁC BẢNG viiiDANH MỤC CÁC HÌNH ixMỞ ĐẦU 1CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG 6CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 61.1. Doanh nghiệp vừa và nhỏ, tín dụng ngân hàng 61.1.1. Doanh nghiệp vừa và nhỏ 61.1.1.1. Khái niệm Doanh nghiệp vừa và nhỏ 61.1.1.2. Những đặc điểm của Doanh nghiệp vừa và nhỏ 71.1.2. Tín dụng ngân hàng 71.1.2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng 71.1.2.2. Phân loại tín dụng ngân hàng 91.2. Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 101.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng 101.2.2. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 111.2.2.1. Nguyên nhân chủ quan 111.2.2.2. Nguyên nhân khách quan 141.2.3. Nhận biết rủi ro tín dụng 161.2.3.1 Rủi ro hệ thống 161.2.3.2 Rủi ro không hệ thống 171.2.4. Hậu quả của rủi ro tín dụng 171.3. Kiểm soát rủi to tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 20Khóa luận tốt nghiệp 5 Học viện Tài chínhNguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ5115.051.3.1 Khái niệm, đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay 201.3.1.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay 201.3.1.2 Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay 201.3.2 Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng 211.3.2.1 Né tránh rủi ro 211.3.2.2 Ngăn ngừa rủi ro 221.3.2.3 Giảm thiểu tổn thất gây ra bởi rủi ro tín dụng 231.3.2.4 Chuyển giao hay san sẻ rủi ro 251.3.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay 251.3.2.6 Xử lý rủi ro trực tiếp 261.3.2.7 Công tác nhân sự và chuyên môn hóa hoạt động 261.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vayDoanh nghiệp vừa và nhỏ 271.3.3.1 Nhân tố bên ngoài 271.3.3.2 Nhân tố bên trong 29CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNGCHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤTNHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 322.1. Khái quát hoạt động của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam –CN Ba Đình 322.1.1. Giới thiệu về ngân hàng 322.1.1.1 Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 322.1.1.2 Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam – CN Ba Đình 332.1.2. Cơ cấu tổ chức tại Eximbank Ba Đình 342.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank Ba Đình 382.1.3.1 Khái quát về ngành nghề kinh doanh 382.1.3.2 Tình hình tăng trưởng khách hàng Doanh nghiệp 402.1.3.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 43Khóa luận tốt nghiệp 6 Học viện Tài chínhNguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ5115.052.2 Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏtại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 462.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngânhàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 462.2.1.1 Tình hình nợ quá hạn 462.2.1.2 Tỷ lệ nợ xấu 502.2.1.3 Mức độ phân tán rủi ro 512.2.1.4 Trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro 542.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệpvừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu – Chi nhánh Ba Đình... 562.3 Đánh giá chung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệpvừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh ba đình 572.3.1 Thành công 572.3.2 Hạn chế 602.3.3 Nguyên nhân của hạn chế 61CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍNDỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCPXUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 643.1. Định hướng phát triển 643.1.1. Định hướng đối với hoạt động tín dụng 643.1.2. Một số chỉ tiêu cụ thể 663.2. Giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng chovay doanh nghiệp vừa và nhỏ 673.2.1. Hoàn thiện nội dung của từng phương thức kiểm soát 673.2.1.1 Né tránh rủi ro 673.2.1.2.Giảm thiểu rủi ro 683.2.1.3.Ngăn ngừa rủi ro 693.2.1.4.Chuyển giao rủi ro và đa đạng hóa rủi ro 70Khóa luận tốt nghiệp 7 Học viện Tài chínhNguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ5115.053.2.2. Xây dựng hệ thống các dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề 713.2.3. Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt động kiểm soát rủi ro..753.2.4. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin hỗ trợ cho hoạt động thẩmđịnh và quản lý khoản vay 763.3. Kiến nghị 773.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 773.3.3.1. Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời các chủ trương chính sách củaNHNN 773.3.1.2 Nâng cao hiệu quả của Khối Giám sát hoạt động và Ban kiểm toánnội bộ ……………………………………………………………….773.3.1.3 Tăng cường cơ chế chính sách xử lý nợ 783.3.2. Kiến nghị đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ 78KẾT LUẬN 80DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81PHỤ LỤC 82DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTBĐS : Bất động sảnCBTD : Cán bộ tín dụngCN : Chi nhánhCT TNHH : Công ty Trách nhiệm hữu hạnCTCP : Công ty Cổ phầnDN : Doanh nghiệpDNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏDPRR : Dự phòng rủi roĐVT : Đơn vị tínhEximbank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt NamEximbankBa Đình: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam –Chi nhánh Ba ĐìnhGTCG : Giấy tờ có giáHĐTD : Hợp đồng tín dụngKH : Khách hàngKHCN : Khách hàng cá nhânKHDN : Khách hàng doanh nghiệpNH : Ngân hàngNHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt NamNHTM : Ngân hàng thương mạiNHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phầnPGD : Phòng Giao dịchPTVT : Phương tiện vận tảiRRTD : Rủi ro tín dụngTCTD : Tổ chức tín dụngTSĐB : Tài sản đảm bảoUSD : Đơn vị tiền tệ của Hoa Kỳ, đồng Đôla MỹVND : Đơn vị tiền tệ của Việt Nam, Việt Nam đồng
