TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHÓA LUÂṆ TỐT NGHIÊP̣ Chuyên ngành Kinh tế đối ngoaị TÁC ĐỘNG CỦA XUẤT KHẨU ĐẾN TĂNG TRƯỞNG CỦA DOANH NGHIỆP – BẰNG CHỨNG THỰC NGHIỆM TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIỆT NAM Họ và tên sinh viên NGUYỄN QUỐC KHÁNH MSSV 1801015377 Lớp K57D Khóa K57 Người hướng dẫn khoa học ThS Lê Thị Thanh Ngân TP HCM, tháng 12 năm 2021 Mẫu 15 SV Mã KLTN A53 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên và quan trọng nhất, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đế.
GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Tăng trưởng doanh nghiệp đã được nghiên cứu từ lâu, với những công trình tiêu biểu như của Ijiri và Simon (1967), Variyam và Kraybill (1992), và Delmar (1997) Trước đây, xuất khẩu thường chỉ được xem như một biến phụ trong các mô hình tăng trưởng doanh nghiệp Tuy nhiên, với sự gia tăng của toàn cầu hóa, các doanh nghiệp đã bắt đầu sản xuất để phục vụ thị trường quốc tế, khiến xuất khẩu trở thành yếu tố quan trọng trong tăng trưởng Các nghiên cứu hiện nay, như của Dicintio và cộng sự (2017) cùng Munch và Schaur (2018), đã chỉ ra mối quan hệ sâu sắc giữa xuất khẩu và tăng trưởng doanh nghiệp, khẳng định xuất khẩu là nhân tố không thể thiếu cho sự phát triển này.
Xuất khẩu đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế của một quốc gia, vừa là nguyên nhân vừa là kết quả của tăng trưởng kinh tế (Swarna và Ghosh, 1996) Từ góc độ vi mô, xuất khẩu giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn so với những doanh nghiệp chỉ phục vụ thị trường nội địa (Aw và Hwang, 1995; Chen và Tang, 1987; Tybout và Westbrook, 1995) Việt Nam đã duy trì vị thế xuất siêu từ năm 2016 đến nay, điều này cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động xuất khẩu trong nước.
Bộ Công Thương (2020) cho biết, mặc dù đại dịch COVID-19 ảnh hưởng lớn, giá trị xuất khẩu của Việt Nam vẫn đạt 285,1 tỉ USD, tăng 6,5% so với năm 2019 Tuy nhiên, nghiên cứu về tác động của xuất khẩu đến tăng trưởng doanh nghiệp tại Việt Nam còn hạn chế, mặc dù các doanh nghiệp xuất khẩu đóng góp quan trọng vào thành công kinh tế vĩ mô Theo VCCI, tính đến cuối năm 2020, cả nước có 811.538 doanh nghiệp hoạt động, trong đó 98% là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), đóng góp khoảng 43,2% GDP và 31% kim ngạch xuất khẩu Mặc dù số lượng DNNVV lớn, nhưng đóng góp vào xuất khẩu lại hạn chế do thiếu hiểu biết về pháp luật và động lực xuất khẩu Nghiên cứu cho thấy có mối tương quan dương giữa sự phát triển của DNNVV và tăng trưởng GDP bình quân đầu người Do đó, việc giải quyết mối quan hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng doanh nghiệp là cần thiết, giúp DNNVV có động lực mở rộng kinh doanh ra thị trường quốc tế, từ đó nâng cao vị thế Việt Nam trên trường quốc tế Việc nghiên cứu mối quan hệ này sẽ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc đưa ra quyết định xuất khẩu nhằm tăng trưởng hiệu quả.
Với những lý do trên, tác giả quyết định thực hiện khóa luận tốt nghiệp với đề tài
“ Tác động của xuất khẩu đến tăng trưởng của doanh nghiệp – bằng chứng thực nghiệm tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam ”.
Bối cảnh nghiên cứu của đề tài
1.2.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước
Nghiên cứu về mối liên hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng kinh tế đã bắt đầu từ góc độ kinh tế vĩ mô, với giả thuyết xuất khẩu dẫn đến tăng trưởng (Export-led-growth: ELG) được thể hiện qua các công trình của Adelman (1984), Marin (1992) và Melo cùng các cộng sự (1992) Sau đó, nghiên cứu chuyển sang góc độ doanh nghiệp, tập trung vào mối quan hệ giữa năng suất và xuất khẩu, như được chỉ ra bởi Haddad (1993) và Handoussa, Nishimizu, cùng Page.
Nghiên cứu về mối liên hệ giữa xuất khẩu và kích cỡ doanh nghiệp, cũng như quỹ lương, đã được thực hiện bởi Bernard và các cộng sự (1995) cùng Aw và Batra (1999) Richardson và Rindal (1995) đã tổng hợp các bằng chứng thực nghiệm liên quan đến đặc điểm của doanh nghiệp và hoạt động xuất khẩu Wagner (2007) đã tổng hợp các nghiên cứu trong lĩnh vực này, chỉ ra hai giả thuyết chính giải thích lý do tại sao doanh nghiệp xuất khẩu thường đạt hiệu quả cao hơn so với doanh nghiệp không xuất khẩu.
Giả thiết "tự lựa chọn" (self-selection hypothesis) cho rằng các doanh nghiệp sản xuất hiệu quả hơn có xu hướng tham gia vào thị trường xuất khẩu nhằm mở rộng kinh doanh, với hiệu quả hoạt động là nguyên nhân chính dẫn đến xuất khẩu Sự tồn tại của chi phí gia tăng liên quan đến xuất khẩu như chi phí vận chuyển, phân phối và lưu trữ tạo ra rào cản cho các doanh nghiệp kém hiệu quả không thể tham gia xuất khẩu Nhiều nghiên cứu, bao gồm của Aw và cộng sự (1998), Clerides và cộng sự (1998), cùng Bernard và Jensen (1999), đã chỉ ra mối liên hệ tích cực giữa xuất khẩu và năng suất nhờ vào việc tự lựa chọn các công ty hiệu quả hơn vào thị trường nước ngoài Các nghiên cứu tiếp theo như của Serti và Tomasi (2008) về doanh nghiệp sản xuất tại Ý, Yang và Mallick (2010) áp dụng phương pháp khác biệt trong khác biệt cho doanh nghiệp Trung Quốc, và Haidar (2012) với bằng chứng thực nghiệm tại Ấn Độ cũng đã hỗ trợ giả thiết này.
Giả thuyết "học hỏi thông qua xuất khẩu" cho rằng xuất khẩu là yếu tố quan trọng giúp tăng năng suất cho doanh nghiệp thông qua việc tiếp thu kiến thức từ các đối tác xuất khẩu Nghiên cứu của Van Biesebroeck (2003) tại 6 quốc gia Châu Phi, Blalock và Gertler (2004) ở Indonesia, cùng Fernandes và Isgut (2005) ở Colombia đã chỉ ra rằng doanh nghiệp tham gia xuất khẩu có khả năng cải thiện năng suất Các nghiên cứu khác như của Girma và cộng sự (2004) và Greenaway và Kneller (2007) tại Anh cũng xác nhận kết quả tương tự Nhiều nghiên cứu sau này, như De Loecker (2007), Boermans (2010) và Ito (2011), tiếp tục ủng hộ lý thuyết "học hỏi thông qua xuất khẩu".
Hai giả thuyết “tự lựa chọn” và “học hỏi thông qua xuất khẩu” không loại trừ lẫn nhau, mà có thể tương tác để nâng cao hiệu quả sản xuất của doanh nghiệp Nhiều nghiên cứu, như của Kraay (1999) và Castellani (2002), đã chỉ ra rằng doanh nghiệp có thể học hỏi từ kinh nghiệm xuất khẩu để gia tăng năng suất Hầu hết các nghiên cứu thực nghiệm tập trung vào mối quan hệ giữa tăng trưởng năng suất và xuất khẩu, như nghiên cứu của Bernard và Jensen (1999) và Baldwin và Gu (2004) Gần đây, một số nghiên cứu cũng đã mở rộng xem xét mối liên hệ giữa các chỉ số tăng trưởng khác với xuất khẩu, ví dụ như nghiên cứu của Lafuente và các cộng sự (2018) về ảnh hưởng của xuất khẩu đến số lượng nhân viên, hay nghiên cứu của Assadinia và các cộng sự (2019) về quá trình “học hỏi thông qua xuất khẩu” đối với tăng trưởng doanh thu.
Tác giả nhận thấy rằng các nghiên cứu thực nghiệm trên thế giới rất đa dạng, sử dụng bộ dữ liệu từ nhiều quốc gia phát triển và đang phát triển, với nhiều phương pháp và cách tiếp cận khác nhau Tuy nhiên, một điểm yếu lớn là chưa chú trọng đầy đủ đến mối quan hệ giữa các chỉ số tăng trưởng doanh nghiệp và xuất khẩu Hơn nữa, nhiều nghiên cứu vẫn tồn tại sự thiên lệch trong việc chọn mẫu và áp dụng các phương pháp nghiên cứu chưa hợp lý để giải quyết vấn đề này.
1.2.2 Tình hình nghiên cứu trong nước
Tại Việt Nam, nhiều nghiên cứu đã chỉ ra mối quan hệ giữa năng suất và xuất khẩu, trong đó nghiên cứu của Nguyễn Hiệp và Hiroshi Ohta (2009) nhấn mạnh rằng các doanh nghiệp xuất khẩu có quy mô vượt trội nhờ vào sự kết hợp của hai học thuyết “tự lựa chọn” và “học hỏi thông qua xuất khẩu” Các nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về lợi thế cạnh tranh của các doanh nghiệp trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu.
Hưởng và các cộng sự (2012, 2016) chỉ ra rằng các doanh nghiệp tư nhân sản xuất vừa và nhỏ nên áp dụng cơ chế “tự lựa chọn”, đồng thời không tìm thấy mối liên hệ rõ ràng giữa xuất khẩu và năng suất, mà có thể chuyển hóa thành các yếu tố như hiệu quả kỹ thuật, tiến bộ công nghệ và thay đổi quy mô Nghiên cứu của Phạm Thị Thu Trà và Hoàng Thị Anh Ngọc (2014) về các doanh nghiệp sản xuất Việt Nam trong giai đoạn 2002-2008 đã xác nhận sự tồn tại của ba học thuyết, bao gồm cả học thuyết “năng lực cốt lõi” Tương tự, nghiên cứu của Newman và các cộng sự (2016) cũng tìm thấy bằng chứng cho cơ chế “tự lựa chọn” và các học thuyết liên quan.
