Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh đắk lắk luận văn thạc sĩ kinh tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỘNG HUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ĐẮK LẮK - NĂM 2015 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỘNG HUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÊ THỊ TUYẾT HOA ĐẮK LẮK - NĂM 2015 TÓM TẮT Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng nói chung tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng hoạt động đem lại doanh thu cao Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cộm, nỗi lo ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh ĐắkLắk khơng nằm ngồi xu hướng Trước thực trạng địi hỏi ngân hàng thương mại cần có giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, thành phần kinh tế giữ vị trí quan trọng phát triển kinh tế Nội dung đề tài : "Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đắk Lắk" nhằm nghiên cứu vấn đề lý luận doanh nghiệp vừa nhỏ, rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại, từ nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại; Nghiên cứu thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Chi nhánh Đắk Lắk, đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn Từ đó, đưa giải pháp mang tính định hướng chung giải pháp cụ thể hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Đồng thời, đề xuất kiến nghị với Chính phủ, ngân hàng nhà nước, hiệp hội nghề nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ nhằm tạo môi trường cho công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đắk Lắk chặt chẽ ỜI M Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tôi tên là: Trần Thị Mộng Huyền Ngày sinh: ngày 05 tháng 03 năm 1988, Đắk Lắk Q qn: Tỉnh Ninh Bình Hiện cơng tác ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk Là học viên cao học khóa 14 Trường Đại Học ngân Hàng Thành phố Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội- hi nhánh ắk ắk ” Người hướng dẫn khoa học: PGS TS ê Thị Tuyết Hoa Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP HCM, ngày 11 tháng 04 năm 2015 Tác giả Trân Thị Mộng Huyền ỜI ẢM Ơ Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến PGS TS Lê Thị Tuyết Hoa hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến thầy, cô giáo khoa sau đại học Trường Đại học ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, toàn thể cán công nhân viên ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Đắk Lắk tạo điều kiện tốt để yên tâm tham gia học tập, thu thập tài liệu nghiên cứu hoàn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ giúp đỡ tơi hồn thành khố học Tác giả Trần Thị Mộng Huyền MỤ Ụ D NH M C TỪ VI T TẮT i D NH M C BẢNG iii D NH M C S ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ iv MỞ ĐẦU v CHƯ NG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN D NG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI 1.1 Tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Đặc điểm 1.1.3 Khái niệm đặc điểm tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Đặc điểm tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 1.1.4 Các loại hình tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 1.1.4.1 Căn vào thời hạn cho vay 1.1.4.2 Căn vào mức độ tín nhiệm với khách hàng 1.1.5 Vai trị tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 10 1.1.5.1 Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển, làm chuyển dịch cấu kinh tế 10 1.1.5.2 Tín dụng ngân hàng góp phần tăng nguồn vốn, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp vừa nhỏ 10 1.1.5.3 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa nhỏ tiếp cận nguồn vốn từ nước 11 1.1.5.4 Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực hình thành đồng hệ thống thị trường yếu tố “đầu vào” “đầu ra” cho doanh nghiệp vừa nhỏ 11 1.1.5.5 Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ 12 1.1.5.6 Góp phần nâng cao trình độ cơng nghệ khoa học, chất lượng mẫu mã sản phẩm 12 1.1.5.7 Góp phần nâng cao trình độ quản lý lãnh đạo doanh nghiệp trình độ tay nghề người lao động 13 1.2 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 13 1.2.2 Tác động rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 