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -*** - Sinh viên: NGUYỄN THỊ THU THỦY KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH” Chun ngành Mã số : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG : 15 HÀ NỘI - 2017 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -*** - Sinh viên: NGUYỄN THỊ THU THỦY Lớp: CQ51/15.05 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH” Chun ngành Mã số : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG : 15 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TH.S TRẦN CẢNH TỒN HÀ NỘI - 2017 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC Trang Trang bìa i 82 Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐS CBTD CN CT TNHH CTCP DN DNVVN DPRR ĐVT Eximbank Eximbank Ba Đình GTCG HĐTD KH KHCN KHDN NH NHNN NHTM NHTMCP PGD PTVT RRTD TCTD TSĐB USD VND : Bất động sản : Cán tín dụng : Chi nhánh : Công ty Trách nhiệm hữu hạn : Công ty Cổ phần : Doanh nghiệp : Doanh nghiệp vừa nhỏ : Dự phòng rủi ro : Đơn vị tính : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình : Giấy tờ có giá : Hợp đồng tín dụng : Khách hàng : Khách hàng cá nhân : Khách hàng doanh nghiệp : Ngân hàng : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại cổ phần : Phòng Giao dịch : Phương tiện vận tải : Rủi ro tín dụng : Tổ chức tín dụng : Tài sản đảm bảo : Đơn vị tiền tệ Hoa Kỳ, đồng Đôla Mỹ : Đơn vị tiền tệ Việt Nam, Việt Nam đồng Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Trang 21 41 43 Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Tiêu chí phân loại Doanh nghiệp Xếp hạng mức độ rủi ro khoản vay Cơ cấu khách hàng dư nợ Số liệu hoạt động kinh doanh tổng quan Bảng 2.3 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần khách hàng 46 49 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại TSĐB 52 Bảng 2.6 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng 55 Bảng 3.1 Hệ thống số dấu hiệu cảnh báo rủi ro 72 Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Rủi ro thường gặp ngân hàng châu Á Trang 11 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Eximbank 32 Hình 2.2 Logo ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam 33 Hình 2.3 Cơ cấu tổ chức máy Eximbank Ba Đình 34 Hình 2.4 Tình hình tăng trưởng khách hàng doanh nghiệp 42 Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Những năm trở lại đây, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng trải qua nhiều khó khăn thách thức; tình trạng lạm phát, khủng hoảng tín dụng, đồng tiền giá, thị trường kinh tế – tài trở nên lũng đoạn…; thể điêu đứng kinh tế nhiều quốc gia như: Hy Lạp, Venezuela, Nga, Nhật Bản, Trung Quốc, Mỹ…; với lời tuyên bố phá sản hàng loạt doanh nghiệp lớn nhỏ, hàng loạt thương vụ sáp nhập hệ thống ngành ngân hàng… Có thể điểm danh vài kiện lớn giới như: gã khổng lồ điện thoại thời Nokia phải "bán mình" cho Microsoft; Bear Stearns – Ngân hàng đầu tư lớn thứ năm Mỹ tuyên bố phá sản; Petrobras – tập đoàn lượng đa quốc gia Brazil với vụ bê bối hối lộ; kiện Ledman Brothers phá sản vào tháng 9/2008 kéo theo sụp đổ Washington Mutual… Và đương nhiên, Việt Nam khơng nằm ngồi đại suy thối Điển hình thương vụ sáp nhập như: PG Bank với Viettinbank, MH Bank vào BIDV, MD Bank với Maritime Bank, Southern Bank vào Sacombank,…cùng với 67,8 nghìn doanh nghiệp phá sản, ngừng hoạt động giai đoạn năm 2013 - 2015 Sang năm 2016, tình hình kinh tế tồn cầu có nhiều khởi sắc, hoạt động sản xuất kinh doanh trở lại sôi động hết, ngành Ngân hàng – đặc biệt hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam – huyết mạch kinh tế, tâm phấn đấu, vượt qua khó khăn, trì ổn định phát triển, hồn thành vai trò chủ đạo kinh tế, thị trường tài – tiền tệ, góp phần quan trọng thực thành cơng mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ bảo đảm an sinh xã hội Tín dụng ngân hàng hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng thương mại đặc biệt Ngân hàng thương mại nước ta từ trước đến Tuy nhiên, phát triển nóng thị trường tài – tiền tệ đẩy hệ thống Ngân hàng Thương mại đối mặt với thiếu sót, bất cập việc xây dựng khn khổ pháp lý, kiện tồn tổ chức, đào tạo cán nhân viên, nâng cao hiệu kinh doanh chất lượng sản phẩm dịch vụ Qua việc đẩy mạnh cạnh tranh với mơ hình hoạt động ngày đa dạng, địa bàn ngày mở rộng, đời hàng trăm sản phẩm dịch vụ hướng đến đối tượng Khách hàng; hoạt động tín dụng ngày trở nên khó khăn Khái niệm "rủi ro" trở nên phức tạp hơn, hình thức tinh vi hơn: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản, rủi ro nguồn vốn, rủi ro tác nghiệp, rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia… gắn liền với hoạt động đầu tư đặc biệt rủi ro tín dụng – trở thành mối quan tâm hàng đầu tất Ban lãnh đạo Ngân hàng