TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam hiện nay đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với khoảng 116,800 doanh nghiệp mới được thành lập trong năm 2021, ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực, bao gồm cả ngân hàng Nhóm doanh nghiệp này là đối tượng lớn của các ngân hàng, tạo ra nhiều hoạt động tín dụng nhằm tiếp cận nguồn vốn và nâng cao năng lực tài chính Tín dụng là hoạt động kinh doanh truyền thống mang lại doanh thu lớn cho ngân hàng, nhưng cũng đi kèm với nhiều rủi ro ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của tổ chức tín dụng Do đó, các tổ chức tín dụng đã đầu tư vào quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế để nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát nợ xấu Trong bối cảnh phức tạp của dịch Covid-19, quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp càng trở nên quan trọng hơn do ảnh hưởng nghiêm trọng đến nguồn lực tài chính và hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đƣợc coi là một trong những ngân hàng TMCP lớn nhất tại Việt Nam Trong suốt thời gian hoạt động từ năm
Từ năm 1994 đến nay, MB đã luôn đặt yếu tố an toàn lên hàng đầu, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và lâu dài cho tổ chức.
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) luôn cải tiến hệ thống quy trình, nhân sự và công nghệ theo tiêu chuẩn quốc tế để quản lý hiệu quả các loại rủi ro như thanh khoản, hoạt động, thị trường và tín dụng Tại MB, dư tín dụng cho vay chiếm khoảng 59% tổng tài sản, trong khi tại chi nhánh Phùng Hưng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng góp 50% tổng lợi nhuận, cho thấy vai trò quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong sự phát triển của đơn vị.
Trong những năm qua, MB Chi nhánh Phùng Hƣng đã nỗ lực tăng cường quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), đặc biệt sau đại dịch COVID-19 Ban lãnh đạo chi nhánh nhận thức rõ vai trò quan trọng của công tác này Tuy nhiên, QTRRTD vẫn gặp một số hạn chế, như dư nợ tập trung vào một số khách hàng lớn, xếp hạng tín dụng còn nhiều vấn đề, và phân tích, đánh giá khách hàng chưa đầy đủ, chủ yếu dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp.
Đề tài nghiên cứu của tôi là "Quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Phùng Hưng", xuất phát từ nhu cầu thực tiễn trong hoạt động quản lý rủi ro của các doanh nghiệp.
TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU
Quản trị rủi ro tín dụng ngày càng được chú trọng, dẫn đến nhiều nghiên cứu cả trong và ngoài nước về lĩnh vực này Qua việc phân tích các công trình nghiên cứu liên quan, tôi đã rút ra một số nhận định quan trọng.
Trần Đức Vinh (2017) đã thực hiện luận văn Thạc sĩ kinh tế về “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đông Đô Hà Nội” tại Học viện ngân hàng Nghiên cứu này cung cấp cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng, đồng thời đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Đông Đô Hà Nội trong giai đoạn 2014 – 2016 Dựa trên những phân tích đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả.
Vũ Văn Hƣng (2018) đã thực hiện khóa luận về "Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Trần Duy Hƣng" tại Học viện Ngân hàng Bài luận không chỉ cung cấp cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng mà còn trình bày mô hình quản lý rủi ro, bao gồm tín dụng tập trung và tín dụng phân tán Ngoài ra, tác giả còn chia sẻ bài học kinh nghiệm từ một số quốc gia và phân tích thực trạng tại chi nhánh, nhằm đề xuất các giải pháp hiệu quả cho việc quản lý rủi ro tín dụng.
Nguyễn Thị Thanh Bình (2019), thực hiện luận văn Thạc sĩ kinh tế
Đề tài "Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Đống Đa" của học viên ngân hàng tập trung vào việc hệ thống hóa lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm phân loại, tiêu chí đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro Bài viết cũng đưa ra những kinh nghiệm quản trị rủi ro từ các ngân hàng thương mại quốc tế, nhằm rút ra bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả đã đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Đống Đa trong giai đoạn 2016 – 2018, chỉ ra kết quả đạt được và những hạn chế, từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện quản trị rủi ro tại đơn vị.
Hoàng Thị Linh (2019), thực hiện luận văn tốt nghiệp “Áp dụng Basel
Luận văn "Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam" của Học viện Ngân hàng đã phân tích lý luận về quy trình và thủ tục quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Bài viết đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị công tác và đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Nguyễn Ngọc Lâm (2020) đã thực hiện luận văn Thạc sĩ kinh tế về việc hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - chi nhánh Chương Dương Nghiên cứu chỉ ra các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng như nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ mất vốn và trích lập dự phòng, đồng thời rút ra bài học kinh nghiệm từ Việt Nam và thế giới Qua phân tích thực trạng tại ngân hàng trong giai đoạn 2017 – 2019, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho đơn vị.
Phạm Thùy Linh (2019) đã thực hiện luận văn thạc sĩ về "Quản trị rủi ro tín dụng" tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh Thăng Long, thuộc Trường Đại học Kinh tế quốc dân Luận văn này tổng hợp cơ sở lý luận và phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của SHB Chi nhánh Thăng Long trong giai đoạn 2016 – 2018, nhằm đưa ra các giải pháp hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng từ khâu nhận diện, đo lường đến giám sát rủi ro tín dụng Mặc dù không tập trung vào phân tích cho một nhóm khách hàng cụ thể, nhưng luận văn vẫn có giá trị tham khảo cao do thực hiện trên cùng địa bàn với MB Chi nhánh Phùng Hƣng.
Ngoài các luận văn Thạc sĩ và Tiến sĩ, hiện nay có nhiều nghiên cứu kinh tế được công bố trên các tạp chí và báo Một ví dụ tiêu biểu là bài viết của nhóm tác giả Nguyễn Thị Gấm, Nguyễn Thanh Tùng, và Phạm Quang Hưng.
“Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại
Việt Nam” (2017), bài viết của nhóm tác giả về “Quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” đăng tải trên tapchitaichinh.vn
Năm 2021, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được xác định là rất quan trọng đối với các ngân hàng Mỗi ngân hàng phát triển mô hình quản trị rủi ro riêng, dựa trên nguồn lực tài chính, nhân lực, công nghệ và khẩu vị rủi ro khác nhau.
Nhiều nghiên cứu trước đây đã không còn phù hợp với thực tiễn hiện nay, đặc biệt trong lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Đặc biệt, chưa có công trình nào tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phùng Hưng trong giai đoạn 2018-2021 Do đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Phùng Hưng” sẽ bổ sung nghiên cứu lý luận và áp dụng vào thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại MB - Chi nhánh Phùng Hưng.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu tổng quát
Bài viết này đề xuất các giải pháp quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Phùng Hưng Mục tiêu chính là nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, từ đó hỗ trợ các doanh nghiệp trong việc tiếp cận nguồn vốn và phát triển bền vững.
Nhiệm vụ nghiên cứu
- Nghiên cứu đƣợc các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
- Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Phùng Hƣng giai đoạn 2018-2021
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Phùng Hưng, cần đề xuất các giải pháp như cải tiến quy trình đánh giá tín dụng, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý dữ liệu khách hàng, và tăng cường đào tạo nhân viên về phân tích rủi ro Bên cạnh đó, ngân hàng cũng nên xây dựng các chính sách linh hoạt hơn để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tiếp cận nguồn vốn, đồng thời thực hiện các biện pháp giám sát và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.
ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Phạm vi nghiên cứu
- Phạm vi nghiên cứu nội dung: Đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Phạm vi nghiên cứu về thời gian: Các dữ liệu đƣợc thu thập trong giai đoạn từ năm 2018-2021
- Phạm vi nghiên cứu về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Phùng Hƣng.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp thu thập dữ liệu nghiên cứu
Để thực hiện luận văn, tác giả đã thu thập dữ liệu thứ cấp từ báo cáo tổng kết hàng năm của Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Phùng Hưng trong giai đoạn 2018-2021 Ngoài ra, các nguồn tài liệu khác như sách, báo và thông tin công bố trên internet từ Ngân hàng TMCP Quân đội và Ngân hàng Nhà nước về quản trị rủi ro tín dụng cũng được sử dụng.
Phương pháp xử lý và phân tích số liệu
Luận văn sử dụng các phương pháp sau để thực hiện các phương pháp sau để tổng hợp, xử lý và phân tích số liệu
Phương pháp thống kê được áp dụng để thu thập dữ liệu sơ cấp và thứ cấp, nhằm đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại MB Phùng Hƣng trong giai đoạn 2018-2023.
Năm 2021, dữ liệu được thu thập theo chuỗi thời gian và các chỉ tiêu cụ thể như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, và trích lập dự phòng từ báo cáo nội bộ của ngân hàng TMCP Quân đội và các cơ quan quản lý nhà nước Những thông tin này là cơ sở để phân tích và so sánh, nhằm làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời đề xuất các giải pháp phù hợp.
Phương pháp so sánh là cách thức đánh giá mức độ biến động của từng nhóm theo thời gian thông qua việc thống kê và so sánh các chỉ tiêu Để đảm bảo tính chính xác, các chỉ tiêu được so sánh cần có sự thống nhất về nội dung, đơn vị và cách tính, giúp phân tích quy mô và tốc độ biến động một cách hiệu quả.
Dựa trên dữ liệu thu thập, tác giả tiến hành phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ đó xác định những thành tựu đạt được cũng như những vấn đề còn tồn tại, nhằm đề xuất các giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả.
KẾT CẤU LUẬN VĂN
Ngoài mục mở đầu, mục lục, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm các nội dung chính nhƣ sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Phùng Hưng
Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Phùng Hƣng
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo khoản 10 điều 4 của Luật Doanh nghiệp 2020 (số 59/2020/QH14), được Quốc hội Việt Nam thông qua ngày 17/06/2020 và có hiệu lực từ 01/01/2021, doanh nghiệp được định nghĩa là tổ chức có tên riêng, sở hữu tài sản và có trụ sở giao dịch, được thành lập hoặc đăng ký theo quy định của pháp luật với mục đích kinh doanh.
Mỗi nền kinh tế đều bao gồm nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau, và sự phân chia này có sự khác biệt giữa các quốc gia Tại Việt Nam, doanh nghiệp nhỏ và vừa được định nghĩa theo quy định của pháp luật, cụ thể là Nghị định số 80/2021/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 15/10/2021 Doanh nghiệp nhỏ và vừa phải đáp ứng các tiêu chí về ngành nghề kinh doanh, quy mô lao động tham gia bảo hiểm xã hội, cũng như doanh thu và nguồn vốn.
Bảng 1.1 Phân loại doanh nghiệp theo quy mô
Lĩnh vực Tiêu chí Doanh nghiệp siêu nhỏ
I Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản
Số lao động đóng BHXH
200 người Tổng doanh thu của năm
II Công nghiệp và xây dựng
Số lao động đóng BHXH
200 người Tổng doanh thu của năm
10 tỷ III Thương mại và dịch vụ
Số lao động đóng BHXH
100 người Tổng doanh thu của năm
Nguồn: Nghị định số 80/2021/NĐ-CP ngày 26 tháng 8 năm 2021 của Chính phủ
1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa không chỉ có những đặc điểm chung của một doanh nghiệp trong nền kinh tế mà còn sở hữu những đặc trưng riêng biệt.
Thành lập doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) khá đơn giản với vốn đầu tư ban đầu không lớn Chi phí cố định có thể khác nhau tùy thuộc vào lĩnh vực kinh doanh, nhưng nhìn chung quy mô của DNNVV không lớn Thêm vào đó, chu kỳ kinh doanh thường ngắn, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thành lập và quay vòng vốn phục vụ hoạt động kinh doanh.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) thể hiện sự năng động trong sản xuất kinh doanh nhờ quy mô nhỏ gọn, cho phép họ linh hoạt chuyển hướng sang các mặt hàng và ngành nghề có nhu cầu cao trên thị trường, từ đó mang lại lợi nhuận đáng kể Bên cạnh đó, DNVVN cũng có khả năng dễ dàng chuyển đổi hoặc thu hẹp mô hình kinh doanh để thích ứng nhanh chóng với những biến động của môi trường.
Do hạn chế về tiềm lực tài chính, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng Thiếu vốn tự có khiến DNNVV không đủ điều kiện đầu tư vào cơ sở hạ tầng và mua sắm máy móc thiết bị tiên tiến, dẫn đến năng lực sản xuất và trình độ khoa học kỹ thuật chưa cao Điều này làm giảm tính cạnh tranh trên thị trường, đồng thời gây ra nhiều rào cản trong việc đổi mới trang thiết bị và thực hiện các hoạt động xúc tiến phát triển.
Nhân lực của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường hạn chế về cả số lượng lẫn chất lượng, với quy mô lao động nhỏ và bộ máy điều hành gọn nhẹ Hiệu quả quản trị doanh nghiệp chưa cao, chủ yếu phụ thuộc vào năng lực của người lãnh đạo Ngoài ra, các DNNVV thường thiếu kinh phí cho việc đào tạo chuyên môn và nghiệp vụ, dẫn đến việc kiến thức và kinh nghiệm chủ yếu được tích lũy từ thực tiễn mà không có sự đào tạo bài bản Điều này gây khó khăn trong việc thực hiện đổi mới công nghệ.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường gặp khó khăn trong việc nâng cao năng lực kinh doanh do phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các công ty và tập đoàn lớn trong cùng lĩnh vực Điều này dẫn đến những thách thức trong việc thâm nhập thị trường và phân phối sản phẩm hiệu quả.
DNNVV hoạt động đa dạng trong nhiều lĩnh vực kinh tế với các hình thức như doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
1.1.2 Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Cùng với sự phát triển của các lĩnh vực kinh tế-xã hội, khái niệm về rủi ro được hiểu khác nhau tùy thuộc vào từng chủ thể và mối quan hệ của họ với các yếu tố trong môi trường Về cơ bản, rủi ro là những tình huống xảy ra khi có sự sai lệch giữa thực tế và những khả năng đã được dự kiến trước đó.
Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế, với hàng hóa kinh doanh chủ yếu là tiền tệ Các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Trong số này, rủi ro tín dụng được các nhà quản trị đặc biệt chú trọng do tiềm năng lợi nhuận lớn từ hoạt động cấp tín dụng, cũng như những tổn thất nghiêm trọng mà nó có thể gây ra cho tổ chức tín dụng khi xảy ra.