13 1.3 1.2.2.1 Đối với ngân hàng 13 1.2.2.2 Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ 14 1.2.2.3 Đối với kinh tế 14 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 15 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 15 1.3.3 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 16 1.3.3.1 Thiết lập mơi trường tín dụng thích hợp 16 1.3.3.2 Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng hợp lý 17 1.3.3.3 Duy trì quy trình quản lý, đánh giá kiểm sốt tín dụng có hiệu 17 1.3.3.4 1.3.4 Đảm bảo quy trình kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng 17 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 18 1.3.4.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 18 1.3.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 18 1.3.4.3 Xử lý rủi ro tín dụng 19 1.3.4.4 1.3.5 Giám sát, ngăn chặn rủi ro tín dụng 20 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 22 1.3.5.1 Phương pháp số 22 1.3.5.2 Phương pháp mơ hình 22 1.3.6 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 27 1.4 1.3.6.1 Nhân tố khách quan 27 1.3.6.2 Nhân tố chủ quan 28 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng số quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 29 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng số quốc gia giới 29 1.4.1.1 Kinh nghiệm Cộng hịa Liên Ban Đức mơ hình đảm bảo tín dụng 29 1.4.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng DNVVN ngân hàng Citibank 30 1.4.1.3 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tập đồn ngân hàng ING 31 Bài học Việt Nam 32 K T LUẬN CHƯ NG 34 CHƯ NG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN D NG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THUONG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 35 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đắk Lắk 35 2.1.1 Giới thiệu hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 35 2.1.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đắk Lắk 37 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đắk Lắk 37 2.1.2.2 Những hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đắk Lắk 38 2.1.2.3 Mơ hình tổ chức máy quản lý ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đắk Lắk 39 2.1.2.4 Năng lực kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đắk Lắk 40 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đắk Lắk 41 2.2.1 Tình hình nguồn vốn 41 2.2.2 Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 43 2.2.3 Tình hình cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 44 2.2.3.1 Dư nợ theo thời gian khoản vay 44 2.2.3.2 Dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 45 2.2.3.3 Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh 46 2.2.4 Tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - ĐắkLắk 47 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đắk Lắk 49 2.3.1 Chính sách tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 49 2.3.2 Cơ cấu mô hình quản trị rủi ro tín dụng 50 2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 51 2.4 2.3.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 51 2.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 51 2.3.3.3 Giám sát, phịng ngừa rủi ro tín dụng 53 2.3.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng 54 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đắk Lắk 56 2.4.1 Những kết đạt 56 2.4.2 Những tồn 57 2.4.3 Nguyên nhân tồn 59 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 59 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 60 K T LUẬN CHƯ NG 63 CHƯ NG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN D NG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 64 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2020 ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đắk Lắk 64 3.1.1 Định hướng chung 64 3.1.2 Định hướng tín dụng 66 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 69 3.2.1 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 69 3.2.1.