“học hỏi thông qua xuất khẩu” khi xem xét các doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn 2005-2012
Các nghiên cứu trong nước đang dần bắt kịp xu thế toàn cầu, với các nhóm nghiên cứu điều chỉnh phương pháp và hướng tiếp cận phù hợp với thực tế doanh nghiệp trong nước Những nghiên cứu này đóng vai trò quan trọng trong việc tham chiếu và so sánh, giúp tác giả đưa ra lập luận và giải thích hợp lý Mặc dù cả nghiên cứu trong nước và quốc tế đều tập trung vào mối quan hệ giữa năng suất và xuất khẩu, nhưng vẫn thiếu các nghiên cứu về các khía cạnh phát triển khác của doanh nghiệp Tác giả đề xuất cần tập trung vào mô hình doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam, do số lượng lớn và ảnh hưởng đáng kể của chúng đến nền kinh tế vĩ mô.
Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài
1.3.1 Mục đích nghiên cứu đề tài
Thông qua tính cấp thiết của đề tài cũng như bối cảnh nghiên cứu trong và ngoài nước, nghiên cứu có hai mục đích chính:
- Đánh giá tác động của xuất khẩu đối với sự tăng trưởng của các DNNVV tại Việt Nam giai đoạn 2015-2019 thông qua mô hình kinh tế lượng
Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc quyết định có nên thực hiện xuất khẩu hay không, cần đề xuất một số giải pháp và kiến nghị cho các cơ quan chức năng cũng như chủ doanh nghiệp Các giải pháp này bao gồm việc cung cấp thông tin thị trường xuất khẩu, tư vấn về quy trình và thủ tục xuất khẩu, cũng như hỗ trợ tài chính và kỹ thuật Ngoài ra, cần tăng cường các chương trình đào tạo về xuất khẩu để nâng cao năng lực cho doanh nghiệp.
1.3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu đề tài
Nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài bao gồm những nhiệm vụ nghiên cứu cơ bản sau đây:
- Xây dựng cơ sở lý luận về tăng trưởng, xuất khẩu và đặc điểm của các DNNVV
- Tìm hiểu cơ sở thực tiễn về tác động của xuất khẩu đến tăng trưởng đối với các DNNVV
Để nâng cao tầm quan trọng của xuất khẩu đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), cần đề xuất các phương hướng và giải pháp cơ bản Những biện pháp này sẽ thúc đẩy hoạt động kinh tế vi mô, từ đó góp phần đạt được những kết quả tích cực cho nền kinh tế vĩ mô.
Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu của đề tài
1.4.1 Đối tượng nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu của bài khóa luận tốt nghiệp là tác động của xuất khẩu đến tăng trưởng của các DNNVV tại Việt Nam
1.4.2 Phạm vi nghiên cứu đề tài
Phạm vi nghiên cứu của đề tài khóa luận là các DNNVV tại Việt Nam cụ thể:
Mẫu điều tra bao gồm 120,803 quan sát từ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trên toàn quốc Việt Nam Tuy nhiên, trong quá trình phân tích dữ liệu và ước lượng mô hình, số lượng quan sát có thể giảm do thực hiện quy trình làm sạch dữ liệu nhằm đảm bảo độ tin cậy cho các quan sát.
Dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ năm 2015 đến 2019, lấy từ Tổng cục Thống kê, với bộ dữ liệu DNNVV năm 2019 là bộ dữ liệu mới nhất có thể cập nhật Lưu ý rằng dữ liệu điều tra năm 2021 vẫn chưa được công bố.
Câu hỏi nghiên cứu của đề tài
Các câu hỏi chính cần trả lời trong đề tài bao gồm:
- Các doanh nghiệp tốt có trở thành các nhà xuất khẩu hay không?
- Xuất khẩu có giúp cải thiện hiệu quả doanh nghiệp hay không?
- Các doanh nghiệp xuất khẩu liên tục có hiệu quả hơn các doanh nghiệp còn lại hay không?
Phương pháp nghiên cứu của đề tài
Phương pháp nghiên cứu định lượng được áp dụng trong bài khóa luận tốt nghiệp nhằm thu thập dữ liệu từ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong giai đoạn từ năm 2015.
Vào năm 2019, Tổng cục Thống kê đã tiến hành kiểm định lý thuyết thông qua mô hình kinh tế lượng sử dụng phương pháp OLS để đưa ra các kết luận hợp lý.
Đóng góp mới và ý nghĩa của nghiên cứu
1.7.1 Đóng góp mới của đề tài
Từ việc tổng quan tình hình nghiên cứu trong và ngoài nước, nhóm tác giả nhận thấy đề tài có những đóng góp sau:
Đề tài khóa luận này đã cung cấp bằng chứng thực nghiệm về hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp tại Việt Nam, một quốc gia đang phát triển, với sự tập trung đặc biệt vào các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) - nhóm doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế Nghiên cứu cũng mở rộng chủ đề xuất khẩu bằng cách khám phá mối liên hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng doanh nghiệp, khác với các nghiên cứu trước đây chủ yếu tập trung vào tác động của xuất khẩu đến năng suất và hiệu quả Điều này giúp làm sáng tỏ thêm tầm ảnh hưởng của xuất khẩu đối với sự phát triển của doanh nghiệp.
Nghiên cứu này đo lường tác động của xuất khẩu lên nhiều khía cạnh tăng trưởng của doanh nghiệp, bao gồm doanh thu, tài sản, lao động và năng suất, khác với các nghiên cứu trước đây chỉ tập trung vào một hoặc hai yếu tố như năng suất và lao động Bằng cách này, nghiên cứu cung cấp một cái nhìn toàn diện hơn về ảnh hưởng của xuất khẩu đối với sự phát triển của doanh nghiệp.
Kết quả nghiên cứu này sẽ cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách và doanh nghiệp những hướng tiếp cận hiệu quả trong việc ra quyết định liên quan đến hoạt động xuất khẩu, nhằm thúc đẩy tăng trưởng.
1.7.2 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Đề xuất mô hình đánh giá tác động của xuất khẩu đến tăng trưởng đối với các DNNVV tại Việt Nam
Đề xuất phương pháp nhằm xác định được tình trạng xuất khẩu ảnh hưởng như thế nào đến tăng trưởng DN cụ thể ở đây là các DNNVV
Kết quả nghiên cứu giúp đánh giá được mối liên hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng của các DNNVV
Nghiên cứu này cung cấp những đề xuất thiết thực cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), giúp họ đưa ra quyết định xuất khẩu hợp lý nhằm mở rộng kinh doanh và phát triển doanh nghiệp một cách hiệu quả.
Nghiên cứu này cung cấp bằng chứng thực nghiệm quan trọng cho các nhà hoạch định chính sách, giúp họ hiểu rõ hơn về tình hình của các doanh nghiệp sản xuất vừa và nhỏ tại Việt Nam Từ đó, các chính sách và biện pháp có thể được đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động xuất khẩu hiệu quả hơn.
Bố cục của khoá luận tốt nghiệp
Bài nghiên cứu bao gồm 88 trang, trong đó phần nội dung chính chiếm 62 trang, kèm theo 24 bảng, 1 biểu đồ và 5 phụ lục Ngoài phần kết luận, bài viết còn có danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu và danh mục tài liệu tham khảo Cấu trúc bài nghiên cứu được chia thành 5 chương.
Chương 1: Giới thiệu về đề tài nghiên cứu
Chương 2: Cơ sở lí thuyết về xuất khẩu tác động đến tăng trưởng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chương 3: Thu thập dữ liệu và phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Kết quả nghiên cứu
Chương 5: Kết luận và khuyến nghị
Trong chương đầu tiên, tác giả đã giới thiệu tổng quan về đề tài nghiên cứu, trình bày các học thuyết liên quan cùng với các bài nghiên cứu thực nghiệm trong và ngoài nước Chương này cũng đã chỉ ra những ưu điểm và hạn chế của các nghiên cứu hiện có, từ đó đề xuất hướng nghiên cứu phù hợp với thực tiễn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam Tác giả khẳng định rằng đề tài mang tính mới mẻ và thực tiễn, có khả năng trở thành nguồn tham khảo đáng tin cậy cho nghiên cứu khoa học cũng như hỗ trợ các nhà hoạch định chính sách và chủ DNNVV trong việc đưa ra quyết định hợp lý.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ XUẤT KHẨU TÁC ĐỘNG ĐẾN TĂNG TRƯỞNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Cơ sở lý thuyết về xuất khẩu
Cơ sở lý thuyết về xuất khẩu trong nghiên cứu này tập trung vào cấp độ vi mô, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra sự thâm nhập thị trường quốc tế của DNNVV thông qua các phương thức xuất khẩu (Dalli, 1994; Leonidou và Katsikeas, 1996) và hành vi xuất khẩu của các DNNVV (Prefontaine và Bourgault, 2002; Gashi và các cộng sự).
2013) hay nghiên cứu tác động của xuất khẩu đến hiệu quả doanh nghiệp (Robert và Tybout, 1997; Aw và Batra,1999; Baldwin và Gu, 2004)
Trong bối cảnh toàn cầu hóa, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đang ngày càng quốc tế hóa thông qua nhiều phương thức hoạt động khác nhau, trong đó xuất khẩu là phương thức thâm nhập thị trường nước ngoài phổ biến nhất Xuất khẩu được ưa chuộng bởi rủi ro thấp, tính linh hoạt cao và cam kết nguồn lực tối thiểu Mặc dù mang lại giá trị mà không cần nghiên cứu sâu về thị trường, việc lựa chọn xuất khẩu của DNNVV vẫn gặp nhiều phức tạp, mặc dù chính phủ nhiều quốc gia đã có chính sách khuyến khích và hỗ trợ cho các doanh nghiệp này.