Theo thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thể thanh toán nợ theo hợp đồng đã ký Điều này nhấn mạnh rằng mọi khoản đầu tư đều tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ gốc, lãi đúng hạn hoặc không tuân thủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng.
1.1.2.2 Phân loại rủi ro trong hoạt động tín dụng
RRTD được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm ngành nghề cấp tín dụng, mức độ rủi ro và tài sản bảo đảm Dựa vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD có thể được chia thành hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt khoản vay và đánh giá khách hàng Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
- Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh từ quá trình đánh giá, phân tích để lựa chọn phương án hiệu quả cấp tín dụng
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm trong hợp đồng tín dụng, bao gồm điều khoản hợp đồng, loại tài sản bảo đảm và tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản cũng như hạn mức tín dụng.
- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến hoạt động quản trị tín dụng, khả năng quản lý và nghiệp vụ của chuyên viên
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Quan niệm về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi Các tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng những biện pháp quản trị rủi ro khác nhau, dựa trên việc xây dựng và thực hiện hệ thống nguyên tắc và phương pháp nhằm hạn chế, ngăn chặn và giảm thiểu thiệt hại từ hoạt động cấp tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng hiện nay được nhìn nhận từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng có thể hiểu một cách cơ bản rằng đây là quá trình mà ngân hàng thực hiện hoạch định, triển khai và giám sát các hoạt động cấp tín dụng Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận trong khi vẫn đảm bảo mức rủi ro chấp nhận được, nhằm bảo vệ an toàn cho các hoạt động của ngân hàng.
1.2.2 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro tín dụng là một hoạt động thiết yếu và luôn đồng hành cùng với các rủi ro trong hệ thống tài chính Đây được coi là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các tổ chức tín dụng (TCTD) vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến sự ổn định và phát triển bền vững của tổ chức.
Rủi ro tín dụng là vấn đề phổ biến mà tất cả các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt, do chức năng huy động và cho vay vốn từ người có vốn đến người cần vốn Hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt và phức tạp, dẫn đến việc quản lý rủi ro trở nên đa dạng và khó kiểm soát, có thể gây ra thiệt hại hoặc thất thoát vốn và thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng cần hoạt động trong khuôn khổ mức rủi ro hợp lý, có thể chấp nhận, nhưng không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro.
Quản trị rủi ro hiệu quả mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế và các tổ chức tín dụng (TCTD), giúp giảm thiểu chi phí quản lý, xử lý tài sản và pháp lý, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và bảo toàn vốn Đồng thời, việc quản trị vốn cũng góp phần nâng cao uy tín và hình ảnh của ngân hàng, tạo niềm tin cho nhà đầu tư và khách hàng khi sử dụng sản phẩm dịch vụ Rõ ràng, rủi ro càng thấp thì hiệu quả kinh tế càng cao và ngược lại.
Hiện nay, các tổ chức tín dụng (TCTD) thường có mối quan hệ chặt chẽ thông qua hợp tác chiến lược và việc nắm giữ tài sản, cổ phần lẫn nhau Khi một ngân hàng thương mại (NHTM) gặp rủi ro, điều này có thể gây ảnh hưởng dây chuyền đến các TCTD khác Do đó, hoạt động quản trị rủi ro không chỉ đảm bảo an toàn cho từng tổ chức mà còn góp phần ổn định thị trường kinh tế.
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong sự thành công hay thất bại của tổ chức tín dụng (TCTD) Với quy mô tài sản lớn nhưng vốn chủ sở hữu hạn chế, ngân hàng dễ dàng đối mặt với nguy cơ phá sản nếu tỷ lệ danh mục cho vay gặp vấn đề Thực tế đã cho thấy, cả trên thế giới và tại Việt Nam, nhiều ngân hàng thương mại đã sụp đổ do quản lý rủi ro tín dụng yếu kém.
1.2.3 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Tùy thuộc vào khẩu vị rủi ro của từng ngân hàng, các tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng nhiều phương pháp khác nhau để quản lý, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, nhằm giữ cho rủi ro này trong giới hạn cho phép Điều này giúp cân bằng giữa lợi ích và rủi ro trong hoạt động kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các mô hình quản trị, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành liên tục, toàn diện trong suốt quá trình hoạt động của tổ chức.
Một số vấn đề đƣợc phản ánh trong tổ chức quản trị rủi ro tín dụng:
Cơ chế và quy trình liên quan đến việc xác định giới hạn hoạt động an toàn của tổ chức đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro Chính sách nghiệp vụ cần được phân cấp rõ ràng để đảm bảo các chốt kiểm soát rủi ro hoạt động hiệu quả trong quy trình nghiệp vụ.
- Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro
- Các hoạt động thực hiện giám sát sự tính tuân thủ quy trình, chính sách và nhận diện rủi ro
Các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam đang áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro phổ biến: mô hình quản trị rủi ro tập trung và mô hình quản trị rủi ro phân tán Mỗi mô hình này có những ưu điểm và nhược điểm riêng, ảnh hưởng đến hiệu quả trong việc phòng ngừa và đối phó với các rủi ro tiềm ẩn Việc lựa chọn mô hình phù hợp là rất quan trọng để nâng cao khả năng quản lý rủi ro và bảo vệ lợi ích của tổ chức.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại ngân hàng thương mại (NHTM) cho phép việc thẩm định và quản lý rủi ro được thực hiện tại hội sở chính hoặc theo từng vùng, miền Mô hình này đảm bảo sự tách biệt rõ ràng giữa ba chức năng độc lập: chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng tác nghiệp, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Quản trị rủi ro đƣợc thực hiện một cách đồng bộ, thống nhất trên quy mô toàn ngân hàng
Nền tảng chính sách quản trị rủi ro thống nhất toàn hệ thống
Xây dựng và duy trì một môi trường quản trị một cách đồng bộ, thống nhất, nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro
Tách bạch giữa các chức năng, nâng cao chuyên môn hóa
Mô hình được áp dụng đồng bộ trên toàn hệ thống yêu cầu đầu tư cả về thời gian và chi phí trong quá trình xây dựng và triển khai.
Công nghệ thông tin hiện đại là yếu tố quan trọng trong việc tổng hợp, phân loại và trích xuất dữ liệu từ các đơn vị kinh doanh lên hội sở Để đáp ứng yêu cầu này, cán bộ nhân viên cần có kiến thức chuyên môn vững vàng, am hiểu sâu rộng và biết áp dụng lý thuyết vào thực tiễn.
Phạm vi áp dụng: thường được thực hiện ở các TCTD có quy mô hoạt động lớn
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán giao trách nhiệm thẩm định và quản lý rủi ro cho các chi nhánh, trong khi hội sở chính đảm nhận vai trò định hướng chung và thẩm định các phương án, khách hàng vượt thẩm quyền của chi nhánh.
Cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đơn giản hơn
Hồ sơ phương án được xử lý trong phạm vi chi nhánh nên sẽ tiết kiệm về thời gian, tốc độ xử lý nhanh hơn
Việc triển khai và vận hành mô hình không mất nhiều công sức và thời gian
Nhiều công việc phải xử lý hoặc tập trung ở một nơi, dẫn đến thiếu sự chuyên sâu
Quản lý hoạt động tín dụng từ xa dựa trên dữ liệu báo cáo từ chi nhánh hoặc chính sách tín dụng gây ra nhiều khó khăn trong việc quản lý rủi ro.