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro 69 3.2.1.2 Xây dựng phương pháp đánh giá rủi ro theo hướng sử dụng công nghệ đại 70 3.2.1.3 Hoàn thiện kỹ thuật quản trị rủi ro 72 3.2.1.4 Thực nghiêm túc chế độ báo cáo 74 3.2.2 Chuyển đổi mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 75 3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan 78 3.3 3.2.3.1 Hoàn thiện quy trình phân loại nợ 78 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân 79 3.2.3.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin 80 3.2.3.4 Chú trọng phát triển công nghệ quản trị rủi ro 81 3.2.3.5 Tăng cường mối quan hệ với hiệp hội, ban ngành 82 Kiến nghị khác 82 3.3.1 Đối với Chính phủ 82 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 84 77 Ưu điểm mơ hình tách bạch phận tiếp thị thẩm định, giúp định cho vay đảm bảo tính chun nghiệp, chun mơn hố sâu hơn, mang tính khách quan hơn, tăng cường khả giám sát Từ giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phịng ngừa thích hợp Tham khảo:  VietinBank chuyển đổi mơ hình tổ chức máy tín dụng tồn hệ thống với chức độc lập, theo chức nghiên cứu tham mưu ban hành sách tín dụng tách biệt với chức quản lý khách hàng, thẩm định đề xuất tín dụng (Phịng khách hàng); thẩm định rủi ro quản lý danh mục tín dụng (phịng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý khoản nợ bị suy giảm khả trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ)  Thái Lan: Sau khủng hoảng tài 1997 Thái Lan chun mơn hố phận tín dụng thành phịng ban có chức độc lập hỗ trợ lẫn để đảm bảo trình cấp tín dụng loại bỏ tối đa yếu tố chủ quan Mơ hình tổ chức bao gồm: + Bộ phận quan hệ khách hàng (Marketing): Tìm kiếm, tiếp xúc, thu thập thơng tin khách hàng, sau chuyển sang phận tín dụng + Bộ phận cấp tín dụng bao gồm: o Bộ phận tín dụng: tiếp nhận thơng tin từ phận quan hệ khách hàng, chấm điểm tín dụng theo tiêu chuẩn, bảng điểm có sẵn từ thông tin thu thập từ khách hàng, thông tin mua từ tổ chức khác o Bộ phận phân tích tín dụng: có trách nhiệm đánh giá lại (Như phận tái thẩm định) từ thông tin cung cấp o Bộ phận quản lý rủi ro: tuỳ giá trị khoản vay, ngành kinh doanh DN, khoản vay đưa sang phận để đánh giá rủi ro toàn diện từ khách hàng, khoản vay, tài sản đảm bảo danh mục Ba phận bàn thảo, thống ý kiến việc cấp tín dụng cho 78 định cuối + Bộ phận pháp chế: Sau thống việc cấp tín dụng, hồ sơ chuyển sang phận pháp chế để soạn thảo điều khoản, điều kiện hợp đồng + Bộ phận tác nghiệp: Trên sở hợp đồng lập, điều khoản, điều kiện phận tác nghiệp có trách nhiệm giải ngân, theo dõi, thu nợ + Bộ phận xử lý nợ xấu: Nếu khoản nợ chuyển sang tình trạng q hạn, nợ xấu khó thu hồi phận tác nghiệp chuyển hồ sơ sang phận để xử lý khoản vay Tuy qua nhiều khâu, nhiều cơng đoạn q trình cấp tín dụng kéo dài từ đến tuần cho khoản vay Vì tiêu chuẩn tính điểm quy chuẩn, thông tin khách hàng, khoản vay, ngành hàng, danh mục cung cấp đầy đủ nên NH có sở rõ ràng để tính điểm tín dụng 3.2.3 hóm giải pháp liên quan 3.2.3.1 Hồn thiện quy trình phân loại nợ Phân loại nợ theo tiêu chí định tính thay định lượng (theo kỳ hạn nợ gia hạn, cấu lại nợ) Vì phân loại theo định lượng nguyên nhân làm cho NH chưa xác định xác mức độ rủi ro rủi ro tiềm tàng, chưa phản ánh chất lượng tín dụng thực tế Theo TT02 TT09, NH phải áp dụng hệ thống XHTD nội (bằng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài chính, phi tài chính, kết hợp phương pháp chuyên gia phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng) Theo đó, NH có kết xác chất lượng tín dụng, từ có biện pháp, giải pháp kiểm sốt xử lý nợ xấu  Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn  Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ 79  Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi  Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao  Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng khả thu hồi, vốn Hiện ngân hàng TMCP Quân Đội chưa xây dựng hệ thống XHTD nội hồn chỉnh, có cở sở lý luận vững chắc, hỗ trợ hiệu cho công tác thẩm định, giám sát, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Điểm khó khăn ngồi cơng nghệ tốt, nhân lực trình độ cao, cịn kết nợ xấu cao nhiều so với báo cáo nay, ảnh hưởng khơng đến lợi nhuận uy tín NH 3.2.3.2 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng NH Cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trình độ thẩm định đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp, trọng nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hố kinh doanh Định kỳ, có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế lãnh đạo nhân viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Đặc biệt phận quản trị rủi ro phải có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế, thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng Kiên 80 loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, CBTD thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Bên cạnh đó, có sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc,tổ chức lớp học, tập huấn, đào tạo đào tạo lại Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy trình, lựa chọn người đủ lực phẩm chất Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ (Sổ tay tín dụng) để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền hạn 3.2.3.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin Trong cơng tác tín dụng, thơng tin yếu tố đóng vai trị định giúp cho NH định có đầu tư hay khơng Các thơng tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu đầy đủ, xác, CBTD dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm XHTD khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác, khách quan khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Bao gồm dạng thơng tin: thơng tin thu thập bên ngồi thông tin quản trị nội NH Thông tin bên khách hàng thị trường: Hiện nay, nguồn thơng tin thức MB chủ yếu lấy CIC Tuy nhiên, nguồn thông tin CIC không đầy đủ, khơng thể hết thực trạng tín dụng khách hàng VN chưa có quan cung cấp thông tin tiêu thống kê phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Do đó, cần thu thập thêm thơng tin khơng thức uy tín khách hàng qua đánh giá bạn hàng, đối tác, hiệp hội mà DN thành viên để có nhìn tồn diện NH nên quan tâm đến việc mua thông tin từ 81 tổ chức chun cung cấp thơng tin tín dụng, thơng tin chuyên ngành, thông tin kinh tế, đặt hàng đơn vị chuyên nghiên cứu, thu thập thông tin để có nhìn rõ ràng, tồn cảnh cấp tín dụng Bao gồm loại: Thơng tin tình hình tài khách hàng: Tình hình tài chính, kinh doanh, quản trị DN, vị khả phát triển DN, đặc biệt quan tâm đến lực, trình độ đội ngũ lãnh đạo Thơng tin môi trường hoạt động kinh doanh, chiều hướng phát triển ngành nghề Thông tin quản trị nội ngân hàng: Cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, liên tục cập nhật kịp thời thông tin quan trọng phận chức hoạt động cấp tín dụng Định kỳ, cán quản lý khoản vay cần thơng báo tình hình thực cam kết tín dụng, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng báo cáo lại cho lãnh đạo/ phận quản trị rủi ro Để từ đó, phận quản trị rủi ro có phương pháp xử lý, tránh tình trạng phát sinh nợ hạn, nợ xấu theo chương trình xếp hạng theo thời gian giải ngân tìm hướng giải Mặc khác, thân NH cần nêu cao tinh thần minh bạch, cơng khai hố thơng tin làm sở, động lực cho việc nâng cao chất lượng rủi ro Việc minh bạch, công khai thông tin khơng thực với NHNN mà cịn phận NH 3.2.3.4 Chú trọng phát triển công nghệ quản trị rủi ro Chú trọng đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích đánh giá, đo lường rủi ro Do vay DNVVN thường có giá trị nhỏ, số lượng vay lại lớn nên việc quản lý khoản vay CBTD gặp nhiều khó khăn Vì thế, MB phải nâng cao cơng tác giám sát khoản vay, tăng cường ứng dụng công nghệ tin học hoạt động NH nhằm cập nhật thường xuyên biến động khoản dư nợ DNVVN NH NH đầu tư nâng cấp hệ thống máy móc tin học, truyền thơng thích hợp, đồng thời nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp 82 dụng công cụ đo lường rủi ro công nghệ thu thập, phân tích truyền đạt thơng tin cơng nghệ phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, cho biết xác trạng thái rủi ro khoản vay danh mục để NH có sách phịng ngừa kịp thời Việc đầu tư công nghệ công tác quản trị rủi ro tín dụng nên tư vấn thiết kế đơn vị cung cấp chuyên nghiệp giải pháp tài Các NHTM nước đặt hàng công ty lớn giới việc thiết kế chương trình riêng để phân tích, đánh giá rủi ro khoản vay công nghệ đem lại kết xác, khách quan, giảm thiểu thời gian, cơng sức cho CBTD quản lý số lượng lớn khoản vay DNVVN 3.2.3.5 Tăng cƣờng mối quan hệ với hiệp hội, ban ngành Xây dựng mối