Số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tham gia xuất khẩu hiện nay rất hạn chế, với chỉ 17% tại Anh, dưới 10% ở Pháp, 11% ở Úc và 11,5% tại Canada Nguyên nhân chính được xác định là "rào cản xuất khẩu", bao gồm thuế quan, hạn ngạch và các trở ngại hành chính, khiến DNNVV ngần ngại tham gia thị trường xuất khẩu Đặc biệt, tại các quốc gia có nền kinh tế chuyển đổi như Việt Nam, các DNNVV còn phải đối mặt với vấn đề chấp nhận chất lượng sản phẩm và quản lý hậu cần Hiện tại, chỉ có 8% DNNVV tại Việt Nam tham gia xuất khẩu, con số này so với thế giới là rất khiêm tốn.
Trong bài khóa luận này, tác giả tập trung vào tác động của xuất khẩu đến hiệu quả doanh nghiệp, đặc biệt là trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Hiệu quả doanh nghiệp bao gồm yếu tố tăng trưởng, sẽ được trình bày chi tiết trong phần 2.3 Để làm rõ vấn đề này, tác giả sử dụng các nghiên cứu liên quan đến xuất khẩu và tăng trưởng doanh nghiệp làm cơ sở lý luận chính cho bài khóa luận, được trình bày trong phần 2.4.
Cơ sở lý thuyết về doanh nghiệp nhỏ và vừa
2.2.1 Định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD, 2005), doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được định nghĩa là các công ty độc lập, không phải công ty con, với số lượng nhân viên dưới một mức nhất định, mà mức này có sự khác biệt giữa các quốc gia Ngoài số lượng nhân viên, tài sản tài chính cũng là một tiêu chí quan trọng để xác định DNNVV Nghiên cứu của Storey (1994) chỉ ra rằng tiêu chí phân loại DNNVV sẽ khác nhau tùy theo từng quốc gia, điều này cũng được các nghiên cứu của Smallbone và các cộng sự (1995), Deakins và Freel (1998), và Lu và Beamish (2001) đồng tình Sự khác biệt này có thể được giải thích bởi các yếu tố văn hóa và trình độ kinh tế của từng quốc gia, dẫn đến cách nhìn nhận khác nhau của chính phủ các nước về DNNVV.
Dù có sự khác biệt giữa các quốc gia, DNNVV thường được phân loại theo hai cách chính: dựa trên số lượng lao động và các chỉ số tài chính như doanh thu, đầu tư hay tài sản Nghiên cứu của Wescott (2010) chỉ ra rằng Chính phủ Mỹ phân loại DNNVV theo số lượng nhân viên, trong khi Indonesia và Ấn Độ lại dựa vào doanh thu và tài sản, cũng như đầu tư vào máy móc Hai cách phân loại này không loại trừ lẫn nhau và nhiều quốc gia như Bangladesh, Liên minh Châu Âu và Ngân hàng Thế giới sử dụng cả hai phương pháp Ngoài ra, còn có cách phân loại dựa trên đặc tính doanh nghiệp như sở hữu và mức độ chuyên môn hóa, nhưng thường chỉ được sử dụng như tiêu chí phụ Ví dụ, Chính phủ Nam Phi yêu cầu DNNVV phải có sự tham gia quản lý trực tiếp của chủ sở hữu Trong bài khóa luận này, tác giả sẽ tập trung vào hai cách phân loại chính đã nêu.
2.2.2 Tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa
Bài viết trình bày rằng các quốc gia và khu vực khác nhau có tiêu chí phân loại riêng, với bảng dưới đây minh họa ví dụ từ một số quốc gia trên thế giới Tác giả sử dụng tiêu chí của các nước phát triển như Hoa Kỳ, Trung Quốc, Nga và Liên Minh Châu Âu, đồng thời bổ sung tiêu chí của Bangladesh - một nước đang phát triển ở Nam Á Ngoài ra, tiêu chí phân loại DNNVV của Ngân hàng Thế giới cũng được sử dụng để so sánh Lưu ý rằng tác giả chỉ xem xét tiêu chí phân loại cho các doanh nghiệp sản xuất.
Bảng 2.1 Tiêu chí phân loại DNNVV tại một số quốc gia trên thế giới
Quốc gia Tiêu chí DN siêu nhỏ
Hoa Kỳ Số người lao động (người) 0-20 20-100 100 –
Số người lao động (người) 0-10
VÀ Doanh thu (triệu Euro) 0-2
10 – 50 HOẶC Tổng cân đối kế toán (triệu
Số người lao động (người) Dưới 20
VÀ Doanh thu (triệu Nhân Dân
Số người lao động (người) Dưới 15 16-100 101-250
Doanh thu (triệu Rúp) Dưới 60 60-400 400-
Số người lao động trung bình hằng năm (người) N/A Dưới
50 Dưới 300 Tổng tài sản (triệu USD) N/A Dưới 3 Dưới 15 Doanh thu hằng năm (triệu
Bangladesh Số người lao động (người) 16-30 31 –
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ Turner và Ledwith (2016); EU recommendation
2003/361; Prange và Zhao (2018); Wach (2015) và Md Nur (2018)
Trung Quốc nổi bật với số lượng lao động lên đến 1.000 người, vượt trội so với các quốc gia khác Doanh thu của Trung Quốc cũng ấn tượng, đạt 400 triệu Nhân dân Tệ (khoảng 53,5 triệu Euro), trong khi các nước như Liên Minh Châu Âu, Nga, Ngân hàng Thế giới và Bangladesh có doanh thu lần lượt là 50 triệu Euro, 4,8 triệu Euro, 12,9 triệu Euro và 5 triệu Euro Điều này cho thấy, một doanh nghiệp với 1.000 lao động được xem là vừa và nhỏ tại Trung Quốc, nhưng lại được coi là doanh nghiệp lớn ở các quốc gia khác như Mỹ và Nga Do đó, khi nghiên cứu về doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), cần xác định rõ phạm vi nghiên cứu theo quốc gia hoặc khu vực để tránh nhầm lẫn.
Trong khóa luận này, tác giả áp dụng tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP về Luật hỗ trợ DNNVV làm cơ sở lý luận cho nghiên cứu Lý do không sử dụng văn bản hiện hành mới nhất là Nghị định số
Nghị định 80/2021/NĐ-CP quy định về phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) dựa trên dữ liệu nghiên cứu từ năm 2015 đến 2019 Theo nghị định, DNNVV được chia thành ba lĩnh vực chính: nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng; thương mại và dịch vụ Tiêu chí xác định DNNVV dựa trên ba yếu tố chính: số lượng lao động, doanh thu hàng năm và tổng nguồn vốn Bảng dưới đây trình bày chi tiết các tiêu chí phân loại DNNVV cho từng nhóm ngành khác nhau.
Bảng 2.2 Tiêu chí phân loại DNNVV tại Việt Nam
DN siêu nhỏ DN nhỏ DN vừa
I Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và công nghiệp, xây dựng
Nguồn: Nghị định 39/2018/NĐ-CP
Bảng trên cho thấy sự tương đồng giữa lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và công nghiệp, xây dựng ở tất cả các tiêu chí Ngược lại, lĩnh vực thương mại dịch vụ lại có sự khác biệt rõ rệt về số lượng lao động, doanh thu và nguồn vốn Điều này có thể giải thích bởi đặc tính của ngành thương mại dịch vụ, vốn không yêu cầu nhiều lao động nhưng lại cần một nguồn vốn lớn để đầu tư, đồng thời thường có doanh thu hàng năm cao hơn so với hai nhóm ngành còn lại.
2.2.3 Ưu nhược điểm và vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Về Ưu điểm, thứ nhất, DNNVV có sự đơn giản trong bộ máy quản lý cũng như cách vận hành (Pedersen, 2009; Modina và Pietrovito, 2014; Bensaada và Taghezout,
Sự đơn giản trong cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) xuất phát từ số lượng lao động hạn chế và nguồn vốn có giới hạn, giúp dễ dàng quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động DNNVV cũng thể hiện sự linh hoạt và khả năng thích ứng tốt với biến động môi trường nhờ vào bộ máy quản lý gọn nhẹ và mối quan hệ trực tiếp với thị trường, từ đó có thể nhanh chóng đổi mới sản phẩm hoặc phương án kinh doanh khi cần thiết Hơn nữa, DNNVV có khả năng chuyên môn hóa cao hơn do tập trung vào những lĩnh vực mạnh, nhằm tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa chi phí.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đối mặt với nhiều nhược điểm, đặc biệt là hạn chế về tài chính, bao gồm chi phí giao dịch cao, thông tin bất cân xứng, xếp hạng tín dụng thấp và rủi ro hoạt động cao (Cassar và Holmes, 2003; Yoshino và Taghizadeh-Hesary, 2018; Duan và các cộng sự, 2009) Những yếu tố này không chỉ gây khó khăn trong việc huy động vốn mà còn ảnh hưởng đến khả năng phát triển và tồn tại bền vững của DNNVV Nghiên cứu của Okpara (2011) chỉ ra rằng, sự thiếu hụt trong hỗ trợ tài chính, quản lý kém, tham nhũng, thiếu đào tạo, kinh nghiệm hạn chế, cơ sở hạ tầng yếu kém và nhu cầu sản phẩm thấp đều cản trở sự phát triển của DNNVV Thêm vào đó, mâu thuẫn giữa lợi nhuận và lợi ích xã hội cũng là một thách thức lớn, đặc biệt liên quan đến trách nhiệm xã hội doanh nghiệp (CSR) như đã được đề cập trong các nghiên cứu của Murillo và Lozano.
Theo nghiên cứu của Fassin (2008), trách nhiệm xã hội của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không chỉ được thực hiện qua việc tuân thủ luật pháp, mà còn phụ thuộc vào văn hóa doanh nghiệp Điều này cho thấy rằng văn hóa của từng doanh nghiệp và văn hóa chung trong nền kinh tế có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các DNNVV thực hiện trách nhiệm xã hội.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) là động lực quan trọng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, chiếm tới 99% tổng số công ty ở hầu hết các quốc gia và có ảnh hưởng đáng kể đến GDP cũng như nguồn cung việc làm Theo nghiên cứu của Savolachi và Robu (2011), DNNVV không chỉ đóng vai trò tích cực trong đổi mới công nghệ mà còn cải tiến mạng thông tin công nghệ cao (Almeida, 2004) Các DNNVV thường sở hữu tinh thần kinh doanh cao, mối quan hệ cá nhân mạnh mẽ và sự gắn kết nhóm rõ rệt, thể hiện tính linh hoạt và năng động của tổ chức Những đặc điểm này cho thấy sự hài hòa giữa DNNVV và nền kinh tế dựa trên tri thức, khẳng định vai trò chủ chốt của chúng trong cuộc cách mạng kinh tế tri thức (Nicolescu, 2001).