Phạm vi áp dụng: Thường được áp dụng ở các ngân hàng có quy mô nhỏ
1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Chính sách của ngân hàng thương mại
Mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) đều có chính sách tín dụng riêng, phù hợp với điều kiện và khẩu vị rủi ro của mình Thông qua các chủ trương và chính sách theo từng thời kỳ, ngân hàng quản lý hoạt động và rủi ro bằng cách lựa chọn ngành nghề ưu tiên, điều chỉnh điều kiện phê duyệt và xây dựng các chương trình ưu đãi để thu hút khách hàng Một chính sách tín dụng hợp lý giúp ngân hàng phân tán rủi ro vào các danh mục khác nhau, trong khi chính sách không phù hợp có thể dẫn đến tổn thất lớn.
1.3.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại
Cơ cấu tổ chức hợp lý và khoa học của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và điều hành rủi ro tín dụng Một hệ thống tổ chức tốt giúp quản trị rủi ro diễn ra xuyên suốt, nhanh chóng và hiệu quả từ cấp lãnh đạo đến các bộ phận triển khai và giám sát Điều này không chỉ ngăn chặn các hành vi vi phạm mà còn hạn chế tổn thất cho ngân hàng.
1.3.1.3 Quy trình cấp tín dụng và quản lý tín dụng
Quy trình tín dụng chặt chẽ là yếu tố then chốt giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thương mại (NHTM) Một quy trình tín dụng rõ ràng và đầy đủ, kết hợp với hệ thống văn bản phù hợp, giúp nhân viên nắm vững quy định và tuân thủ đúng quy trình Việc tuân thủ quy trình không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao công tác quản trị rủi ro Ngược lại, bất kỳ sự không tuân thủ nào trong quy trình đều có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho tổ chức tín dụng (TCTD).
1.3.1.4 Hệ thống công nghệ thông tin
Với sự phát triển nhanh chóng của dịch vụ tài chính và sự cạnh tranh gia tăng giữa các tổ chức tín dụng, công nghệ trở thành yếu tố then chốt giúp ngân hàng thương mại mở rộng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời xây dựng mối quan hệ vững chắc với khách hàng Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại không chỉ giúp ngân hàng cập nhật, lưu trữ và xử lý thông tin hiệu quả, mà còn hỗ trợ trong việc đưa ra các quyết định quản trị rủi ro tín dụng Điều này góp phần tiết kiệm chi phí, rút ngắn thời gian xử lý thủ công, giảm thiểu sai sót trong quá trình tác nghiệp và tạo điều kiện thuận lợi cho việc rà soát, kiểm tra.
1.3.1.5 Nguồn nhân lực của ngân hàng thương mại
Hoạt động cấp tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do yếu tố con người, vì toàn bộ hệ thống vận hành phụ thuộc vào nhân lực Nếu nguồn nhân lực thiếu chuyên môn, kinh nghiệm hoặc đạo đức nghề nghiệp, rủi ro tín dụng sẽ khó tránh khỏi Do đó, để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần đầu tư vào nguồn nhân lực có chuyên môn vững, kinh nghiệm phong phú và phẩm chất đạo đức tốt, cùng với tinh thần trách nhiệm cao trong công việc.
1.3.2 Các nhân tố khách quan
1.3.2.1 Nhân tố từ phía khách hàng
Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong mối quan hệ vay vốn với ngân hàng, ảnh hưởng đến quản trị rủi ro, chất lượng cho vay và khả năng thu hồi nợ của tổ chức tín dụng Các yếu tố cần xem xét bao gồm trình độ quản lý của ban lãnh đạo, tình hình tài chính doanh nghiệp và lịch sử giao dịch tín dụng.
1.3.2.2 Nhân tố từ môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, pháp luật
Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội và pháp luật có ảnh hưởng sâu rộng đến tất cả các ngành nghề trong nền kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng.
Một quốc gia có môi trường xã hội và chính trị ổn định, không có xung đột sẽ thu hút vốn đầu tư, tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế Tình hình chính trị và xã hội ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng huy động vốn và chất lượng tín dụng trong ngân hàng Môi trường pháp luật cần đồng bộ, rõ ràng để thúc đẩy cạnh tranh công bằng và phát triển cá nhân, tổ chức Nếu hệ thống pháp luật không rõ ràng, sẽ gia tăng rủi ro cho ngân hàng và khó khăn trong quản trị rủi ro Các yếu tố vĩ mô như lạm phát và lãi suất có ảnh hưởng lớn đến quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại Kinh tế tăng trưởng tốt hỗ trợ hoạt động kinh doanh và tín dụng, trong khi các yếu tố vĩ mô tiêu cực có thể dẫn đến thua lỗ và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Chương 1 đã giúp cho chúng ta có một cái nhìn có hệ thống, đầy đủ về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các TCTD Trên nền tảng điều kiện và khẩu vị rủi ro của mình, NHTM áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro của mình cho phù hợp Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động phức tạp nhƣ hiện nay, đòi hỏi hệ thống ngân hàng phải luôn tăng cường công tác quản trị rủi ro của mình Chương 1 cũng là nền tảng cho việc nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB Phùng Hưng những năm gần đây, được trình bày trong chương II.
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH PHÙNG HƢNG
2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Phùng Hƣng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Phùng Hƣng (sau đây gọi là
MB Phùng Hƣng được thành lập theo Quyết định số 392/QĐ-NHQĐ-HĐQT ngày 13/04/2007 của Hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Quân đội PGD này trực thuộc chi nhánh Thanh Xuân, nằm trong phân vùng HN1, có trụ sở tại Học viện quân y, đường Phùng Hưng, phường Phúc La, Quận Hà Đông Đến tháng 3/2018, MB Phùng Hƣng đã được tách ra khỏi MB Thanh Xuân và trở thành một đơn vị trực thuộc Hội sở.
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân hàng
MB Phùng Hưng thực hiện đầy đủ chức năng và nhiệm vụ của một đơn vị trong tổ chức tín dụng, chuyên hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng đa dạng.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ ngân hàng đa dạng, bao gồm tín dụng và thanh toán trong và ngoài nước, phục vụ cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như khách hàng cá nhân tại khu vực Hà Đông và các khu vực lân cận.
Ngân hàng TMCP Quân đội cam kết xây dựng thương hiệu và uy tín thông qua các hoạt động cộng đồng tích cực, nhằm thúc đẩy sự gắn kết chặt chẽ với địa phương Các chương trình hỗ trợ và phát triển cộng đồng không chỉ nâng cao hình ảnh ngân hàng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của khu vực, tạo dựng niềm tin và sự tín nhiệm từ phía khách hàng.
- Nâng cao năng lực hoạt động ngân hàng, hoạt động tuân thủ kinh doanh tiền tệ
Các nhiệm vụ cơ bản của MB Phùng Hƣng nhƣ sau:
Huy động vốn là quá trình thu hút nguồn tài chính từ khách hàng, bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như khách hàng cá nhân Việc thực hiện huy động vốn có thể được chia thành hai loại: có kỳ hạn và không có kỳ hạn Ngoài ra, việc phát hành chứng chỉ tiền gửi cũng là một phương thức hiệu quả để tăng cường nguồn vốn từ các đối tượng này.