Thực tế cho thấy rằng, khởi sắc kinh tế nhờ phát triển lớn mạnh, táo bạo đầu tư kinh doanh khối Doanh nghiệp khối Tư nhân; khối Doanh nghiệp đóng vai trò tiên phong Cùng với nguồn vốn tự có, Doanh nghiệp vừa nhỏ mạnh dạn sử dụng nguồn vốn vay Ngân hàng để đầu tư sản xuất kinh doanh Từ đó, hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng trở nên sôi động Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài hơn, rủi ro tín dụng gia tăng ngày lớn Có thể khẳng định kinh tế Việt Nam phụ thuộc nặng nề vào khu vực Ngân hàng, cấu tài sản nguồn vốn hệ thống diễn biến theo chiều hướng xấu Lịch sử lâu đời hoạt động tín dụng Ngân hàng chứng kiến nhiều hậu việc yếu hoạt động kiểm sốt rủi ro Trong đó, rủi ro tín dụng có tính chất phức tạp nhất, xuất nhiều hình thức khác nhau, xảy lúc nào, với cá nhân hay tổ chức nào; chí có rủi ro xảy biết, đề phòng hạn chế tránh khỏi Vô số biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng áp dụng; với quan tâm, nghiên cứu nhà khoa học kinh tế, tài chính…nhưng dừng lại việc phân tích liệu khứ để đánh giá đưa vài đoán rủi ro tiềm ẩn tương lai; chưa thực triệt để, hữu hiệu; chưa đưa tiêu chí nhận diện rủi ro cụ thể gặp rủi ro, Ngân hàng có phương pháp xử lý nào? Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, đồng thời ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn khối Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp nước, Trụ sở đặt Thành phố Hồ Chí Minh với 207 chi nhánh, phòng giao dịch tồn quốc; đặc biệt thiết lập quan hệ đại lý với 869 Ngân hàng giới Tuy có lợi Ngân hàng Thương mại lớn, với sở khách hàng lâu đời uy tín, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam khơng thể hồn tồn tránh khỏi khó khăn chung mà kinh tế mang lại, chí ngày đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động tồn phát triển Ngồi tụt hậu chất lượng dịch vụ so với Ngân hàng Thương mại trẻ tuổi khác, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam gặp vơ số khó khăn, thách thức việc cấu lại nguồn vốn tài sản, định hướng lại mục tiêu hoạt động, tái phân loại hệ thống khách hàng Song song với việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, chuyển từ hình thức "bán bn" sang "bán lẻ", việc thường xuyên phải đối mặt giải rủi ro trình "chuyển mình" Xuất phát từ thực tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình, hoạt động tín dụng tồn nhiều hình thái rủi ro, chế kiểm tra/giám sát chưa thực đồng bộ; đặc biệt hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ chưa đủ chiều rộng chiều sâu để bám sát tồn q trình hoạt động tín dụng Chi nhánh Trên sở làm rõ thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh, sau đưa giải pháp góp phần hồn thiện, em lựa chọn đề tài "Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình", với mong muốn xây dựng quy trình cấp tín dụng an tồn, hạn chế tối đa hậu bất lợi xảy rủi ro, đảm bảo lợi ích cho Khách hàng Ngân hàng Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 10 Học viện Tài Đối tượng mục đích nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu Các phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình * Mục đích nghiên cứu Trên sở kế thừa phát triển nghiên cứu trước rủi ro hoạt động ngành Ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng, đề tài đưa giải pháp cụ thể nhằm góp phần hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Phạm vi nghiên cứu - Giới hạn mặt không gian: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình Địa chỉ: số 4A, đường Láng Hạ, phường Thành Cơng, quận Ba Đình, Hà Nội - Giới hạn mặt thời gian: Luận văn tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng khoảng thời gian từ năm 2013 đến 2016, định hướng kiểm soát rủi ro đến 2025 - Giới hạn nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung vào việc đánh giá, thực đề xuất giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình Phương pháp nghiên cứu Để hồn thiện luận văn tốt nghiệp mình, em kết hợp sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, phương pháp phân tích, thống kê số liệu, tổng hợp so sánh số liệu,… Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 54 Học viện Tài thị trường giá cả, lạm phát tăng cao, thị trường ngoại hối thị trường vàng bất ổn gây khó khăn cho DN hộ sản xuất, kinh doanh tư nhân; hoạt động kinh doanh khơng hiệu Các DN hoạt động lĩnh vực xây dựng không thu hồi công nợ, DN kinh doanh BĐS không bán nhà ở, hoạt động cầm đồ phá sản nên khơng bù đắp chi phí bỏ khơng có nguồn tốn nợ cho NH - Mơi trường pháp lý chưa đồng bộ, gây khó khăn: Giai đoạn năm 2008 đến năm đặt nhiều thử thách phủ đề sách nhằm quản lý tốt kinh tế trước ảnh hưởng khủng hoảng; nhiên môi trường pháp lý nước ta thiếu đồng bộ, chưa đáp ứng nhu cầu kinh tế Không gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh DN, mà nguyên nhân phát sinh RRTD - Cơ chế quản lý Nhà nước nhiều bất cập Trong trình chuyển đổi chế, phủ có điều chỉnh định, đơi điều chỉnh lại gây bất lợi cho hoạt động tín dụng NH, như: nghị định đất đai, sách ngoại thương thay đổi… khiến cho KH vay vốn không kịp thời ứng biến, làm ăn không hiệu quả, không trả nợ cho NH Ngoài ra, quy định lãi suất, điều kiện cho vay, TSĐB, tỷ lệ dự trữ bắt buộc… gây ảnh hưởng cho hoạt động NH - Cạnh tranh ngày gay gắt hệ thống NH Trong điều kiện hội nhập kinh tế giới, Eximbank Ba Đình phải chịu sức ép cạnh tranh với nhiều NH nước Nhằm cạnh tranh với nhau, Eximbank Ba Đình sử dụng biện pháp khơng lành mạnh chạy đua lãi suất, cho vay chuẩn, cố tình chỉnh sửa báo cáo tài chính, phương án sản xuất kinh doanh cho KH, dịch vụ làm trọn gói hướng dẫn làm hồ sơ cho KH Chính điều dẫn tới an toàn cho hoạt động NH nói chung gây RRTD nói riêng - Những năm gần thiên tai xảy liên tiếp… gây khó khăn cho DN từ khâu thu mua nguyên liệu, sản xuất gián đoạn, thị trường tiêu thụ bị thu hẹp, DN bị thiệt hại nặng nề, khơng có khả toán nợ cho NH CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH III.1 Định hướng phát triển III.