Cơ sở lý thuyết về tăng trưởng doanh nghiệp
2.3.1 Định nghĩa về tăng trưởng Đã có nhiều nghiên cứu khác nhau đưa ra định nghĩa về tăng trưởng dưới cấp độ doanh nghiệp Tác giả sử dụng định nghĩa về tăng trưởng của Penrose (1959) vì nhận thấy định nghĩa này có tính chất khái quát và đầy đủ hơn Nghiên cứu này cho biết tăng trưởng có thể định nghĩa qua hai cách Một là "Sản phẩm của quá trình nội bộ trong sự phát triển của doanh nghiệp", cho biết sự gia tăng một hoặc nhiều đặc điểm của một đối tượng hoặc một quá trình chất lượng Hai là sự gia tăng về số lượng, chẳng hạn như doanh số bán hàng, sản xuất hoặc doanh thu hàng năm Trong bài nghiên cứu này, tác giả chỉ tập trung đến cách định nghĩa thứ hai nghĩa là sự gia tăng về số lượng các yếu tố cơ bản như doanh thu, lợi nhuận, số lao động hay tài sản
Tăng trưởng là yếu tố quan trọng trong hiệu quả doanh nghiệp, và nhiều nghiên cứu thường bắt đầu từ mô hình đánh giá hiệu quả doanh nghiệp khi thảo luận về vấn đề này Việc xây dựng mô hình đánh giá hiệu quả doanh nghiệp đã trở thành một chủ đề đáng chú ý trong những năm gần đây Nghiên cứu của Santos và Brito (2012) nổi bật trong việc đo lường hiệu quả doanh nghiệp, không chỉ tổng hợp các nghiên cứu trước đó mà còn đưa ra những đề xuất cho mô hình đánh giá Nghiên cứu này xác định hai cấu trúc để đánh giá hiệu quả doanh nghiệp: cấu trúc bậc hai và cấu trúc bậc một, được minh họa trong các biểu đồ bên dưới.
Biểu đồ 2.1 Mô hình đánh giá hiệu quả doanh nghiệp
Cấu trúc bậc một được đặc trưng bởi sự tồn tại sâu hơn so với kích thước, hoạt động như một phương sai chia sẻ giữa các yếu tố (Miller và các cộng sự, 2013) Bằng cách kết hợp nhiều yếu tố như lợi nhuận, tăng trưởng và lợi ích xã hội, các nhà nghiên cứu có thể giảm thiểu rủi ro thiếu hoàn hảo khi chỉ sử dụng một hoặc vài yếu tố Nghiên cứu của Dess và Robinson (1984) đã cung cấp dữ liệu ủng hộ cho mô hình này.
TSự thỏa mãn khách hàng
S Sự thỏa mãn nhân viên
An toàn với môi trường
T Sự thỏa mãn khách hàng
Sự thỏa mãn nhân viên
Cấu trúc đánh giá hiệu quả doanh nghiệp có thể chia thành hai nhóm chính: hiệu quả tài chính và hiệu quả chiến lược Hiệu quả tài chính bao gồm lợi nhuận, tăng trưởng và giá trị thị trường, trong khi hiệu quả chiến lược tập trung vào sự thỏa mãn khách hàng, nhân viên, an toàn với môi trường và lợi ích xã hội Nghiên cứu của Fryxell và Barton (1990) nhấn mạnh sự tương quan giữa các chỉ số đo lường hiệu quả doanh nghiệp, cho thấy cần sử dụng nhiều yếu tố để giảm thiểu khuyết điểm của từng thước đo Cấu trúc bậc hai, được đề xuất bởi Venkatraman và Ramanujam (1986), cung cấp một cái nhìn sâu sắc hơn về hiệu suất doanh nghiệp, cho phép nghiên cứu các khía cạnh phi tài chính bên cạnh các yếu tố tài chính Việc lựa chọn giữa cấu trúc bậc một và bậc hai phụ thuộc vào mục đích nghiên cứu, với cấu trúc bậc hai mang lại tính chính xác cao hơn cho các lý thuyết và dự báo.
2.3.2 Các chỉ số cơ bản về tăng trưởng của doanh nghiệp
Các yếu tố như lợi nhuận, tăng trưởng, giá trị thị trường, sự thỏa mãn của khách hàng và nhân viên, an toàn với môi trường, cùng với lợi ích xã hội đều có các chỉ số tương ứng để đánh giá Việc lựa chọn các chỉ số này phụ thuộc vào mô hình nghiên cứu, hướng đi của nghiên cứu hoặc dữ liệu có sẵn Bảng 2.3 cung cấp minh họa cho một số chỉ số liên quan đến các yếu tố này.
Bảng 2.3 Các chỉ số đánh giá những yếu tố của hiệu quả doanh nghiệp
Lợi nhuận ROA, ROE, ROI, Lợi nhuận ròng/Doanh thu, Biên EBITDA, Giá trị gia tăng kinh tế (EVA)
Giá trị thị trường của một công ty được xác định thông qua lợi nhuận trên mỗi cổ phiếu (EPS), sự cải thiện trong giá cổ phiếu, lợi tức cổ tức và biến động giá cổ phiếu Để đánh giá sự phát triển, cần xem xét các chỉ số tăng trưởng như tăng trưởng thị phần, tăng trưởng tài sản, tăng trưởng doanh thu ròng, tăng trưởng lợi nhuận ròng và tăng trưởng số lượng nhân viên.
Sự thỏa mãn của khách hàng là yếu tố quan trọng trong dịch vụ hậu mãi, ảnh hưởng đến số lượng sản phẩm hoặc dịch vụ mới được giới thiệu Tỷ lệ phản hồi tiêu cực cũng đóng vai trò quyết định trong việc xác định xác suất khách hàng quay lại mua hàng.
Sự thỏa mãn nhân viên Đầu tư vào đào tạo nhân viên, chính sách lương thưởng, kế hoạch sự nghiệp, môi trường tổ chức
An toàn với môi trường Mức độ phát thải chất ô nhiễm, sử dụng vật liệu có thể tái chế, số vụ kiện môi trường
Lợi ích xã hội Thiểu số việc làm, số lượng dự án phục vụ xã hội, khách hàng và cơ quan quản lý
Trong nghiên cứu này, tác giả tập trung vào yếu tố tăng trưởng doanh nghiệp và các chỉ số liên quan Sự phát triển của doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố và quy trình phức tạp, liên quan đến sự phát triển nội bộ nhằm gia tăng giá trị Vì vậy, các chỉ số phản ánh sự phát triển nội bộ của doanh nghiệp là tiêu chí phù hợp để đánh giá mức độ tăng trưởng.
Tăng trưởng doanh nghiệp được thể hiện qua nhiều khía cạnh như doanh thu, lợi nhuận, tài sản và số lượng lao động Việc lựa chọn các chỉ số đánh giá thường dựa trên quan điểm chủ quan của tác giả nghiên cứu, với các chỉ số phổ biến như doanh thu, tài sản và số lượng lao động Bảng 2.4 tổng hợp các chỉ số đã được lựa chọn trong các nghiên cứu trước đây Gần đây, có nhiều nghiên cứu tập trung vào mô hình tăng trưởng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Bảng 2.4 Tóm tắt một số bài nghiên cứu các chỉ số cơ bản của tăng trưởng DN
Tác giả Năm Chỉ số được lựa chọn
Weinzimmer và các công cộng sự
Năm 1998, các chỉ số tài chính như doanh thu, tài sản, số lượng nhân viên, biên lợi nhuận tổng tài sản, lãi gộp bán hàng và ROE được ghi nhận Theo Lee và Tsang (2001), tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận và lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh cũng như tổng tài sản là các yếu tố quan trọng Delmar và các cộng sự (2003) nhấn mạnh trị tuyệt đối và tương đối của tổng tăng trưởng việc làm, tăng trưởng doanh thu, ROA, cùng với tỉ lệ thanh khoản nhanh và hiện thời, cũng như tỉ lệ vốn chủ sở hữu.
Santos và Brito 2012 Tăng trưởng thị phần, tăng trưởng tài sản, tăng trưởng doanh thu thuần, tăng trưởng lợi nhuận thuần, tăng trưởng số lượng nhân viên
Theo nghiên cứu của Lekovic và Maric (2015), các yếu tố quan trọng trong phát triển kinh tế bao gồm phần trăm tăng trưởng việc làm, tổng thu nhập, tài sản, lợi nhuận, cũng như lợi nhuận trên mỗi nhân viên và đòn bẩy tích hợp Những yếu tố này đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Nguồn: Lin và các cộng sự (2020); Santos và Brito (2012)
Nghiên cứu của Weinzimmer và các cộng sự (1998) chỉ ra rằng tăng trưởng doanh nghiệp có thể dự đoán qua ba yếu tố chính: doanh thu, tài sản và nhân viên, sử dụng các chỉ số đơn giản Lee và Tsang (2001) đã mở rộng nghiên cứu bằng cách thêm yếu tố tốc độ tăng trưởng doanh thu và các chỉ số như lợi nhuận và tổng tài sản để tăng độ chính xác Delmar và các cộng sự (2003) phân biệt giữa tăng trưởng tuyệt đối và tương đối, với tăng trưởng tuyệt đối thường áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ, trong khi tăng trưởng tương đối chủ yếu được sử dụng cho các tổ chức lớn Santos và Brito (2012) đã tổng hợp 37 chỉ số dự báo hiệu quả doanh nghiệp từ 177 nghiên cứu, trong đó có năm chỉ số cho tăng trưởng Cuối cùng, Lekovic và Maric (2015) đã bổ sung các chỉ số như lợi nhuận trên mỗi nhân viên và đòn bẩy tích hợp vào các chỉ số dự báo tăng trưởng phổ biến như phần trăm tăng trưởng việc làm và tổng thu nhập.