Cung cấp tín dụng là dịch vụ cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VND hoặc ngoại tệ, cùng với các hình thức bảo lãnh và tái bảo lãnh, nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh của khách hàng.
- Cung cấp dịch vụ thanh toán, ngân quỹ: thu- chi hộ, cho thuê kho két
- Cung cấp các dịch vụ khác: Bảo hiểm, kinh doanh ngoại hối, dịch vụ thẻ…
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức MB Phùng Hƣng
Nguồn: Tác giả tổng hợp
MB Phùng Hưng có tổng số cán bộ nhân viên là 29 người, bao gồm:
- 01 Giám đốc chi nhánh: chịu trách nhiệm chung
- Phòng dịch vụ khách hàng: 1 kiểm soát viên, 1 trưởng quỹ, 03 giao dịch viên, 4 chuyên viên tƣ vấn, 1 nhân viên hành chính, 1 điều phối viên
2019 2020 2021 tốc độ tăng trưởng huy động vốn
Hình 2.2 Kết quả huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh
- Phòng khách hàng cá nhân: 1 trưởng phòng, 1 giám đốc khách hàng cá nhân private, 7 chuyên viên
Phòng khách hàng doanh nghiệp bao gồm 1 trưởng phòng và 6 chuyên viên Kể từ tháng 5/2020, MB đã triển khai mô hình chi nhánh Hub, trong đó toàn bộ nhân sự hỗ trợ tại chi nhánh đều thuộc về nhân sự của Hội sở.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của MB-Chi nhánh Phùng Hưng giai đoạn 2018-2021
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và MB Phùng
Huy động vốn là một nghiệp vụ cơ bản và quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng giữa các tổ chức tín dụng.
TMCP Quân đội cung cấp nhiều sản phẩm tiền gửi với kỳ hạn và lãi suất đa dạng, linh hoạt trong hình thức nhận gốc lãi, bao gồm cả việc cộng lãi suất khi gửi tiết kiệm qua ứng dụng Với chính sách chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp và nhiệt tình, chi nhánh Phùng Hưng đã ghi nhận sự tăng trưởng không ngừng trong huy động vốn từ cả cá nhân và tổ chức, với đơn vị tính là tỷ đồng.
Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
Tính đến ngày 31/12/2021, tổng huy động vốn đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, vượt mốc 2,000 tỷ đồng và đạt 2,377 tỷ đồng, tăng 477 tỷ đồng so với năm 2020, tương ứng với 85% kế hoạch đề ra Tốc độ tăng trưởng huy động vốn năm 2021 cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tài chính.
Năm 2021, huy động vốn tăng 25% so với cùng kỳ năm trước nhờ vào sự phát triển của ứng dụng điện tử cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Ứng dụng này đã tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc thực hiện các giao dịch thanh toán, tra cứu và gửi tiền, đặc biệt trong bối cảnh giãn cách xã hội và khó khăn trong di chuyển.
Covid-19 đã ảnh hưởng mạnh mẽ đến kết quả huy động vốn năm 2020, vượt kế hoạch đề ra do tâm lý lo ngại về lạm phát và sự mất giá của đồng tiền Điều này dẫn đến việc khách hàng giảm thiểu tiêu dùng tiền mặt và tăng cường nhu cầu gửi tiền tại các tổ chức tín dụng.
Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn tại MB Phùng Hƣng giai đoạn 2018-2021 Đơn vị tính: tỷ đồng
Theo kỳ hạn 1,410 100% 1,649 100% 1,900 100% 2,377 100% HĐV không kỳ hạn 352 25% 462 28% 589 31% 594 25%
Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
Theo bảng 2.1, tỷ trọng tiền gửi ngắn hạn chiếm ưu thế trong tổng huy động vốn do lo ngại lạm phát và biến động lãi suất Trong năm 2020 và 2021, quy mô huy động không kỳ hạn tăng nhờ nguồn tiền nhàn rỗi từ các dự án nghiên cứu và hỗ trợ Covid cho học viện quân y Đối tượng khách hàng chủ yếu là cá nhân, phù hợp với định hướng ngân hàng cộng đồng Với vị trí gần các bệnh viện và học viện quân y, MB Phùng Hưng dễ dàng khai thác khách hàng như bác sĩ, quân nhân và học viên, thu hút lượng lớn tiền nhàn rỗi Ngoài ra, các chủ doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại MB Phùng Hưng, cũng ưa chuộng gửi tiết kiệm cá nhân có kỳ hạn với lãi suất cao để đảm bảo tài sản cho nghĩa vụ doanh nghiệp.
2.1.3.2 Hoạt động cấp tín dụng
Cung cấp tín dụng là một trong những hoạt động truyền thống quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM), mang lại lợi nhuận cao Ban lãnh đạo ngân hàng cần xác định rõ tầm quan trọng của hoạt động cấp tín dụng để tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
MB Phùng Hƣng đã nhanh chóng xây dựng kế hoạch tăng trưởng dư nợ ngay sau khi nhận chỉ tiêu hàng năm từ Hội sở chính Đội ngũ đã bám sát kế hoạch thực hiện hàng tháng và hàng quý, nhằm kịp thời điều chỉnh theo tình hình thực tế, đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng được duy trì ổn định.
Bảng 2.2 Dƣ tín dụng tại MB Phùng Hƣng giai đoạn 2018-2021
Dƣ nợ thời điểm (tỷ đồng) 413 365 610 926
Tốc độ tăng trưởng dư nợ thời điểm (%) - -11.62% 67.12% 51.80%
Dƣ nợ bình quân (tỷ đồng) 408 352 408 744
Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân (%) - -13.73% 15.91% 82.35%
Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH PHÙNG HƢNG
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Phùng Hưng
2.2.1.1 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và trích lập dự phòng
Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng KHDN tại MB Phùng Hƣng theo nhóm nợ và trích lập dự phòng giai đoạn 2018-2021 Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2018 tỷ trọng 2019 tỷ trọng 2020 tỷ trọng 2021 tỷ trọng
Tổng nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ quá hạn 0% 0% 0% 0.50%
Tổng trích lập dự phòng
Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
Chi nhánh Phùng Hưng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của ngân hàng và nhà nước để xử lý các khoản rủi ro trong tín dụng Từ 2018 đến 2021, nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) luôn chiếm tỷ trọng cao và ổn định, duy trì tỷ lệ nợ trong hạn đạt 100% trong ba năm 2018-2020, đảm bảo khả năng thu hồi cả gốc và lãi, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng Năm 2020, dịch bệnh Covid-19 ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của một số khách hàng, dẫn đến việc chi nhánh thực hiện cơ cấu nợ cho các khoản vay đủ điều kiện Tuy nhiên, đến năm 2021, nợ nhóm 5 tăng lên do đại dịch tác động sâu sắc đến dòng tiền của khách hàng, kéo theo việc trích lập dự phòng rủi ro cũng tăng Số tiền trích lập dự phòng chung tăng từ 0,9 tỷ đồng năm 2018 lên 2 tỷ đồng năm 2021, với tổng dự phòng rủi ro năm 2021 là 3,1 tỷ đồng, mặc dù trong năm 2019 và 2020, dự phòng rủi ro cụ thể đều duy trì ở mức 0 tỷ đồng.