liên kết với hiệp hội DNVVN, hiệp hội làng nghề, hiệp hội doanh nghiệp trẻ… nắm bắt thông tin doanh nghiệp tình hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn, dịch vụ, đồng thời chuyền tải thông tin hoạt động ngân hàng TMCP Quân Đội tới DNVVN, tạo mối liên hệ qua lại thường xuyên, xâm nhập lẫn MB DNVVN Thông qua hiệp hội, ngân hàng Quân Đội tham gia cung cấp dịch vụ đào tạo đến DNVVN, tạo đa dạng nguồn vốn, đặc biệt vốn trung, dài hạn ngoại tệ đầu tư cho dự án sản xuất hàng xuất Mở rộng hợp tác, học tập kinh nghiệm mơ hình quản lý tín dụng, đầu tư cho DNVVN TCTD khu vực giới, tạo hội nhận tài trợ đào tạo, học hỏi kinh nghiệm, góp phần nâng cao kỹ đầu tư cho DNVVN Kết hợp cới quan quyền, hiệp hội, hội doanh nghiệp, quan quản lý kinh doanh, thuế cấp tập huấn nâng cao quy trình quản lý cho chủ doanh nghiệp 3.3 Kiến nghị khác 3.3.1 ối với hính phủ  Thực tiễn cho thấy, phát triển nhanh chóng kinh tế, đặc biệt quy mô 83 tăng trưởng tín dụng kinh tế, vượt ngồi khả kiểm sốt rủi ro tín dụng lực đáp ứng yêu cầu mặt thông tin tín dụng tồn diện, chất lượng kịp thời CIC Chính NHNN cho tốc độ tăng trưởng nhanh tín dụng quan CIC chưa thể đáp ứng đầy đủ Việc đời trung tâm TTTD tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cơng cách mở rộng diện thu thập lưu giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân mà trung tâm tín dụng cơng không đảm nhận hết  Theo NH Thế giới (WB), trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân hình thành nhu cầu thị trường, thường hoạt động tốt trung tâm thông tin tín dụng cơng việc hỗ trợ cho giao dịch tín dụng Các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân thu thập thông tin từ nhiều nguồn rộng rãi – nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tịa án cơng ty cung ứng dịch vụ – thông tin có thời hạn lưu trữ dài Do đó, kiến nghị Chính phủ cần sớm hồn thiện quy chế để thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, đặc biệt tập trung đối tượng DNVVN cá nhân  Việc XHTD nội NH nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin (như tình hình tài chính, kinh doanh, tài sản, uy tín ) cịn nhiều hạn chế Hiện có cơng ty vietnamnet thành lập, hoạt động chưa hồn thiện, chưa thể sử dụng kết phân tích Chính phủ cần sớm giao cho tài ban hành khn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạn tín nhiệm  Hiện nay, DN Việt Nam thường có – hệ thống kế toán sổ sách, dành cho quan thuế, dành cho NH, báo cáo thực tế Vì nhiều lý do: tâm lý muốn tránh thuế, quản lý yếu quan thuế, chế độ chứng từ hoá đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho DN, trình độ đạo đức cán thuế… Do đó, Chính phủ cần hoàn thiện quy định thuế, chế độ kế tốn, báo cáo tài chính, chế độ hố đơn để giúp DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho báo cáo tài DN Vừa tạo nguồn 84 thu ngân sách, giúp tăng cường công tác quản lý số liệu thống kê DN Đồng thời, điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DNVVN, tình hình tài chính, giúp việc xem xét cho vay NH có sở thuận lợi  Xây dựng hệ thống thông tin thống DNVVN, mặt giúp cho trình hậu kiểm hoạt động DNVVN sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho nhà tài trợ, quan quản lý Mặt khác cung cấp thông tin thị trường, pháp luật, sách, thơng tin cơng nghệ, nguồn nguyên liệu nước cho DNVVN, giúp DN tiếp cận nhanh, kịp thời hội kinh doanh  Phối hợp, kiến nghị Cơ quan nhà nước có liên quan: tịa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho NH 3.3.2 ối với ngân hàng nhà nƣớc Tăng cường hoạt động tra ngân hàng nhà nước Mục tiêu công tác tra nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng ( Basel) Hồn thiện hệ thống thơng tin Hiện nay, hệ thống thơng tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu NHTM nhiều nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng…Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thơng tin Bộ 85 nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trị hướng đạo thơng tin tiền tệ, ngân hàng cơng luận, khắc phục tình trạng công chúng không hiểu rõ ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xoá nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng NHNN cần hồn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diến