Không có cách tiếp cận nào là tốt nhất để đánh giá mức tăng trưởng, do đó các nhà nghiên cứu nên sử dụng nhiều kỹ thuật đánh giá khác nhau để minh họa toàn diện hơn bất kỳ mối quan hệ thực nghiệm nào Việc sử dụng nhiều đánh giá cũng cung cấp cơ hội để hình thành một phương pháp tối ưu về các mục tiêu cụ thể của nghiên cứu, giúp so sánh kết quả với các nghiên cứu trước đây một cách hiệu quả hơn Trong phạm vi nghiên cứu này, tác giả sẽ tập trung vào các chỉ số tăng trưởng của doanh nghiệp, bao gồm tài sản, doanh thu, số lao động, năng suất lao động và giá trị gia tăng trên mỗi lao động.
Cơ sở lý thuyết về tác động xuất khẩu đến tăng trưởng tại các DNNVV
Nghiên cứu về xuất khẩu tại doanh nghiệp thường chú trọng đến năng suất hơn là tăng trưởng Tuy nhiên, một số nghiên cứu đã xem xét yếu tố tăng trưởng liên quan đến xuất khẩu Brixy và Kohaut (1999) chỉ ra rằng xuất khẩu ảnh hưởng đến tốc độ phát triển nhân công của các doanh nghiệp nhỏ và mới tại Đông Đức Bernard và Jensen (1999) đánh giá tác động của xuất khẩu lên các yếu tố doanh nghiệp như tổng lao động, giao hàng, và năng suất tổng hợp nhân tố, cung cấp cái nhìn tổng quát về tăng trưởng Davidsson và cộng sự (2002) cũng nhấn mạnh yếu tố xuất khẩu trong nghiên cứu tăng trưởng doanh nghiệp tại Thụy Điển Castellani (2002) cho thấy xuất khẩu góp phần vào tăng trưởng năng suất lao động qua việc khai thác kinh tế theo quy mô và học hỏi kinh nghiệm, với phần lớn sự đóng góp đến từ việc học hỏi này.
Nghiên cứu năm 2018 cho thấy xuất khẩu có tác động tích cực đến tăng trưởng số lao động trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), với sự gia tăng nhân công rõ rệt ở các doanh nghiệp tham gia xuất khẩu so với những doanh nghiệp không xuất khẩu Các nghiên cứu trong nước, như của Nguyễn Hiệp và Hiroshi Ohta, cũng khẳng định mối liên hệ này.
Nghiên cứu của Phạm Thị Thu Trà và Hoàng Thị Anh Ngọc (2009) đã đánh giá tác động của cường độ xuất khẩu lên sự tăng trưởng doanh nghiệp thông qua các yếu tố như năng suất nhân tố tổng hợp (TFP), năng suất lao động, số lượng lao động, mức lương trung bình và doanh thu.
Năm 2014, nghiên cứu đã xem xét mối liên hệ giữa tình trạng xuất khẩu và các yếu tố doanh nghiệp như doanh thu, giá trị gia tăng, quy mô, số lao động, lương trung bình, năng suất, và mức độ chiếm dụng vốn Hai bài nghiên cứu này kiểm định cả hai học thuyết “tự lựa chọn” và “học hỏi thông qua xuất khẩu,” và đều tìm ra bằng chứng thực nghiệm hỗ trợ cho cả hai học thuyết tại Việt Nam.
Trong khóa luận này, tác giả lựa chọn nghiên cứu của Bernard và Jensen (1999) làm cơ sở lý luận chính để đánh giá tác động của hai học thuyết liên quan Nghiên cứu này sử dụng phương pháp đơn giản, giúp cung cấp cái nhìn trực quan về mối quan hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng doanh nghiệp Đồng thời, nghiên cứu còn so sánh các doanh nghiệp xuất khẩu và không xuất khẩu, đánh giá các đặc điểm trước khi gia nhập thị trường xuất khẩu và tác động của xuất khẩu lên doanh nghiệp Tác giả nhận thấy nghiên cứu này hoàn toàn phù hợp với bộ dữ liệu hiện có và hướng nghiên cứu mà mình theo đuổi.
Chương 2 của bài khóa luận tốt nghiệp trình bày cơ sở lý thuyết quan trọng về xuất khẩu, đặc biệt là trong bối cảnh các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Chương này không chỉ giải thích lý thuyết về xuất khẩu mà còn đề cập đến khái niệm DNNVV và các chỉ số tăng trưởng doanh nghiệp mà tác giả sử dụng trong nghiên cứu Cuối cùng, tác giả phân tích tác động của xuất khẩu đến tăng trưởng, nhằm xây dựng một nền tảng lý luận vững chắc cho nghiên cứu Mục tiêu là phát triển một mô hình phù hợp để đánh giá mối quan hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng của DNNVV tại Việt Nam.
THU THẬP DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Khái quát về doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam
3.1.1 Giới thiệu về DNNVV tại Việt Nam
Bảng 3.1 thống kê số lượng các DN theo quy mô tại Việt Nam giai đoạn từ năm
Từ năm 2010 đến 2019, vào ngày 31/12 hàng năm, tỷ trọng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) luôn duy trì ở mức cao, khoảng 98% Dữ liệu chi tiết được thể hiện trong Bảng 3.1 dưới đây.
Bảng 3.1 Số lượng DNNVV tại Việt Nam giai đoạn 2010-2019
DNNVV DN siêu nhỏ DN nhỏ DN vừa
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Tổng cục Thống kê, VCCI, “Sách trắng DNNVV Việt
Nam 2014”, “Sách trắng DNVN 2020”, “Sách trắng DNVN 2021”
Theo bảng 3.1, số lượng doanh nghiệp đã tăng liên tục qua các năm, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế Trong vòng 10 năm, số lượng doanh nghiệp đã có sự gia tăng đáng kể.
Số lượng doanh nghiệp (DN) đã tăng từ 279.360 lên 668.505, gần gấp 2.4 lần, trong khi tỷ trọng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) vẫn ổn định ở mức 98%, cho thấy vai trò quan trọng của DNNVV trong nền kinh tế Sự gia tăng này diễn ra đồng đều ở các quy mô DN, đặc biệt là giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2017, khi số lượng DN quy mô vừa tăng đột biến từ 8.483 lên 20.081 DN.
Năm 2017, Việt Nam ghi nhận sự gia tăng mạnh mẽ dòng vốn FDI, đạt mức kỷ lục 17,5 tỷ USD, tăng 10,8% so với năm trước Số lượng doanh nghiệp thành lập mới cũng tăng đáng kể, với 126.859 DN và tổng vốn đăng ký 1.295,9 nghìn tỷ đồng, tăng 15,2% về số lượng DN và 45,4% về vốn so với 2016 Điều này cho thấy nền kinh tế Việt Nam ngày càng thu hút đầu tư nước ngoài, làm cho khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa trở nên đa dạng hơn nhờ sự tham gia của các nhà đầu tư quốc tế Sự cạnh tranh này góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam.
Trong những năm qua, tỷ trọng doanh nghiệp (DN) siêu nhỏ và nhỏ vẫn duy trì ở mức cao, với tỷ lệ trung bình lần lượt khoảng 68% và 27% Đồng thời, tỷ trọng các DN có quy mô vừa cũng có xu hướng tăng lên Sự phát triển này cho thấy tầm quan trọng của việc thành lập các DN trong nền kinh tế.
Doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ không cần nguồn vốn lớn hay lao động đông đảo, và Nhà nước luôn hỗ trợ để giúp họ thực hiện dự án đầu tư và hoạt động kinh doanh Mặc dù doanh thu và lợi nhuận chưa cao, nhưng với số lượng đông đảo, các doanh nghiệp này vẫn đóng góp đáng kể cho nền kinh tế và sự phát triển của đất nước.
Bảng 3.2 và 3.3 trình bày số lượng và tỷ trọng các doanh nghiệp hoạt động có kết quả sản xuất kinh doanh vào ngày 1/1/2017, phân theo quy mô và loại hình doanh nghiệp theo Tổng cục thống kê Trong tổng số 507.860 doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), khu vực ngoài nhà nước chiếm ưu thế với 494.446 doanh nghiệp, tương đương 97,36% Khu vực doanh nghiệp FDI đứng thứ hai với 11.836 doanh nghiệp, chiếm 23,3%, trong khi khu vực doanh nghiệp nhà nước có số lượng thấp nhất với 1.578 doanh nghiệp.
Bảng 3.2 Số doanh nghiệp tại thời điểm 01/01/2017 phân theo quy mô và theo loại hình doanh nghiệp
DN nhỏ DN siêu nhỏ
Nguồn: Tổng cục thống kê
Bảng 3.3 Cơ cấu doanh nghiệp theo quy mô và loại hình DN tính đến
DN nhỏ DN siêu nhỏ
Nguồn: Tổng cục thống kê
Phần lớn các doanh nghiệp ngoài nhà nước tại Việt Nam là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), chiếm tới 98,8%, trong đó doanh nghiệp nhỏ chiếm 21,3% và doanh nghiệp lớn chiếm 76% Ngược lại, khu vực doanh nghiệp nhà nước có sự phân bổ đồng đều hơn, với doanh nghiệp lớn chiếm 41,5% và DNNVV chiếm 58,5%, trong đó doanh nghiệp nhỏ chiếm 38,8% Điều này cho thấy nhà nước đang nỗ lực đầu tư và phân bổ nguồn vốn hợp lý giữa các khu vực để kiểm soát các ngành quan trọng, từ đó góp phần vào sự phát triển ổn định của nền kinh tế.
Tỷ trọng doanh nghiệp FDI tại Việt Nam cho thấy DN lớn chiếm 18,8% và DNNVV chiếm 81,2% Trong khi đó, các nhà đầu tư trong nước chủ yếu tập trung vào khu vực DN siêu nhỏ Ngược lại, các nhà đầu tư nước ngoài phân bổ đầu tư khá đồng đều giữa DN nhỏ và siêu nhỏ, với tỷ trọng lần lượt là 43,2% và 30,2%.