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng - Định hướng phát triển tín dụng gắn với chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng trọng tâm ưu tiên Tăng trưởng tín dụng nguyên tắc chọn lọc, an toàn, hiệu đảm bảo danh mục tín dụng hợp lý, phù hợp Các định cấp tín đụng cân nhắc thận trọng phương diện cân đối thu nhập rủi ro Bên cạnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng, CN tập trung ưu tiên nguồn lực xử lý thu hồi nợ xấu Tăng trưởng tín dụng đơi với hoạt động huy động vốn để đảm bảo việc phát triển kinh doanh bền vững, việc cấp tín dụng cho KH bám sát tiêu huy Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 55 Học viện Tài động vốn - Định hướng giải pháp phát triển tín dụng: • Điều hành giải pháp tăng trưởng tín dụng linh hoạt theo hướng mở rộng tín dụng đơi với an tồn hoạt động, tập trung tín dụng cho đối tượng KHDN vừa nhỏ, khu vực sản xuất, chế biến, khu vực xuất nhập (tận dụng lợi kinh doanh ngoại tệ, tỷ giá…) Chủ động xây dựng gói tín dụng ưu đãi theo phân khúc KH để tăng khả cạnh tranh với NH khác địa bàn Thực phân khúc KH theo tiêu chí lĩnh vực, quy mơ, từ đưa sách riêng áp dụng phân khúc KH, từ nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ • Khai thác tối ưu nguồn lực KH thông qua việc cung cấp sản phẩm trọn gói tảng phân phối đa kênh Dựa sở KH có, Eximbank định hướng khai thác KH đối tác giao dịch KH này, chuỗi KH phát triển theo mơ hình xương cá, nâng cao khả tìm kiếm KH • Khai thác sâu KH tốt, hữu Xây dựng hệ thống đối tượng KH ưu tiên phát triển có sách ưu đãi áp dụng để thu hút đối tượng KH Việc tìm kiếm KH vấn đề ưu tiên, bên cạnh phải khai thác nhiều nhu cầu từ KH tại, cung cấp sản phẩm đáp ứng tất nhu cầu KH, xây dựng sách ưu đãi, chăm sóc KH cũ, nhằm tăng trưởng tín dụng cách bền vững Tiếp tục triển khai giải pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng với KH nhằm tạo điều kiện thuận lợi để KH tiếp cận nguồn vốn tín dụng NH, đồng thời góp phần hỗ trợ DN dân cư trì, khơi phục, phát triển hoạt động kinh doanh • Đảm bảo tăng trưởng tín dụng ngoại tệ phải phù hợp với khả huy động vốn chủ trương Chính phủ NHNN - Định hướng giải pháp chất lượng tín dụng: • Tăng cường hoạt động giám sát chất lượng tín dụng từ xa, phát sớm dấu hiệu rủi ro, đưa cảnh báo kịp thời, hiệu Hội sở sát việc quản lý danh mục tín dụng CN, nhận diện kịp thời dấu hiệu rủi ro danh mục tín dụng, từ cảnh báo kịp thời cho CN để có biện pháp quản lý KH hiệu • Tổ chức đạo xuyên suốt hoạt động kiểm tra tình hình thực tế để nắm vững thực trạng tài chính, lực kinh doanh, TSĐB khó khăn thực KH Xây dựng triển khai giải pháp phù hợp với KH, hạn chế thấp phát sinh nợ xấu, nợ hạn, đồng hành hỗ trợ KH vượt qua giai đoạn khủng hoảng • Nâng cao hiệu xử lý thu hồi nợ xấu biện pháp triển khai linh hoạt, có biện pháp xử lý nhanh chóng trước khoản vay phát sinh nợ hạn, áp dụng đồng biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 56 Học viện Tài • Tình trạng lãi treo CN tình trạng báo động, thực tập trung thu khoản lãi treo, lãi phạt, thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ, trường hợp nợ treo kéo dài, thực biện pháp xử lý thu hồi nợ cách kịp thời • Thực trích lập dự phòng theo quy định, đảm bảo nguồn tài dự phòng đầy đủ cho tổn thất xảy • Mở rộng có kiểm sốt tín dụng phi sản xuất, trì có giới hạn theo khuyến cáo NHNN III.1.2 Một số chỉ tiêu cụ thể - Mục tiêu tăng trưởng tín dụng năm 2017 phát triển quy mô dư nợ đạt tốc độ tăng trưởng 15% - Nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo: • Kiểm sốt nợ xấu tồn CN KHDN 2,0% đến hết năm 2016 mục tiêu trung hạn giảm xuống 1,5% đến năm 2020 Kiểm soát tỷ lệ nợ hạn 5% đến năm 2017, 3% đến năm 2020 Hướng đến lành mạnh hóa danh mục tín dụng CN • Giảm tỷ lệ lãi treo xuống 10%, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng - Mục tiêu xây dựng danh mục tín dụng phù hợp thời kỳ: • Đa dạng hóa ngành nghề, KH vay, yếu tố địa lý loại hình cho vay • Phù hợp tình hình kinh tế vĩ mô điều kiện, xu hướng phát triển thị trường hoạt động • Phù hợp quy mơ, lực khả kiểm sốt rủi ro NH • Phù hợp định hướng phát triển NH III.2 Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ III.2.1 Hoàn thiện nội dung phương thức kiểm soát 3.2.1.1 Né tránh rủi ro Trong hoạt động cho vay, bước thẩm định KH quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng NH Việc sàng lọc đánh giá KH tốt, xấu chủ yếu thực thông qua công tác thẩm định Chính vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng kiểm sốt rủi ro phải có biện pháp để nâng cao chất lượng thẩm định Trên sở hạn chế công tác thẩm định CN, đưa số giải pháp sau: - Kiểm tra xác minh số liệu, thông tin KH cung cấp: + Về kiểm tra, xác minh thông tin báo cáo tài kết kinh doanh DN: Trên sở số liệu năm trước đây, CBTD phân tích tỷ trọng cấu danh mục tài sản Có tài sản Nợ, phân tích biến động qua năm, có dấu hiệu bất thường khả nghi tập trung làm rõ, kiểm tra cần trọng đến nội dung sau: Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 57 Học viện Tài • • • • Đối chiếu cơng nợ Kiểm tra hàng tồn kho Kiểm tra việc trích khấu hao Kiểm tra sổ sách ghi chép hạch toán xem khoản đặt cọc, ứng trước thu nhận hay chưa; • Khoản vay nợ NH có hạch tốn đầy đủ khơng (có thể đối chiếu theo bảng kê DN cung cấp thông tin CIC); • Những chi phí trả trước, chi phí dồn tích có hạch tốn đầy đủ hay khơng + Kiểm tra báo cáo lãi lỗ: Kiểm tra khoản mục bao gồm doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng chi phí chung có hạch tốn đầy đủ xác khơng Có thể u cầu DN cung cấp báo cáo toán thuế để kiểm tra đối chiếu - Phân tích dòng tiền: cần xem phân tích lưu chuyển tiền tệ nội dung bắt buộc cần sâu để đánh giá chất lượng lợi nhuận biết dấu hiệu bất thường dòng tiền để việc đánh giá xác thực - Phân tích rủi ro: Cần đưa nội dung phân tích rủi ro nội dung bắt buộc báo cáo thẩm định Trong mục phân tích, cán thẩm định phải nêu bật rủi ro mà NH gặp phải trình cho vay, mức độ rủi ro biện pháp ngăn ngừa Để sở người có trách nhiệm phê duyệt có để cân đối rủi ro lợi ích, từ đưa định phê duyệt 3.2.1.2.Giảm thiểu rủi ro - Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro Căn theo điều kiện cho vay nêu báo cáo thẩm định phê duyệt khoản vay, phận hỗ trợ đưa vào hợp đồng nội dung để ràng buộc nghĩa vụ KH, đảm bảo điều kiện cho vay KH thực theo phê duyệt Ngoài cần đưa vào nội dung hợp đồng biện pháp áp dụng bổ sung cần thiết khác để ngăn ngừa rủi ro như: bổ sung tài sản chấp, mua bảo hiểm tài sản, hình thức yêu cầu bảo lãnh, công cụ phái sinh… Giải pháp sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro nhằm tăng cường mức độ cam kết KH NH, giúp NH quản lý KH chặt chẽ hơn, đảm bảo lợi ích an tồn NH, hạn chế rủi ro xảy - Thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay sát so với đặc điểm, chu kỳ kinh doanh KH Việc áp dụng thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay đặc biệt phân kỳ trả nợ gốc CN nên bám sát vào chu kỳ SXKD, sở dựa vào thời gian vòng quay vốn, thời gian thu hồi cơng nợ, dòng tiền bán hàng, thời hạn toán hợp đồng nhằm tránh trường hợp dòng tiền thu sau bán hàng KH không trả nợ mà tiếp tục sử dụng quay vòng tiếp dẫn đến đến hạn KH không trả nợ theo cam kết Giải pháp cho vay phù hợp với chu kỳ kinh doanh KH giúp cho NH quản lý dòng tiền KH, quản lý nguồn trả nợ, giảm thiểu rủi ro 3.2.1.3.Ngăn ngừa rủi ro - Kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn Kiểm sốt vốn tự có tham gia vào Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 58 Học viện Tài phương án Sau giải ngân, CN cần yêu cầu chuyên viên quan hệ khách hàng kiểm tra thường xuyên xem KH có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay hay khơng, thường xuyên kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc KH ký hợp đồng hóa đơn khống, chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế - Định kỳ tổ chức rà soát, đánh giá chất lượng danh mục tín dụng, phải đảm bảo đánh giá nội dung: tình hình tài chính, nguồn trả nợ khoản vay, xu hướng kinh doanh KH thời gian tới, TSĐB khoản vay Cần không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích đợt kiểm tra - Tổ chức thực thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội CN: NH cần tổ chức hoạt động kiểm tra PGD trực thuộc, việc kiểm tra nội phải tổ chức thường xuyên để hạn chế rủi ro sai sót xảy Hoạt động phải tiến hành cách toàn diện tất hoạt động NH nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, để góp phần tăng cường chất lượng hoạt động, hạn chế rủi ro phát sinh Đây hoạt động để ngăn ngừa rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng cách hạn chế sai phạm chủ quan từ phía NH việc thực quy trình cho vay Giải pháp kiểm sốt chặt chẽ mục đích sử dụng vốn, định kỳ rà soát đánh giá danh mục tín dụng, tổ chức thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội CN, có tác dụng ngăn ngừa rủi ro phát sinh Đây biện pháp mang tính thực tế, có tác dụng trực tiếp nâng cao chất lượng tín dụng CN 3.2.1.4.Chuyển giao rủi ro đa đạng hóa rủi ro - Mua bảo hiểm tài sản, mua bảo hiểm tín dụng: Việc yêu cầu bên vay mua bảo hiểm giới hạn tài sản chấp mà áp dụng điều kiện cho vay loại tài sản liên quan đến vốn vay như: máy móc thiết bị, kho tàng, nhà xưởng, cơng trình xây dựng, vật tư hàng hóa… Ngồi ra, CN cần chuẩn bị phương án mua bảo hiểm tín dụng khoản vay riêng lẻ tồn danh mục xuất loại hình kinh doanh thị trường Để triển khai biện pháp này, CN phải quán triệt quy định bắt buộc phải mua bảo hiểm tài sản loại TSĐB phải có bảo hiểm Nếu tài sản khơng có bảo hiểm CN khơng thực giải ngân, nhằm đảm bảo an tồn cho khoản vay - Sử dụng cơng cụ phái sinh: Một công cụ hiệu kiểm sốt RRTD phái sinh