biến thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM ngân hàng nhà nước cần phối hợp với Bộ, Ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (I S) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép địi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD Hỗ trợ ngân hàng trình chuẩn bị thực hội nhập quốc tế ngân hàng tài ngân hàng nhà nước tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác đa phương, song phương nhằm khơi thông quan hệ ngân hàng tận dụng nguồn vốn từ nước tổ chức quốc tế như: tham gia điều ước quốc tế ngân hàng, thỏa thuận ngân hàng trung ương, diễn đàn khu vực quốc tế dịch vụ ngân hàng Cải cách lại hệ thống kế toán cho phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế Chú trọng đến việc đầu tư cho hạ tầng sở ngân hàng hệ thống thơng tin, mạng máy tính Kết hợp với giúp đỡ tổ chức quốc tế để tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin, kế tốn xử lý thơng tin kế tốn ngân hàng, hệ thống chuyển tiền tự động Rà soát để xây dựng môi trường pháp lý môi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an tồn cho NHTM, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực tín dụng, dịch vụ ngân hàng 86 ối với hiệp hội nghề nghiệp 3.3.3 Thực liên kết nhỏ, theo khu vực Chi nhánh ngân hàng Quân Đội DN địa phương việc phối hợp cung cấp thông tin, đáp ứng nhu cầu vốn, dịch vụ Đầu mối liên kết DNVVN tập đoành lớn nước cung cấp nguyên liệu, gia công chế biến, tạo thành chuỗi liên kết sâu rộng, giúp DNVVN có hội tiếp cận với nguồn lực tài chính, kiến thức kinh doanh 3.3.4 Về phía doanh nghiệp vừa nhỏ  Lãnh đạo DN phải tự nâng cao lực quản lý điều hành Do DNVVN thường phát triển từ sở kinh doanh gia đình, có kinh nghiệm, quản lý theo kiểu gia đình trị Do đó, kiến thức tài chính, quản trị rủi ro, phát triển thương hiệu… chưa nhiều Lãnh đạo DN phải tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo áp dụng kiến thức cơng nghệ mới, chương trình quản lý kinh tế vào sản xuất kinh doanh  Minh bạch hoạt động kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách, kế toán theo chuẩn mực quy định nhà nước, giúp cho việc quản lý tốt hoạt động kinh doanh DN, đồng thời sở để phân tích, đánh giá kết kinh doanh Đây sở quan trọng để NH đánh giá tình hình tài DN ảnh hưởng đến định đầu tư vốn  Phân định rõ tài sản DN, chủ doanh nghiệp làm sở cho việc chấp vay vốn NH Trung thực với tình hình tài mình, đánh giá cẩn thận hiệu phương án vay vốn, khơng tự lừa dối với tính tốn q lạc quan  Đồng thời, phải nỗ lực để nâng cao lực bổ sung vốn chủ sở hữu hình thức như: kêu gọi thành viên tăng vốn góp, tích lũy vốn từ lợi nhuận hàng năm Các DNVVN cần có chiến lược phát triển kinh doanh, chủ động việc xây dựng dự án, phương án đầu tư phù hợp với lực vốn, công nghệ người Đặc biệt trọng đến phương án lựa chọn công nghệ đảm bảo tính tiên tiến, đại, tự động hóa sản phẩm có tính cạnh tranh, chất lượng sản phẩm cao 87 K T UẬ HƢƠ G Căn tiêu chuẩn quản trị rủi ro theo quy định hiệp ước Basel II, kinh nghiệm NHTM Việt Nam chuyển đổi mơ hình trước, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNVVN ngân hàng Quân Đội khu vực Đắk Lắk, tình hình phát triển tỉnh ĐắkLắk kinh nghiệm làm việc cá nhân Chương trình bày số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng MB khu vực Đắk Lắk để ngày hoàn thiện theo chuẩn mực quốc tế để đảm bảo an tồn tài nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng TMCP Quân Đội 88 K T UẬ Trong điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa đủ Với tác động sâu rộng mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà ngân hàng phải củng cố hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho ngân hàng Trên sở đó, luận văn trình bày sơ lược dạng rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ rủi ro tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, với phần phân tích thực trạng hoạt động phát triển DNVVN, đối tượng khách hàng chủ đạo ngân hàng Trên sở tìm hiểu thực trạng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng MB Đắk Lắk Từ đó, luận văn đưa giải pháp cho MB Đắk Lắk ngày hoàn thiện khả quản trị rủi ro tín dụng với đối tượng khách hàng DNVVN, đồng thời