Bảng 3.4 trình bày các chỉ tiêu cơ bản của doanh nghiệp Việt Nam theo quy mô trong giai đoạn 2011-2015 và từ 2017 đến 2019, tính đến ngày 31/12 hàng năm Tổng nguồn vốn đã tăng đáng kể từ 5.661.547 tỷ đồng vào năm 2015 lên 14.474.347 tỷ đồng vào năm 2019, tương ứng với mức tăng 8.812.800 tỷ đồng Bên cạnh đó, tài sản cố định và đầu tư dài hạn cũng ghi nhận sự gia tăng ấn tượng, tăng gấp 2,5 lần từ 1.935.204 tỷ đồng lên 4.939.389 tỷ đồng.
Bảng 3.4 Một số chỉ tiêu tài chính của DNNVV bình quân giai đoạn 2011-2015 và giai đoạn 2017-2019 thời điểm 31/12 hằng năm Đơn vị: Tỷ đồng
Năm Nguồn vốn Tài sản cố định và đầu tư dài hạn
Nguồn: “Sách trắng DN Việt Nam 2020”, “Sách trắng DN Việt Nam 2021”
Lợi nhuận trước thuế của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã có dấu hiệu giảm sút từ năm 2018 đến 2019, mặc dù năm 2017 ghi nhận lợi nhuận dương Năm 2020, đại dịch COVID-19 đã gây ra nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh của các DNNVV Dự báo lợi nhuận trước thuế bình quân giai đoạn 2016-2020 sẽ thấp hơn so với giai đoạn 2011-2015 Mặc dù các chỉ số tài chính cơ bản của DNNVV có xu hướng tăng, lợi nhuận trước thuế lại giảm do nhiều yếu tố chủ quan và khách quan.
Bảng 3.5 Một số chỉ số phản ánh hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp năm
Quy mô Hiệu suất sử dụng lao động (Lần)
Chỉ số quay vòng (Lần)
Nguồn: “Sách trắng DN Việt Nam 2021”
Bảng 3.5 cho thấy hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp năm 2019 theo quy mô, với doanh nghiệp siêu nhỏ có hiệu suất sử dụng chỉ đạt 5,1, thấp hơn nhiều so với doanh nghiệp nhỏ (15,4), vừa (18,8) và lớn (16,9) Điều này cho thấy doanh nghiệp siêu nhỏ thường có số lượng lao động hạn chế và việc sử dụng lao động trong các doanh nghiệp này chưa đạt hiệu quả tối ưu.
Các doanh nghiệp lớn thường sử dụng đòn bẩy tài chính nhiều hơn để tối đa hóa lợi nhuận, trong khi doanh nghiệp nhỏ và vừa có khả năng quay vòng cao nhất Doanh nghiệp vừa và lớn có hiệu suất sinh lợi dương trên tài sản, vốn chủ sở hữu và doanh thu thuần, trong khi doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ vẫn ghi nhận hiệu suất âm Điều này cho thấy các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ chưa tạo ra doanh thu đủ lớn để đạt lợi nhuận dương, dẫn đến nhiều doanh nghiệp trong hai khu vực này gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
3.1.2 Vai trò chính của DNNVV đối với nền kinh tế của Việt Nam
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam, với thống kê từ Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) cho thấy, tính đến ngày 31/12/2020, cả nước có 811.538 doanh nghiệp hoạt động, trong đó 98% là DNNVV.
DNNVV đóng góp khoảng 43,2% GDP và 31% xuất khẩu của Việt Nam, đồng thời chiếm 29% tổng thu ngân sách hàng năm, thể hiện vai trò quan trọng của khu vực này đối với nền kinh tế Nghiên cứu của Chu Thanh Hải (2020) cũng chỉ ra rằng DNNVV đã thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế trong giai đoạn 2015-2017, khẳng định ảnh hưởng tích cực của khu vực kinh tế tư nhân.
Giới thiệu bộ dữ liệu nghiên cứu đối với DNNVV được khảo sát
Doanh nghiệp đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy tăng trưởng GDP và sự phát triển của quốc gia, vì vậy, việc có thông tin đầy đủ và chính xác về doanh nghiệp là rất quan trọng Tổng cục Thống kê, với sự hỗ trợ kỹ thuật từ Ngân hàng Thế giới, đã thực hiện điều tra doanh nghiệp hàng năm từ năm 2001 Trước đây, dữ liệu được thu thập qua hình thức điều tra gián tiếp hoặc trực tiếp bằng bảng hỏi giấy Tuy nhiên, từ năm 2020, phương pháp điều tra đã được cải tiến bằng cách ứng dụng công nghệ thông tin, cho phép thu thập thông tin qua hình thức điều tra trực tuyến, giúp doanh nghiệp dễ dàng cung cấp dữ liệu thông qua bảng hỏi điện tử trên website.
DS là bước cải tiến đột phá giúp doanh nghiệp chủ động cung cấp thông tin, tiết kiệm thời gian và công sức Dữ liệu sau khi thu thập và tổng hợp sẽ được biên soạn và công bố trong “Sách trắng doanh nghiệp Việt Nam” hàng năm Bài khóa luận này chỉ sử dụng số liệu thu thập được trong 5 năm (2015, 2016, 2017, 2018 và 2019) do dung lượng có hạn.
Tiêu chí chọn mẫu dựa vào 03 tiêu chí: loại hình doanh nghiệp, ngành kinh tế cấp
Phương pháp chọn mẫu trong nghiên cứu bao gồm việc sử dụng phương pháp chọn mẫu chủ đích kết hợp với chọn mẫu ngẫu nhiên hệ thống Kết quả được suy rộng từ mẫu đại diện cho các tỉnh, thành phố theo ngành cấp 4, nhằm áp dụng cho toàn bộ ngành kinh tế ở cấp tỉnh, thành phố.
Dữ liệu khảo sát được thu thập từ tất cả các tỉnh, thành phố trên cả nước trong giai đoạn 2015-2019 Tác giả sẽ chiết xuất thông tin từ Tổng cục Thống kê, áp dụng Nghị định số để phân tích các loại hình doanh nghiệp.
39/2018/NĐ-CP về tiêu chí phân loại DNNVV Bảng 3.6 minh họa số lượng doanh nghiệp DNNVV đã được tác giả phân loại theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP
Bảng 3.6 Số lượng doanh nghiệp DNNVV được khảo sát theo vị trí địa lý Địa phương Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Những tỉnh, thành còn lại
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ dữ liệu
Các thành phố trực thuộc Trung ương là nơi lý tưởng để các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hình thành và phát triển, với thành phố Hồ Chí Minh dẫn đầu về số lượng DNNVV qua các năm từ 2015 đến 2019, lần lượt là 27,83%, 14,55%, 26,1%, 24,12% và 24,41% Hà Nội cũng là một trong những địa phương có tỷ lệ DNNVV cao, với các tỷ lệ tương ứng là 16,49%, 9,17%, 16,84%, 18,3% và 18,49% Bên cạnh đó, các tỉnh, thành khác như Bình Dương, Long An và Đồng Nai cũng có số lượng DNNVV tương đối lớn, với 28 và 32 khu công nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các doanh nghiệp này.
DN Bắc Ninh là một điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư nước ngoài, mặc dù chưa phát triển nhiều khu công nghiệp Sự thu hút này không chỉ tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho người dân mà còn góp phần tăng thu nhập bình quân đầu người Nhờ đó, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong nước cũng có cơ hội mở rộng và phát triển mạnh mẽ.
Bảng 3.7 Số lượng DNNVV được khảo sát theo loại hình kinh tế
Khu vực DN Nhà nước 207 190 149 106 100
Khu vực DN ngoài Nhà nước 20.603 8.305 20.052 29.802 28.884 Khu vực DN nước ngoài 2.367 2.766 2.560 2.298 2.124
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ dữ liệu
Từ năm 2015 đến 2019, tỷ trọng các doanh nghiệp nhà nước giảm dần, với các mức lần lượt là 0,91%; 1,69%; 0,65%; 0,33% và 0,32%, cho thấy nhà nước đang rút vốn khỏi khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) để tập trung vào các doanh nghiệp lớn Ngược lại, khu vực doanh nghiệp ngoài nhà nước chiếm tỷ lệ cao nhất, trung bình đạt 87,19%, nhờ vào quy trình đăng ký và thành lập doanh nghiệp đơn giản, cùng với sự gia tăng mong muốn của các chủ doanh nghiệp trong nước mở công ty riêng Khu vực doanh nghiệp nước ngoài đứng thứ hai với tỷ trọng trung bình 12,03%, chủ yếu là doanh nghiệp vừa Điều này cho thấy DNNVV thường được hình thành từ nguồn vốn ngoài nhà nước, phản ánh xu hướng cạnh tranh mà nhà nước mong muốn thúc đẩy trong nền kinh tế.
Các doanh nghiệp trong nước và nước ngoài đang nỗ lực sử dụng nguồn lực của mình để tập trung vào các công ty thiết yếu, nhằm mục tiêu ổn định nền kinh tế.
Về ngành nghề sản xuất kinh doanh, tác giả sử dụng tiêu chuẩn phân ngành từ
Hệ thống ngành nghề kinh tế Việt Nam VSIC 2018 Tiêu chuẩn phân ngành này gồm
99 nhóm ngành lớn, tuy nhiên phạm vi nghiên cứu của bài khóa luận chỉ đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất nên chỉ có 24 nhóm ngành
Bảng 3.8 Số lượng DNNVV được khảo sát theo ngành nghề
Sản xuất, chế biến thực phẩm 2.252 1.337 2.242 2.823 2.637
Sản xuất sản phẩm thuốc lá 13 12 8 6 6
Sản xuất trang phục 1.578 791 1.713 1.946 1.800 Sản xuất da và các sản phẩm có liên quan
Chế biến gỗ và sản xuất sản phẩm từ gỗ, tre, nứa (trừ giường, tủ, bàn, ghế); sản xuất sản phẩm từ rơm, rạ và vật liệu
Sản xuất giấy và sản phẩm từ giấy 998 489 973 1.231 1.192
In, sao chép bảng ghi các loại 1.682 375 1.751 2.518 2.449 Sản xuất than cốc, sản phẩm dầu mỏ tinh chế
Sản xuất hóa chất và sản phẩm hóa chất
Sản xuất thuốc, hóa dược và dược liệu
Sản xuất sản phẩm từ cao su và plastic
Sản xuất sản phẩm từ khoáng phi kim loại khác
Sản xuất sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị)
Sản xuất sản phẩm điện tử, máy vi tính và sản phẩm quang học
Sản xuất thiết bị điện 476 299 469 573 539
Sản xuất máy móc, thiết bị chưa được phân vào đâu
Sản xuất ô tô và xe có động cơ khác
Sản xuất phương tiện vận tải khác 222 167 218 304 259 Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế 1.142 564 1.174 1.802 1.666 Công nghiệp chế biến, chế tạo khác
Sửa chữa, bảo dưỡng và lắp đặt máy móc, thiết bị
Nhóm ngành sản xuất sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị) dẫn đầu về số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) từ năm 2015 đến 2019, với tỷ trọng lần lượt là 17,03%; 12,53%; 17,43%; 20,29% và 20,34% Các ngành khác có số lượng DNNVV lớn bao gồm sản xuất và chế biến thực phẩm, chế biến gỗ và sản phẩm tre nứa, in và sao chép bảng ghi, sản xuất sản phẩm từ cao su, nhựa, và sản phẩm từ khoáng và phi kim loại khác Trong khi đó, các nhóm ngành còn lại hầu như không có sự chênh lệch lớn về số lượng DNNVV hoạt động.