tín dụng nghiệp vụ tự phòng vệ Phái sinh tín dụng công cụ phái sinh sử dụng để kiểm soát RRTD, cho phép tách bạch RRTD với loại hình rủi ro khác vốn có nghiệp vụ cụ thể, chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Các phái sinh tín dụng chủ yếu nêu tên total return swap, credit default swaps, giấy tờ phái sinh gắn với RRTD (credit linked notes) Khả tách RRTD khỏi tài sản Có tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn Nhờ công cụ này, TCTD tự bảo vệ Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 59 Học viện Tài khỏi RRTD, đảm bảo phân tán rủi ro - Đa dạng hóa cho vay nhằm phân tán rủi ro: việc thực cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh tổn thất lớn xảy cho NH thương mại + Không tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực + Không nên dồn vốn đầu tư vào KH + Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng - Cho vay đồng tài trợ: Là hình thức cho vay TCTD cho dự án đầu tư TCTD đứng làm đầu mối bên để thực tài trợ Mục đích: Nâng cao hiệu hoạt động cho vay, giúp NHTM phân tán rủi ro mà không bị nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi Các TCTD tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với hợp đồng mà ghi rõ trách nhiệm quyền hạn thành viên tham gia đồng tài trợ Do rủi ro xảy gánh nặng phân tán cho đơn vị chịu phần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia III.2.2 Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề Bên cạnh biện pháp quản lý, kiểm sốt tín dụng an tồn, văn quy định hướng dẫn cụ thể áp dụng chương trình cho vay song việc tồn khoản cho vay có vấn đề thực tế tránh khỏi RRTD ẩn chứa khoản cho vay có vấn đề, biểu qua nhiều dấu hiệu Qua thực tiễn hoạt động tín dụng đánh giá khoản vay hạn, rút số dấu hiệu người vay cảnh báo CBTD, với NH Việc hệ thống hóa dấu hiệu cách cụ thể thực quan trọng giúp NH có kế hoạch hành động nhanh chóng, hiệu quả, giảm thiểu rủi ro BẢNG 3.1 HỆ THỐNG MỘT SỐ CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO RỦI RO I Tư cách đạo đức KH Ban lãnh đạo DN KH có dấu hiệu lừa đảo, giả mạo chứng từ KH thường xuyên nợ lương nhân viên, nợ thuế KH có vay nợ bên ngồi, thường xuyên tiếp xúc với người cho vay nặng lãi KH thường xuyên thay đổi kế toán trưởng, kế toán giao dịch NH, xuất mâu thuẫn nội kế tốn banh lãnh đạo cơng ty Thay đổi đột ngột nhân chủ chốt công ty Người điều hành, ban lãnh đạo công ty có liên quan đến kiện tụng, bỏ trốn, chuyên đánh bạch, bị kê biên, phong tỏa tài sản… II Quan hệ với ngân hàng KH không hợp tác với NH, khơng cung cấp hồ sơ, gây khó khăn cho NH việc kiểm tra định kỳ đột xuất NH KH bất thường đồng ý lãi suất vay cao với điều kiện mà trước không đồng ý, có ý định trả hoa hồng vay Thiện chí trả nợ KH: KH thường xuyên phát sinh chậm trả 10 ngày, có phát sinh nợ hạn TCTD khác Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần khơng có lý thiếu Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp III 60 Học viện Tài thuyết phục mang tính khách quan KH cung cấp thơng tin khơng xác, thiếu trung thực có dấu hiệu nghi ngờ kiểm tra thông tin chéo người khác Sử dụng vốn sai mục đích, vay ké vay hộ Các dấu hiệu chuyển tiền lòng vòng với nhóm cơng ty, cá nhân có liên quan KH rút tiền mặt 20% doanh thu qua tài khoản (ngoại trừ ngành hàng yêu cầu toán tiền mặt), tiềm ẩn rút tiền sang sở hữu cá nhân, gửi tiết kiệm, mua BĐS cá nhân… Năng lực tài lực kinh doanh KH bị cân đối vốn cân đối tiền hàng (tổng giá trị tiền gửi TCTD+hàng tồn kho+phải thu < vay nợ ngắn hạn NH) Tổng dư nợ KH TCTD vượt nhu cầu quy mô KH Mất cân đối khoản ngắn hạn: phải thu tăng nhanh, khoản phải thu khó đòi năm chiếm cao 20% tổng giá trị khoản phải thu KH bị lỗ năm liên tiếp Các khoản phải thu tập trung vào nhóm KH có liên quan (từ 50% trở lên) Hàng tồn kho tăng/giảm đột biến so với kỳ năm trước Phát sinh số mặt hàng tồn kho luân chuyển chậm, xuất vụ mua hàng tồn kho mang tính đầu cơ, khác với nguyên tắc mua hàng thông thường cơng ty Khơng có nguồn thu từ hoạt động kinh doanh để trả nợ, tiến độ thực dự án chậm không đạt nguồn thu theo kế hoạch, không xác định nguồn thu/khơng có tài liệu chứng minh nguồn trả nợ cho NH Dòng tiền phương án trả nợ chậm so với kế hoạch/hợp đồng ký kết IV V Tài sản đảm bảo TSĐB bị thiếu/mất/sụt giảm giá trị chất lượng mà KH khơng có khả giảm nghĩa vụ nợ bổ sung TSĐB Hồ sơ tài sản có sai sót, giả mạo, khơng đầy đủ liên quan đến kiện tụng Chủ sở hữu tài sản có thơng tin mâu thuẫn vợ chồng, ly hơn, ly thân… khả phát sinh tranh chấp phân chia tài sản KH không hợp tác với NH yêu cầu dẫn kiểm tra TSĐB Các thay đổi sách nhà nước dẫn đến giá trị tài sản bị sụt giảm giá trị, khơng có tính khả mại Phương thức quản lý TSĐB không theo quy định NH, không đáp ứng điều kiện quản lý tài sản Các dấu hiệu khác Các nhân tố vĩ mô ảnh hưởng đến ngành hoạt động KH: việc thay đổi sách, quy định quản lý thị trường quan chức KH chưa/khơng thể đáp ứng thay đổi đó; sách tăng thuế, rào cản thương mại nước, quốc tế… Biến động giá nguyên liệu đầu vào, đầu 20%, thời tiết bất lợi, dịch bệnh làm gián đoạn kinh doanh… Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 61 Học viện Tài 2Xuất nhiều đơn hàng bị trả lại, hàng bán bị trả lại không đảm bảo