Từ năm 2018 đến 2020, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và mất vốn tại ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Phùng Hưng duy trì ở mức 0%, cho thấy khả năng quản trị rủi ro tốt Tuy nhiên, vào năm 2021, các chỉ số này tăng lên 0,5% do phát sinh nợ nhóm 5 từ công ty Hải Nam Nhìn chung, giai đoạn 2018-2021 cho thấy ngân hàng này có năng lực quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả.
2.2.1.2 Về mức độ tập trung tín dụng
Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa đang có xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ, với quy mô tín dụng trong các lĩnh vực cho vay, bảo lãnh và thư tín dụng (LC) đều gia tăng Đặc biệt, dƣ bảo lãnh chiếm 23% tổng số dư tín dụng vào năm 2021, cho thấy vai trò quan trọng của nó trong việc hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Chi nhánh Phùng Hƣng của MB vẫn chưa phát triển mạnh mẽ và chỉ phục vụ một số khách hàng nhất định Đồng thời, ngân hàng này đang tập trung mạnh vào hoạt động cho vay, cho thấy chiến lược kinh doanh rõ ràng trong lĩnh vực tài chính.
- Xét về mức độ tập trung dƣ nợ: Dƣ nợ KHDN đạt 624 tỷ đồng năm
Năm 2021, dƣ tín dụng chiếm 65% tổng số, với dƣ nợ trung và dài hạn tăng mạnh cả về tỷ trọng lẫn giá trị, từ 151 tỷ năm 2020 lên 418 tỷ năm 2021 Sự gia tăng này chủ yếu tập trung vào dƣ nợ trung và dài hạn.
Trong giai đoạn 2020 và 2021, MB Phùng Hƣng đã đóng vai trò là nhà tài trợ chính cho dự án bất động sản Lacata, tập trung vào việc giải ngân thanh toán cho các nhà thầu Mặc dù dƣ nợ ngắn hạn tăng từ 191 tỷ lên 206 tỷ đồng trong năm 2021, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ thấp hơn so với dƣ nợ trung dài hạn Sự gia tăng này chủ yếu phục vụ cho việc quay vòng vốn lưu động cho khách hàng hiện tại và phát triển khách hàng mới thông qua việc mua nợ hoặc hợp tác với đối tác của khách hàng hiện hữu, theo phương pháp vết dầu loang.
Bảng 2.5 Hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB Phùng Hƣng giai đoạn 2018-2021 Đơn vị: Tỷ đồng
+ Dƣ nợ trung, dài hạn 12 20 151 418
Tổng số dƣ tín dụng 405 468 658 950
Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
Xét về quy mô dƣ nợ và cơ cấu tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành:
Bảng 2.6 Cơ cấu dƣ nợ KHDN tại MB Phùng Hƣng theo ngành giai đoạn 2018-2021 Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2018 tỷ trọng 2019 tỷ trọng 2020 tỷ trọng 2021 tỷ trọng Tổng cộng dƣ nợ 164 100% 182 100% 342 100% 624 100%
Tốc độ tăng trưởng dư nợ - 11% 88% 82%
Cơ cấu dƣ nợ theo ngành
Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn
Dƣ nợ trung, dài hạn 12 7% 20 11% 151 44% 421 67%
Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
Quy mô dư nợ doanh nghiệp tại MB Phùng Hưng có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2018-2021 Dƣ nợ KHDN đạt 624 tỷ đồng năm
Vào năm 2021, tín dụng chiếm 65% tổng số dư, với tốc độ tăng trưởng tín dụng đặc biệt trong năm 2020 và 2021 đạt hơn 80% Sự tăng trưởng này duy trì ở mức cao so với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống, đòi hỏi năng lực quản lý chất lượng tín dụng phải được nâng cao.
Theo bảng 2.6, mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề cho thấy dƣ nợ chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp trong lĩnh vực bất động sản, xây dựng và thương mại, do nhu cầu vốn lưu động lớn để phục vụ sản xuất kinh doanh Các lĩnh vực này cũng thường xuyên phát sinh hoạt động bảo lãnh như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh bảo hành, mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho MB Phùng Hƣng Đặc biệt, dƣ nợ trong lĩnh vực bất động sản đã tăng đột biến vào năm 2020, đạt 129 tỷ đồng, tương đương 38% và lên tới 389 tỷ đồng, tương đương 62% tổng dƣ nợ.
Năm 2021, sự gia tăng trong lĩnh vực xây dựng được thúc đẩy bởi sự hợp tác toàn diện và tài trợ dài hạn từ MB Phùng Hƣng cho dự án Lacata Ngành xây lắp có quy trình quản lý phức tạp, yêu cầu chuyên viên phải nắm vững nghiệp vụ và thường xuyên kiểm tra tiến độ cũng như chất lượng công trình Để trở thành chuyên viên quản lý khách hàng trong lĩnh vực này, các chuyên viên cần hoàn thành khóa đào tạo về sản phẩm xây lắp và thực hiện kiểm tra tại công trình Từ năm 2018 đến 2021, dư nợ trong lĩnh vực xây dựng tăng lên đáng kể, đạt 62 tỷ đồng, tương đương 38% tổng dư nợ.
Từ năm 2018 đến 2021, dư nợ thương mại và dịch vụ tăng từ 72 tỷ đồng lên 81 tỷ đồng, tương đương 13%, cho thấy sự gia tăng đáng kể trong lĩnh vực này Đây là lĩnh vực có thời gian quay vòng vốn nhanh và ít rủi ro hơn so với xây lắp Trong khi đó, dư nợ lĩnh vực cơ khí đạt 66 tỷ đồng vào năm 2021, tăng 36 tỷ đồng so với năm 2018, nhờ vào các hợp đồng chế tạo và cung cấp thiết bị cơ khí Đặc biệt, cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn đã có sự thay đổi rõ rệt; từ năm 2018 đến 2020, dư nợ ngắn hạn chiếm ưu thế, nhưng đến năm 2021, dư nợ trung dài hạn đã chiếm tỷ trọng lớn nhất, tăng từ 7% lên 67% Tuy nhiên, cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vẫn chưa phù hợp với cơ cấu huy động vốn chủ yếu ngắn hạn tại chi nhánh.
2.2.1.3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ
Quy mô dư nợ doanh nghiệp tại MB Phùng Hưng có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2018-2021 Dƣ nợ KHDN đạt 624 tỷ đồng năm
2021, chiếm 65% tổng số dư tín dụng, dư nợ 2021 tăng trưởng mạnh, gấp 1.8 lần so với quy mô dư nợ 2020 Tốc độ tăng trưởng tín dụng đặc biệt trong
Trong năm 2020 và 2021, mức tăng trưởng tín dụng của chi nhánh đạt hơn 80%, vượt trội so với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống Điều này yêu cầu năng lực quản lý chất lượng tín dụng cao, đặc biệt là trong việc quản trị rủi ro, nhằm kiểm soát chất lượng khoản vay hiệu quả hơn.
Bảng 2.7 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB Phùng Hƣng giai đoạn 2018-2021 Đơn vị: Tỷ đồng
Tốc dộ tăng trưởng dư nợ - 11% 88% 82%
Nguồn: Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
2.2.1.4 Thu nhập từ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Bảng 2.8 Cơ cấu thu nhập KHDN tại MB Phùng Hƣng giai đoạn 2018-
Tỷ trọng Thuần thu lãi vay
31.00 100% Nguồn: Báo cáo kinh doanh MB Phùng Hƣng
Theo bảng số liệu 2.8, thu nhập từ hoạt động kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp chủ yếu đến từ lãi vay và dịch vụ, trong đó dịch vụ chủ yếu là từ hoạt động cung cấp bảo lãnh Điều này cho thấy rằng rủi ro tín dụng từ hoạt động cho vay có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp tại MB Phùng Hưng.