Bài nghiên cứu này sử dụng dữ liệu từ các cuộc khảo sát doanh nghiệp, bao gồm thông tin nhận dạng, lao động và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Thông tin nhận dạng bao gồm định danh doanh nghiệp, ngành hoạt động, loại hình doanh nghiệp và cơ sở trực thuộc Về lao động, dữ liệu ghi nhận số lượng lao động và thu nhập của họ Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh được thể hiện qua doanh thu, chi phí, vốn đầu tư, sản lượng sản xuất, tiêu thụ năng lượng và các chỉ tiêu thống kê chuyên ngành theo hệ thống ngành kinh tế và sản phẩm Việt Nam Những thông tin này rất quan trọng cho quá trình nghiên cứu.
Thiết kế nghiên cứu mối quan hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng đối với các
3.3.1 Các giả thuyết nghiên cứu
Bài nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá các giả thuyết về tác động của xuất khẩu đến doanh nghiệp, đặc biệt là giả thuyết cơ chế “tự lựa chọn” của các doanh nghiệp sản xuất hiệu quả Nghiên cứu của Aw và các cộng sự (1998) cho thấy doanh nghiệp xuất khẩu có năng suất cao hơn doanh nghiệp không xuất khẩu, và những doanh nghiệp đa dạng hóa thị trường xuất khẩu thường có năng suất cao hơn trước khi gia nhập Tuy nhiên, nghiên cứu của Clerides và các cộng sự (1998) chỉ ra rằng mối quan hệ giữa xuất khẩu và hiệu quả doanh nghiệp không hoàn toàn phù hợp với bằng chứng thực nghiệm tại Colombia và Morocco Tại Việt Nam, các nghiên cứu của Vũ Văn Hưởng và các cộng sự (2012, 2016) ủng hộ cơ chế “tự lựa chọn” nhưng không tìm thấy bằng chứng rõ ràng về mối liên hệ giữa xuất khẩu và năng suất Trong nghiên cứu này, tác giả kiểm định lý thuyết tự lựa chọn thông qua các tiêu chí như doanh thu, tài sản, tổng lao động và năng suất doanh nghiệp để xác định liệu doanh nghiệp xuất khẩu có hiệu quả hơn so với doanh nghiệp không xuất khẩu hay không.
Doanh nghiệp xuất khẩu thường có những đặc tính nổi bật hơn so với các doanh nghiệp không tham gia xuất khẩu Nghiên cứu của Blalock và Gertler (2004) cho thấy, từ năm 1990 đến 1996, các doanh nghiệp sản xuất tại Indonesia đã ghi nhận mức tăng năng suất từ 2% đến 5% sau khi gia nhập thị trường xuất khẩu Tương tự, Fernandes và Isgut (2005) đã chỉ ra rằng các doanh nghiệp non trẻ ở Colombia giai đoạn 1981-1991 cũng có năng suất tổng hợp các nhân tố tăng 4%-5% mỗi năm khi bắt đầu xuất khẩu Hơn nữa, giả thiết "học hỏi thông qua xuất khẩu" đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp trẻ và những ngành có tỷ lệ xuất khẩu cao sang các nước có thu nhập cao Các nghiên cứu của Girma và Greenaway cùng Kneller (2004, 2007) tại Anh cũng cho thấy kết quả tương tự, củng cố thêm cho lý thuyết "học hỏi thông qua xuất khẩu".
Loecker (2007), Boermans (2010) và Ito (2011) Nghiên cứu của Bernard và Jensen
Nghiên cứu về mối liên hệ giữa tình trạng xuất khẩu và năng suất doanh nghiệp đã được đề cập từ năm 1999, với nhiều nghiên cứu tiếp theo làm rõ hơn vấn đề này Silvente (2005) không tìm thấy sự khác biệt đáng kể trong hiệu quả hoạt động giữa các nhà xuất khẩu và không xuất khẩu trong các công ty nhỏ tại Vương quốc Anh Ngược lại, nghiên cứu của Lafuente và cộng sự (2018) cho thấy xuất khẩu có mối tương quan tích cực với tăng trưởng nhân sự, nhưng ảnh hưởng khác nhau tùy thuộc vào chiến lược xuất khẩu, với các nhà xuất khẩu mới thường ghi nhận sự tăng trưởng việc làm, trong khi các doanh nghiệp ngừng xuất khẩu lại báo cáo mất việc Tại Việt Nam, nghiên cứu của Phạm Thị Thu Trà (2015) đã chỉ ra sự tồn tại của giả thuyết “học hỏi thông qua xuất khẩu” Nghiên cứu của Ngô Quang Thanh và Nguyễn Thị Cảnh (2019) khẳng định rằng tác động của chuyển đổi xuất khẩu đến năng suất phụ thuộc vào lĩnh vực sản xuất và loại hình chuyển đổi Mặc dù các nghiên cứu ở các nước phát triển chưa tìm ra bằng chứng cho giả thuyết này, nhưng tại các nước đang phát triển như Việt Nam đã có những phát hiện tích cực Từ đó, tác giả đưa ra giả thuyết thứ hai về mối liên hệ này.
H2: Xuất khẩu giúp phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam
3.3.2 Mô hình nghiên cứu đề xuất và giải thích các biến số Đối với giả thiết thứ nhất, có nhiều cách để xây dựng mô hình kiểm định giả thiết này Nghiên cứu của Robert và Tybout (1997) và của Bernard và Jensen (1998) đề cập đến mô hình quyết định xuất khẩu, sử dụng chi phí chìm khi gia nhập thị trường xuất khẩu để xem công ty có lựa chọn xuất khẩu hay không Một cách khác để kiểm định giả thiết này, được đề cập trong nghiên cứu của Bernard và Jensen (1999) đó là đo lường hiệu quả trước khi gia nhập bằng cách so sánh các đặc điểm và tốc độ tăng trưởng trước đó của các doanh nghiệp không xuất khẩu và các doanh nghiệp xuất khẩu Trong bài nghiên cứu này, tác giả sử dụng mô hình của Bernard và Jensen
Nghiên cứu năm 1999 nhằm so sánh các đặc tính của doanh nghiệp xuất khẩu trước khi gia nhập thị trường với doanh nghiệp không xuất khẩu, để xác định liệu doanh nghiệp xuất khẩu có thực sự được "tự chọn lọc" nhờ vào những đặc điểm vượt trội hay không Tác giả đánh giá sự khác biệt giữa doanh nghiệp xuất khẩu tương lai và doanh nghiệp không xuất khẩu thông qua các yếu tố khác nhau trong những năm trước khi tham gia xuất khẩu Phương pháp nghiên cứu lọc từ bộ dữ liệu có sẵn, chỉ lấy các doanh nghiệp không tham gia xuất khẩu từ năm 2015 đến 2018, nhưng bắt đầu xuất khẩu vào năm 2019 Tác giả phân tích sự khác biệt có hệ thống về mức độ trước khi xuất khẩu của các đặc điểm doanh nghiệp bằng cách áp dụng một mô hình phân tích.
Bảng 3.10 trình bày chi tiết các biến trong mô hình kiểm định giả thuyết thứ nhất, trong đó biến LnXi0 đại diện cho logarit tự nhiên của các đặc tính doanh nghiệp trong năm đầu tiên Tác giả sử dụng các đặc tính chính như doanh thu, tài sản, năng suất và giá trị gia tăng trên mỗi lao động làm biến phụ thuộc, với các biến này được biểu diễn dưới dạng logarit để thể hiện tỷ lệ phần trăm thay đổi của các doanh nghiệp xuất khẩu qua từng năm Mô hình (1) không xem xét yếu tố số lao động trong doanh nghiệp, vì biến độc lập về quy mô doanh nghiệp được xác định bằng số nhân công cuối năm Sự tương đồng giữa biến độc lập và biến phụ thuộc có thể dẫn đến hiện tượng mất ý nghĩa thống kê đối với biến xuất khẩu Yếu tố số lao động sẽ được đánh giá từ góc độ tăng trưởng trong mô hình (2), kết hợp với các biến phụ thuộc khác từ mô hình (1).
Bảng 3.9 Giải thích các biến trong mô hình (1)
Tên biến Ý nghĩa Giải thích/cách tính
Sale0 Logarit tự nhiên doanh thu năm đầu tiên Asset0 Logarit tự nhiên tài sản năm đầu tiên Productivity0 Logarit tự nhiên năng suất năm đầu tiên
Số lao động cuối năm Sau đó lấy logarit tự nhiên của năng suất
Valueadded0 Logarit tự nhiên giá trị gia tăng năm đầu tiên
Giá trị gia tăng= (Doanh thu-Giá vốn hàng bán)/ Số lao động cuối năm Sau đó lấy logarit tự nhiên của giá trị gia tăng
Biến độc lập: XKit , Sizei0
XKit Tình trạng xuất khẩu năm t
Là biến giả với 0: không xuất khẩu; 1: có xuất khẩu
LnSizei0 Quy mô doanh nghiệp năm đầu tiên
Logarit tự nhiên lao động năm đầu tiên
Nganh_2 Ngành nghề kinh doanh Lấy 2 số đầu tiên trong mã ngành
Namt Năm sản xuất kinh doanh
Nguồn: Tác giả tự đề xuất
Biến Sizei0 đại diện cho quy mô doanh nghiệp trong năm đầu tiên, được xác định qua số lao động vào cuối năm Hai biến kiểm soát trong mô hình bao gồm biến Ngành_2j, thể hiện ngành nghề sản xuất kinh doanh cấp 2 của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), và biến Nami, đại diện cho năm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Để làm nổi bật sự khác biệt giữa doanh nghiệp xuất khẩu và doanh nghiệp không xuất khẩu, mô hình (2) phân tích tốc độ tăng trưởng hằng năm của các yếu tố trong mô hình (1).