kiến nghị ban ngành hữu quan có hướng giải pháp để tạo điều kiện cho ngân hàng tăng cường khả quản trị rủi ro tín dụng Điểm MB cần xây dựng rõ sách hoạt động, sách tín dụng cụ thể thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã hội, đồng thời phổ biến đến CBTD để từ có định hướng cho vay hợp lý Bên cạnh đó, cần hồn thiện mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học Ngoài ra, cần hoàn thiện yếu tố đào tạo nhân sự, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin… Từng bước hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, để nâng cao chuẩn an tồn cho thân ngân hàng, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây u cầu sống cịn MB nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung thời kỳ hội nhập 89 H MỤ TÀI IỆU TH M KHẢ TI G VIỆT PGS.TS Trần Ngọc Thơ (2005), Tài doanh nghiệp đại, nhà xuất thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình NHTM, nhà xuất Thống Kê, Hà Nội ThS Nguyễn cơng Bình (2008), Cẩm nang dành cho chủ doanh nghiệp vừa nhỏ, nhà xuất Giao thơng vận tải, Tp.Hồ Chí Minh TS Nguyễn Đăng Dờn (2000), Tín Dụng – ngân hàng, nhà xuất Thống Kê, Tp Hồ Chí Minh TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín Dụng Thẩm Định Tín Dụng ngân hàng, nhà Xuất Bản Tài Chính, Tp.HCM TS Nguyễn Minh Kiều (2009), nghiệp vụ NHTM, nhà Xuất Bản Thống Kê, Hà Nội TS Trương Quang Thơng (2010), Tài trợ tín dụng ngân hàng cho DNVVN nghiên cứu thực nghiệm khu vực Tp.HCM, nhà xuất Đại học Quốc gia Tp.Hồ Chí Minh, Tp.Hồ Chí Minh PGS.TS Sử Đình Thành, TS Vũ Thị Minh Hằng (2006), Nhập mơn Tài – Tiền tệ, nhà xuất Đại học Quốc gia Tp.Hồ Chí Minh, Tp.Hồ Chí Minh TS Lê Xuân Bá, TS Trần Kim Hào, TS Nguyễn Hữu Thắng (2006), DNVVN Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, nhà xuất trị quốc gia, Hà Nội 10 Chính phủ (2009), Nghị định Chính phủ số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 06 năm 2009 trợ giúp phát triển DNVVN 11 Chính phủ (2010), Nghị số 22/NQ-CP Chính phủ ngày 05 tháng năm 2010 việc triển khai thực Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2009 Chính phủ trợ giúp phát triển DNVVN 90 12 Ngân hàng nhà nước ( 2001), Quyết định Thống đốc ngân hàng nhà nước số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng doanh nghiệp 13 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 14 Ngân hàng nhà nước (2010), Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 ngân hàng nhà nước qui định tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 15 Ngân hàng nhà nước(2013), Thơng tư 02/2013/TT-NHNN việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 16 Ngân hàng nhà nước (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày việc việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 17 Quốc Hội (2005), Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 Quốc Hội ban hành 29 tháng 11 năm 2005 18 Quốc Hội (2010), Luật Các Tổ Chức Tín Dụng số 47/2010/QH12 Quốc Hội ngày 16/06/2010 19 Tổng cục Thống kê (2010), Thực trạng doanh nghiệp qua kết điều tra, nhà xuất Thống kê, Hà Nội 20 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhanh Đắk Lắk (2012, 2013, 2014), Báo cáo thường niên ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhanh Đắk Lắk năm 2012, 2013, 2014 21 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (2012,2013, 2014), Báo cáo thường niên ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội năm 2012, 2013, 2014 22 Phạm Văn Hồng (2007), Phát triển DNVVN Việt Nam trình hội nhập quốc tế, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 91 23 Nguyễn Minh Tuấn (2008), Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ DNVVN Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội TI G ƢỚ NGOÀI 24 Edward I Altman (1968), Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy, The Journal of Finance 25 Edward I Altman (2000), Predicting Financial Distress Of Companies: Revisiting The Z-Score And Zeta® Models, New York University 26 Moody's (2008), Moody's Financial MetricsTM Key Ratios by Rating and Industry for Global Non- Financial Corporations: 2008 27 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 28 Standard & Poor's (2008), Corporate Ratings Criteria, Standard & Poor's