2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Phùng Hưng
2.2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chi nhánh MB Phùng Hƣng, thuộc hệ thống ngân hàng TMCP Quân đội, cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và chính sách từ hội sở cũng như pháp luật ngân hàng nhà nước Ngân hàng áp dụng các chính sách cho vay theo hướng dẫn của NHNN, đồng thời thường xuyên cập nhật và điều chỉnh các văn bản, chính sách để phù hợp với từng giai đoạn hoạt động và thực tế kinh tế xã hội.
MB Phùng Hưng tuân thủ chỉ đạo tín dụng hàng năm của Ngân hàng TMCP Quân đội, nhằm định hướng tín dụng và quy định các ngành nghề, khách hàng ưu tiên, duy trì và hạn chế, đồng thời đảm bảo tuân thủ pháp luật và phù hợp với khẩu vị rủi ro Dựa trên nền tảng này, MB Phùng Hưng đã xây dựng nhóm khách hàng doanh nghiệp ưu tiên, mang lại nhiều lợi ích cho chi nhánh.
Xây dựng chỉ tiêu kinh doanh và chính sách khách hàng là bước quan trọng sau khi nhận chỉ tiêu từ Hội sở chính Chi nhánh cần nhanh chóng hợp tác với khách hàng để tiếp nhận kế hoạch kinh doanh của đối tác Đồng thời, chi nhánh sẽ xây dựng kế hoạch phát triển về quy mô tăng trưởng dư nợ, bảo lãnh và thanh toán quốc tế, ưu tiên các ngành nghề theo từng tháng và quý Mục tiêu là đạt chỉ tiêu kinh doanh đã đề ra, đồng thời phù hợp với định hướng chung của toàn ngành.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH PHÙNG HƢNG
2.3.1 Những kết quả đạt được
Với 15 năm phát triển, MB Phùng Hưng từng bước dành được sự tín tưởng, đồng hành từ khách hàng, phát triển bền vững và khẳng định vị thế của tổ chức Ban lãnh đạo chi nhánh cùng toàn thể cán bộ nhân viên tuân thủ thực hiện các chính sách điều hành của NHNN và TCTD, tăng cường kiểm soát kiểm trị rủi ro Từ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB Phùng Hƣng, có thể rút ra đƣợc những kết quả mà chi nhánh đã đạt đƣợc nhƣ sau:
- Hoạt động kinh doanh đa dạng hóa sản phẩm (cho vay, bảo lãnh, thanh toán quốc tế…) góp phần tích cực vào công tác phân tán rủi ro
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong giai đoạn 2018-2020 duy trì ở mức thấp, đặc biệt là ở các khoản vay dành cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, với tỷ lệ nợ xấu đạt 0% Mặc dù vào năm 2021, tỷ lệ nợ quá hạn có tăng lên, nhưng chỉ xảy ra ở một khách hàng cụ thể Đơn vị kinh doanh đã nhanh chóng áp dụng giải pháp xử lý và xây dựng lộ trình thu hồi nợ xấu hiệu quả.
Công tác đào tạo tại chi nhánh MB Phùng Hưng được chú trọng với việc tham gia các chương trình đào tạo do hội sở chính tổ chức, cả offline và online Chi nhánh thường xuyên tổ chức các buổi đào tạo nhằm nâng cao chất lượng cán bộ nhân viên, trong đó trưởng phòng KHDN hoặc RM level 2, level 3 có thể đảm nhận vai trò giảng dạy cho các chuyên viên level 1 Nội dung đào tạo bao gồm sản phẩm mới, công tác thẩm định khách hàng, bán hàng, cũng như chia sẻ các bài học và dấu hiệu rủi ro cần lưu ý.
RM khác rút kinh nghiệm
Để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, việc nhận diện và kiểm soát rủi ro tín dụng là rất quan trọng Ngân hàng cần thường xuyên tương tác với khách hàng để kịp thời đánh giá và phát hiện các dấu hiệu rủi ro Bên cạnh đó, việc áp dụng nhiều phương thức xử lý nợ xấu sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Song song những kết quả đạt đƣợc, trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn tồn tại một số hạn chế nhƣ sau:
Dư nợ hiện nay chủ yếu tập trung vào tín dụng trung và dài hạn, với một số khách hàng chính như Công ty Hibrand (chủ đầu tư dự án Lacata), Công ty Aluk, Công ty Việt Nhật, và Công ty An Việt Đặc biệt, trong năm 2021, dư nợ tại các công ty này ghi nhận mức cao đáng chú ý.
Hibrand chiếm 62% tổng dư nợ trong phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp, chủ yếu là dư nợ trung và dài hạn trong lĩnh vực bất động sản Điều này yêu cầu các chuyên viên quản lý và ban lãnh đạo chi nhánh cần thực hiện việc quản lý một cách chặt chẽ và cẩn thận.
Một số công tác quản trị rủi ro hiện nay chưa được thực hiện nghiêm túc và thiếu tính thận trọng Trong quá trình tài trợ, các chuyên viên quan hệ khách hàng thường chỉ thực hiện kiểm soát sau một cách hình thức, chưa đánh giá sâu về các chỉ tiêu tài chính và tài sản bảo đảm Họ thường soạn sẵn báo cáo kiểm soát và gửi cho khách hàng ký mà không kiểm tra mục đích sử dụng, dẫn đến hiệu quả kiểm soát sau giải ngân chưa cao Thêm vào đó, nhiều chuyên viên không trực tiếp kiểm tra công trình hoặc kho hàng, đặc biệt khi khách hàng có tài sản ở các tỉnh khác Do áp lực từ chỉ tiêu và khách hàng, việc kiểm tra tính tuân thủ các điều kiện quản lý nhóm 3 thường bị đánh giá hời hợt hoặc bỏ qua, gây ra nguy cơ rủi ro và ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay.
Xếp hạng tín dụng nội bộ hiện chưa chính xác và có tính chủ quan từ phía chuyên viên quan hệ khách hàng Việc đánh giá tín dụng khách hàng dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng Để cải thiện xếp hạng tín dụng, chuyên viên thường lựa chọn các chỉ tiêu định lượng có điểm cao nhất, mà không hoàn toàn phản ánh năng lực thực tế của khách hàng.
Vào thứ Ba, việc nhận diện rủi ro chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của chuyên viên quản lý khách hàng Những chuyên viên này trực tiếp quản lý và tương tác với khách hàng Tuy nhiên, một số RM, đặc biệt là những người mới vào nghề và chưa có nhiều kinh nghiệm, vẫn chưa nắm vững quy trình hoạt động cũng như cách tương tác thường xuyên với khách hàng, dẫn đến việc nhiều dấu hiệu rủi ro bị bỏ sót.
Vào ngày thứ năm, việc phân tích và đánh giá khách hàng, đặc biệt trong quá trình thẩm định, vẫn còn hạn chế Hiện tại, việc đánh giá tổng quan về khách hàng chủ yếu dựa vào thông tin do chính khách hàng cung cấp và từ CIC, dẫn đến tình trạng thiếu cập nhật và không đầy đủ.