Vì các biến độc lập trong mô hình (2) giống với mô hình (1) nên bảng 3.11 chỉ giải thích các biến phụ thuộc trong mô hình (2)
Bảng 3.10 Giải thích các biến phụ thuộc trong mô hình (2)
Tên biến Ý nghĩa Giải thích/cách tính
GrSale0 Tốc độ tăng trưởng doanh thu
Tốc độ tăng trưởng doanh thu được tính bằng cách lấy logarit tự nhiên doanh thu năm t-1 trừ logarit tự nhiên doanh thu năm đầu tiên Tương tự, tốc độ tăng trưởng tài sản được xác định bằng logarit tự nhiên tài sản năm t-1 trừ logarit tự nhiên tài sản năm đầu tiên.
GrProductivity0 Tốc độ tăng trưởng năng suất
Logarit tự nhiên năng suất năm t-1 trừ logarit tự nhiên năng suất năm đầu tiên GrEmployee0 Tốc độ tăng trưởng lao động
Logarit tự nhiên lao động năm t-1 trừ logarit tự nhiên lao động năm đầu tiên GrValueadded0 Tốc độ tăng trưởng giá trị gia tăng
Logarit tự nhiên giá trị gia tăng năm t-1 trừ logarit tự nhiên giá trị gia tăng năm đầu tiên
Nguồn: Tác giả tự đề xuất
Mô hình (2) nhìn chung giống với mô hình (1) Hệ số chặn 𝛽 đứng trước biến
XKit cho thấy tốc độ tăng trưởng hàng năm của các doanh nghiệp xuất khẩu tương lai, với biến kiểm soát là quy mô doanh nghiệp, nhóm ngành 2 và năm Mô hình này tương tự như mô hình (2) đã được đề cập trước đó.
Nghiên cứu của Clerides và các cộng sự (1998) đã chỉ ra rằng tình trạng xuất khẩu và chi phí sản xuất là hai yếu tố chính trong việc phân tích mối quan hệ giữa xuất khẩu và tăng trưởng doanh nghiệp Bernard và Jensen (1999) cũng đã sử dụng tình trạng xuất khẩu để đo lường tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp, trong khi Castellani (2002) bổ sung thêm cường độ xuất khẩu để mô tả hành vi doanh nghiệp một cách rõ ràng hơn Các nghiên cứu trước đây đều kiểm định giả thuyết "học hỏi thông qua xuất khẩu" thông qua tình trạng xuất khẩu, mặc dù cách tạo biến này có thể khác nhau giữa các nghiên cứu Bài nghiên cứu này sẽ xây dựng mô hình dựa trên phương pháp OLS theo nghiên cứu của Bernard và Jensen (1999).
Mô hình đầu tiên với phương pháp OLS dựa trên nghiên cứu của Bernard và Jensen (1999) như sau:
Bảng 3.11 Giải thích các biến trong mô hình (2)
Tên biến Ý nghĩa Giải thích/cách tính
Gr_sale Tốc độ tăng trưởng của doanh thu
Logarit tự nhiên doanh thu năm t trừ logarit tự nhiên doanh thu năm đầu tiên Gr_asset Tốc độ tăng trưởng của tài sản
Logarit tự nhiên tài sản năm t trừ logarit tự nhiên tài sản năm đầu tiên
Gr_employee Tốc độ tăng trưởng của số lao động
Logarit tự nhiên lao động năm t trừ logarit tự nhiên số lao động năm đầu tiên Gr_productivity Tốc độ tăng trưởng của năng suất
Logarit tự nhiên năng suất năm t trừ logarit tự nhiên năng suất năm đầu tiên Biến độc lập: Start, Both, Stop
Start DN bắt đầu xuất khẩu Start=1 nếu XK i0 =0 và XK it
Both DN đang xuất khẩu Both=1 nếu XK i0 =1 và XK it
XK i0 =0 và XK it =1 DN dừng xuất khẩu Stop=1 nếu XK i0 =1 và XK it
LIMITED0 Hình thức pháp lý của DN năm đầu tiên
LIMITED=1 nếu DN đăng kí hình thức pháp lý TNHH hoặc công ty cổ phần, ngược lại bằng 0
COMPANY_AGE0 Số năm hoạt động kinh doanh của DN kể từ lúc thành lập năm đầu tiên LEVERAGE0 Đòn bẩy tài chính năm đầu tiên
Lấy Nợ phải trả cuối kỳ/Tổng nguồn vốn cuối kỳ
OWNER_AGE0 Tuổi của chủ sở hữu DN năm đầu tiên UNIVERSITY0 Trình độ học vấn chủ DN năm đầu tiên UNIVERSITY=1 nếu chủ
DN có trình độ đại học hoặc cao hơn, ngược lại bằng 0 Biến độc lập: 𝑆𝑖𝑧𝑒 𝑖0
SIZE0 Quy mô DN năm đầu tiên Số lao động cuối kỳ năm đầu tiên Biến kiểm soát: 𝑁𝑔𝑎𝑛ℎ_ 2 j , Nam t
𝑁𝑔𝑎𝑛ℎ_ 2 j Ngành nghề kinh doanh Lấy 2 số đầu tiên trong mã ngành
Nam t Năm sản xuất kinh doanh
Nguồn: Tác giả tự đề xuất
Bảng 3.10 trình bày chi tiết các biến trong mô hình (3), trong đó biến phụ thuộc ∆%𝑋 𝑖𝑡 phản ánh tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp, với X đại diện cho các đặc điểm như doanh thu, tài sản, số lao động và năng suất Tốc độ tăng trưởng được tính bằng cách lấy logarit tự nhiên của năm t trừ logarit tự nhiên của năm đầu tiên Các biến độc lập phản ánh tình trạng xuất khẩu bao gồm Start, Both và Stop, với hệ số chặn đứng thể hiện tác động của tình trạng xuất khẩu lên tốc độ tăng trưởng Biến công cụ Chari0 cung cấp thông tin về các đặc tính doanh nghiệp nhằm củng cố mô hình, bao gồm tuổi doanh nghiệp, đòn bẩy tài chính, tuổi và trình độ học vấn của chủ sở hữu Quy mô doanh nghiệp được đo bằng số lượng lao động vào cuối kỳ năm đầu tiên thông qua biến Sizei0 Các biến còn lại như 𝑁𝑔𝑎𝑛ℎ_ 2j và Namt được mô tả tương tự như trong các mô hình trước Đối với biến Both, do được tạo ra từ năm đầu tiên và năm t, có những doanh nghiệp không xuất khẩu trong tất cả các năm giai đoạn, vì vậy cần thêm một mô hình để đo lường toàn bộ doanh nghiệp xuất khẩu trong giai đoạn 2015-2019.
+𝛾𝑆𝑖𝑧𝑒 𝑖0 + ∑ 𝜆 𝑗 𝑗 𝑁𝑔𝑎𝑛ℎ_2 𝑗 + ∑ 𝜕 𝑡 𝑡 𝑁𝑎𝑚 𝑡 + 𝜀 𝑖𝑗𝑡 (4) Biến Alwaysexportit =1 nếu DN xuất khẩu tất cả các năm trong giai đoạn 2015-
2019, ngược lại Alwaysexportit =0 Mô hình (3) không khác gì nhiều so với mô hình
(2) ngoại trừ đối với biến tình trạng xuất khẩu chỉ có biến Alwaysexportit Hệ số chặn
𝛽 thể hiện mức độ tác động của việc luôn luôn xuất khẩu lên tốc độ tăng trưởng của
3.3.3 Công cụ xử lý thống kê và làm sạch dữ liệu
Bài khóa luận này áp dụng phần mềm STATA 15.1 để hỗ trợ xử lý dữ liệu Dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ Tổng Cục Thống kê trong khoảng thời gian từ năm
Từ năm 2015 đến 2019, mô hình nghiên cứu đã sử dụng một số lượng quan sát lớn, lên đến 120,803 quan sát trong 5 năm Dữ liệu được tổ chức dưới dạng bảng (panel data), cho phép áp dụng các phương pháp hồi quy hiệu quả Dữ liệu bảng là sự kết hợp giữa dữ liệu chéo (cross-sectional data) và dữ liệu chuỗi thời gian (time-series data), giúp nâng cao độ tin cậy trong việc kiểm định các giả thuyết và mô hình nhờ vào việc sử dụng cả hai loại dữ liệu này.
Bộ dữ liệu nghiên cứu này gặp một số vấn đề cần lưu ý Thứ nhất, dữ liệu không đầy đủ thông tin của doanh nghiệp trong giai đoạn 2015-2019, với sự xuất hiện của các doanh nghiệp tham gia khảo sát không nhất quán qua các năm, cùng với việc một số doanh nghiệp rút lui và những doanh nghiệp mới gia nhập Điều này dẫn đến sự không đồng nhất và thiếu hụt trong bộ dữ liệu, đặc biệt là năm 2016 có số lượng quan sát ít hơn so với các năm khác Thứ hai, do tính chất khách quan, dữ liệu chưa được cập nhật, với thông tin chỉ có sẵn từ giai đoạn 2015-2019, trong khi hiện tại đã gần bước sang năm 2022.
Việc làm sạch dữ liệu là cần thiết, vì dữ liệu thô thường chứa sai sót và thông tin không cần thiết cho nghiên cứu Để xử lý vấn đề này, tác giả đã thực hiện các bước cụ thể nhằm loại bỏ những dữ liệu không phù hợp và cải thiện chất lượng thông tin.
Bước 1: Loại bỏ những quan sát lặp lại nhiều lần;
Bước 2: Loại bỏ những DN có không thuộc phạm vi các DNNVV như trong tiêu chí phân loại ở bảng 2.2