chất lượng 3Thông tin bất lợi phương tiện thông tin đại chúng, quan chức năng, tổ chức đánh giá uy tín ản hưởng đến hoạt động kinh doanh KH 4Thị trường tiêu thụ, HĐKD KH phụ thuộc vào đối tượng đối tác, dễ bị động bị thâu tóm kinh doanh Ngồi ra, NH nên tổ chức mạng lưới thơng tin để giúp đỡ DN Nhiều DNV&N thiếu thơng tin thơng tin khơng xác mà ký hợp đồng bất lợi cho NH có mối quan hệ với nhiều khách hàng với ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, có chuyên gia thu thập phân tích thơng tin nên đáp ứng nhu cầu thơng tin thiếu cho DN giúp DN giảm chi phí, tránh thơng tin không cân xứng tăng hiệu kinh doanh cho DNV&N III.2.3 Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt động kiểm soát rủi ro Thực tế từ hoạt động kinh doanh DN cho thấy người lao động DN coi tài nguyên nhân sự, yếu tố quan trọng nhất, chìa khố dẫn đến thành cơng, tóm lại yếu tố người ln yếu tố mang tính chất định Q trình phân tích tín dụng q trình mà thực tế chứa nhiều yếu tố dự đốn kết luận mang tính chất chủ quan cán phân tích Vì vậy, hiệu kiểm soát RRTD phụ thuộc phần nhiều vào yếu tố phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, trình độ, lực chuyên môn đội ngũ cán NH Do việc ln trau dồi đạo đức, phẩm chất trang bị kiến thức để nâng cao trình độ kiểm soát RRTD cho cán quan trọng cần thiết Vấn đề đạo đức phẩm chất cán yếu tố trực tiếp tác động đến niềm tin KH, đến thương hiệu NH, thực tế cho thấy hoạt động lĩnh vực tín dụng nhạy cảm, ảnh hưởng trực tiếp đến niềm tin KH, CBTD khơng có lập trường lĩnh dễ bị tha hóa Việc nâng cao lực phẩm chất đạo đức đội ngũ CBTD việc quan trọng công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, CN cần phải thường xuyên lồng vào nội dung tập huấn nội dung quan trọng đưa hậu phẩm chất đạo đức mang lại để thường xuyên luyện, rèn giũa phẩm chất cần phải có tiêu chuẩn cán NH Bên cạnh CN cần tăng cường hoạt động cơng đồn mục đích giúp cán tận tuỵ, gắn bó với CN, từ hình thành trách nhiệm tâm huyết với CN, đạt hiệu cao hoạt động, hạn chế RRTD Theo lời khuyên chuyên gia quản lý RRTD khơng có phương pháp phân tích hồn hảo thay kinh nghiệm đánh giá chun mơn kiểm sốt rủi ro Do đó, để việc hạn chế RRTD có hiệu quả, CN cần thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán chun mơn có kinh nghiệm kiểm sốt RRTD, cần thường xuyên phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán thẩm định Cụ thể: - Đưa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt cán thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 62 Học viện Tài - Thường xuyên tổ chức phối hợp với NH cấp NH nước mở lớp tập huấn đào tạo để cập nhật kiến thức NH thời kỳ kinh tế thị trường - Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán nghiệp vụ đương nhiệm, CN phải đưa khía cạnh người cách ứng xử vào công tác đào tạo ứng dụng Tổ chức hội thảo kỹ lắng nghe vấn KH để giúp CBTD có kinh nghiệm công cụ quý giá nhằm tăng khả đánh giá, thẩm định sâu sát vay - Nâng cao trình độ kỹ thuật cho CBTD ngành sản xuất mà CN cho vay chủ yếu để nhận xét, đánh giá dự án sản xuất kinh doanh KH - Nâng cao hiểu biết cán đánh giá rủi ro kiến thức pháp luật để xử lý cơng việc chặt chẽ, tránh tình trạng bị KH lợi dụng - Ngoài ra, CN cần phải có chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro, tham mưu cho lãnh đạo NH việc ban hành, sửa đổi sách kiểm sốt rủi ro CN cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt RRTD Có thể sử dụng họ vào công việc giảng dạy kiến thức rủi ro đội ngũ cán quản lý rủi ro CN Về phạm vi kiểm toán nội bộ: nội dung kiểm toán nội phải xây dựng sở kết đánh giá rủi ro (risk based auditing) phải cập nhật, chỉnh sửa hàng năm, bao trùm lĩnh vực phải kiểm toán theo yêu cầu quan quản lý (quản lý rủi ro; an toàn vốn khoản; tuân thủ; tài chính) yêu cầu nội NH Bảo đảm kiểm tra, đánh giá hiệu hệ thống quy trình thực kiểm sốt nội bộ, quản lý rủi ro, quản trị toàn hàng, bao gồm hoạt động thuê ngoài, hoạt động CN cơng ty III.2.4 Xây dựng hồn thiện hệ thống thông tin hỗ trợ cho hoạt động thẩm định quản lý khoản vay Xây dựng phận chuyên xử lý lưu trữ thông tin KH, thị trường có dự báo, cảnh báo định hướng để làm nguồn liệu cho phận khác tham khảo có nhu cầu Eximbank Ba Đình phải tạo cổng thơng tin, thường xun cập nhật thơng tin, có phân tích, dự báo số ngành nghề kinh doanh, từ có biện pháp kịp thời để thích nghi với biến động, thay đổi ngành kinh tế Xây dựng diễn đàn trao đổi tình thực tế để người trao đổi, học tập rút kinh nghiệm, tránh lặp lại thiếu sót gây rủi ro trước III.3 Kiến nghị III.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 3.3.3.1 Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương sách NHNN Trong điều kiện kinh tế - xã hội biến đổi NHNN phải thường xuyên ban hành văn luật, thông tư sửa đổi, bổ sung hướng dẫn thi hành pháp luật nhằm hoàn thiện dần sở pháp lý, điều chỉnh hoạt động NH hệ thống TCTD Việt Nam để phù hợp điều kiện cụ thể Do đó, Eximbank Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 63 Học viện Tài cần nhanh nhạy việc áp dụng hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung này; để từ có văn hướng dẫn hoạt động cụ thể tới CN nhằm đảm bảo nghiệp vụ diễn an tồn, hiệu quả, khơng trái với quy định pháp luật NHNN Bên cạnh nghiên cứu đề chủ trương sách tín dụng kịp thời để thống toàn hệ thống 3.3.1.2 Nâng cao hiệu Khối Giám sát hoạt động Ban kiểm toán nội Hoạt động Khối Giám sát hoạt động thời gian qua góp phần tích cực hoạt động kiểm sốt RRTD CN: Hội sở cho cán đến trực tiếp CN kiểm tra, kiểm soát hồ sơ KH trước giải ngân, đồng thời tiến hành rà soát khắc phục thiếu sót tồn nhằm đảm bảo quyền lợi NH quan pháp luật Eximbank cần nâng cao hiệu chất lượng hoạt động kiểm soát RRTD nữa: - Bằng cách kiểm tra chéo hồ sơ cấp tín dụng CN, yêu cầu cán kiểm tra Hội sở làm việc độc lập với cán CN nhằm đảm bảo hoạt động kiểm tra, kiểm soát thực cách khách quan hiệu - Thường xuyên đào tạo nguồn nhân lực, trao đổi nghiệp vụ nghiên cứu chế sách để tham mưu cho Ban điều hành NH góp phần hồn thiện chế quản lý rủi tín dụng cách hữu hiệu 3.3.1.3 Tăng cường chế sách xử lý nợ Phải tự xử lý nợ thông qua biện pháp làm như: bán nợ, đòi trực tiếp, lý tài sản chấp, sử dụng quỹ dự phòng bù đắp khoản nợ không thu hồi được, chuyển nợ thành vốn góp thấy khoản nợ có tương lai phát triển Phối hợp với quan Nhà nước, để hỗ trợ NH đẩy nhanh trình xử lý nợ Vì theo quy định Nhà nước, NH khơng thể tự bán tài sản KH mà phải đồng ý chủ tài sản Do đó, khởi kiện hay tiến hành thi hành án, Eximbank cần đơn đốc Tòa án nhanh chóng thụ lý hồ sơ, đề nghị giúp đỡ cán quan phường xã nơi KH cư trú để đòi nợ Hiện nay, Việt Nam thành lập cơng ty quản lý tài sản quốc gia (VAMC) kênh hữu hiệu giúp NH làm bảng cân đối kế tốn góp phần thu hồi nợ vay, thơng qua việc thu phí có chiết khấu hoa hồng Do đó, Eximbank cần liệt kê danh sách KH cần bán nợ, theo dõi KH dự kiến thu hồi được, KH bán cho VAMC để có kế hoạch triển khai đến CN thực III.3.2 Kiến nghị Doanh nghiệp vừa nhỏ - Bản thân DN nên trung thực, nghiêm túc trình giao dịch, làm việc để tránh tổn thất khơng đáng có Chủ động nguồn vốn, tăng vốn tự có - Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực Đầu tư công nghệ - Xây dựng phương án kinh doanh hiệu quả, khả thi - Nắm bắt thông tin, tranh thủ giúp đỡ ban ngành liên quan - Chủ động hoàn thiện, nâng cao: lực tài chính, lực quản trị điều Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 64 Học viện Tài hành, chiến lược phát triển, kiến thức thơng tin tín dụng NH Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 65 Học viện Tài KẾT LUẬN Kiểm sốt RRTD cho vay DNVVN hệ thống NHTM hoạt động quan trọng Song hành với việc kinh doanh tạo lợi nhuận từ việc huy động cho vay, kiểm sốt RRTD cách để đảm bảo cho NH phát triển bền vững Kiểm soát RRTD cho vay nỗ lực tổng thể tồn ngành NH, khơng dừng lại mảng tín dụng cho vay, ngành NH phải ln ln đấu tranh để kiểm sốt rủi ro tất hoạt động phát triển Kiểm soát rủi ro tốt giúp cho NH đẩy mạnh lợi cạnh tranh thị trường Với lý thuyết số liệu tình hình hoạt động kiểm soát RRTD cho vay DNVVN, đề tài: "Kiểm soát RRTD cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – CN Ba Đình" giải phần tính cấp thiết việc kiểm sốt rủi ro, nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh tiền tệ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngành NH Do hiểu biết thân hạn hẹp thời gian nghiên cứu gấp rút nên khơng thể tránh khỏi sai sót khiếm khuyết, em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp thầy bạn đọc để hồn thiện đề tài nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 66 Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Eximbank Ba Đình Các văn bản, quy định NHNN Eximbank Luật tổ chức tín dụng năm 2010 nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Peter Rose, “Quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Tài PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Th.S Trần Cảnh Tồn (2011), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Tài PGS,TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), “Giáo trình Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại”, NXB Tài PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ & TS Nghiêm Thị Thà, “Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài 10 Một số chuyên đề, luận văn tốt nghiệp thư viện trường Học viện Tài Đại học Kinh Tế Quốc Dân Thông tư 02/2013/TT-NHNN “V/v quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” Các trang web: www.gso.gov.vn (tổng cục thống kê) www.sbv.gov.vn (ngân hàng nhà nước Việt Nam) www.eximbank.com.vn (trang chủ Eximbank) http://enternews.vn/ (diễn đàn doanh nghiệp) Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 67 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: Th.S Trần Cảnh Toàn Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Thủy; Khóa: 51; Lớp: 15.05; Đề tài: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung khóa luận Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Hà Nội, ngày…… tháng…… năm 2017 Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05 Khóa luận tốt nghiệp 68 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Thủy; Khóa: 51; Lớp: 15.05; Đề tài: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình” Nội dung nhận xét: Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Hà Nội, ngày…… tháng…… năm 2017 Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Thu Thủy Lớp: CQ51/15.05