2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế
Ngân hàng TMCP Quân đội hiện đang đối mặt với nhiều thách thức trong quy trình và quy định, khi hệ thống văn bản quy trình đa dạng nhưng thiếu sự đồng nhất Sự chồng chéo giữa các văn bản khiến cho việc cập nhật và áp dụng quy trình gặp khó khăn Nhiều quy định có tính chất định khung nhưng khó hiểu, kèm theo các chú thích liên quan đến nhiều văn bản khác, dẫn đến tình trạng hiểu khác nhau giữa các bộ phận như phòng QTRR, phòng phát triển sản phẩm, phòng phát triển kinh doanh, phòng hỗ trợ, và phòng thẩm định Điều này gây ra lãng phí thời gian cho chuyên viên khi phải làm rõ và lý giải các nội dung không thống nhất.
Do áp lực từ chỉ tiêu kinh doanh, đặc biệt là dƣ nợ, ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội đã quyết định tài trợ cho dự án Lacata, dẫn đến sự gia tăng quy mô dƣ nợ trung dài hạn.
Thứ ba, nhân sự chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu, thể thiện thông qua:
Một số chuyên viên quan hệ khách hàng còn thiếu kinh nghiệm và hiểu biết về khách hàng cũng như ngành nghề của họ, dẫn đến việc làm việc theo thói quen mà không nắm rõ chính sách tín dụng và nghiệp vụ Sự thiếu kinh nghiệm này còn thể hiện qua việc ít tương tác với khách hàng, gây ra tâm lý e ngại trong việc xử lý vấn đề Chuyên viên chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng và trách nhiệm công việc, dẫn đến việc kiểm soát và báo cáo không hiệu quả Hơn nữa, họ thường phải đối mặt với khối lượng công việc lớn, vừa duy trì khách hàng cũ vừa phát triển khách hàng mới, làm giảm khả năng bám sát và có thể dẫn đến sai sót trong nghiệp vụ.
Một số cán bộ nhân viên chưa hiểu rõ tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng, điều này ảnh hưởng đến khả năng thu hút chính sách tốt nhất cho khách hàng Để cải thiện tình hình, chuyên viên cần chủ động lựa chọn các tiêu chí định tính có lợi cho khách hàng.
Ngân hàng TMCP Quân đội đang đối mặt với hạn chế trong công cụ đo lường rủi ro và quy trình chấm điểm tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ không được cập nhật thường xuyên, dẫn đến số lượng lựa chọn đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính còn hạn chế Việc đánh giá các chỉ tiêu này chủ yếu dựa vào cảm tính và chủ quan của chuyên viên, điều này đã dẫn đến tình trạng một số khách hàng có xếp hạng tín dụng cao nhưng vẫn phát sinh nợ quá hạn.
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH PHÙNG HƢNG TỚI NĂM 2025
Giai đoạn 2018 – 2021, MBBank đã xác định định hướng hoạt động tín dụng nhằm phát huy thế mạnh và khắc phục hạn chế, từ đó nâng cao vị thế và uy tín trên thị trường.
Ngân hàng Quân đội đang tích cực thúc đẩy hoạt động huy động vốn nhờ vào uy tín ngày càng cao trên thị trường tín dụng Việt Nam và hệ thống khách hàng lớn, đặc biệt là khách hàng quân nhân Ngân hàng không chỉ tập trung vào nguồn vốn huy động không kỳ hạn mà còn đẩy mạnh huy động vốn có kỳ hạn qua các tài khoản thanh toán và tài khoản ký quỹ với nhiều kỳ hạn và lãi suất khác nhau Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng vào việc phát triển dịch vụ như mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế và thu phí bảo lãnh Chính sách thu hút và ưu đãi cho doanh nghiệp được áp dụng nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng đa dạng sản phẩm ngân hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng và tạo nguồn thu ổn định hơn.
Tăng trưởng tín dụng cần gắn liền với chất lượng tín dụng để đảm bảo phát triển bền vững Việc cấp tín dụng phải được xem xét kỹ lưỡng, đánh giá toàn diện và cân đối giữa thu nhập và rủi ro nhằm phòng ngừa và giảm thiểu nợ xấu, nợ quá hạn Đồng thời, cần thực hiện trích lập dự phòng rủi ro để đảm bảo nguồn tài chính kịp thời xử lý các rủi ro tín dụng phát sinh.
Định hướng quản trị rủi ro của chi nhánh dựa trên nền tảng chiến lược chung của Ngân hàng TMCP Quân đội, tạo cơ sở cho mục tiêu kinh doanh của chi nhánh và toàn bộ cán bộ nhân viên MB Phùng Hưng.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trên nền tảng định hướng chung, trong giai đoạn 2018-2021, chi nhánh đã có những định hướng trong quản trị rủi ro tín dụng như sau:
- Trong chiến lƣợc phát triển ngân hàng và chi nhánh, nhiệm vụ quan trọng là quản trị rủi ro tín dụng
Trong quá trình tăng trưởng tín dụng, việc quản trị rủi ro tín dụng cần được đặt lên hàng đầu để đảm bảo an toàn tín dụng và duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1,5%.
Để đảm bảo tuân thủ chính sách và chỉ đạo tín dụng trong từng giai đoạn, cần nâng cao ý thức văn hóa quản trị rủi ro của toàn bộ cán bộ nhân viên Việc nghiêm túc thực hiện các quy định và chính sách của MB là rất quan trọng Đồng thời, cần giám sát và phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro để xây dựng các giải pháp hiệu quả.
Sử dụng công nghệ thông tin và mô hình quản trị tiên tiến trong quản trị rủi ro là rất quan trọng, giúp nhận diện và đánh giá rủi ro hiệu quả Đồng thời, việc xây dựng một hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhật và minh bạch sẽ hỗ trợ tốt hơn trong công tác quản lý rủi ro.
Ngân hàng nên đa dạng hóa danh mục sản phẩm và lĩnh vực kinh doanh bằng cách phát triển khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ như cho vay, bảo lãnh, thanh toán quốc tế và trả lương qua tài khoản, thay vì chỉ tập trung vào khách hàng thuần vay để giảm thiểu rủi ro Đồng thời, việc mở rộng danh mục khách hàng từ nhiều ngành nghề khác nhau, không chỉ giới hạn ở các lĩnh vực truyền thống như xây dựng, cơ khí và thương mại, cũng là một chiến lược quan trọng.
- Thực hiện nghiêm chỉnh trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của nhà nước, đảm bảo tài chính cho những trường hợp xảy ra tổn thất
- Kết hợp đồng bộ, linh hoạt các biện pháp xử lý nợ phù hợp
- Nâng cao năng lực của cán bộ nhân viên cả về chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp
Bên cạnh đó, trong thời gian tới, quản trị rủi ro tín dụng tại MB Phùng Hưng vẫn duy trì, đảm bảo theo định hướng:
Tiếp tục phát triển các ngành nghề ưu tiên theo chỉ đạo tín dụng, tập trung vào khách hàng có tiềm năng khai thác đa dạng sản phẩm dịch vụ như cho vay, bảo lãnh và payroll.
Vào thứ hai, chúng ta cần duy trì các lợi thế huy động vốn tại chi nhánh, đặc biệt là từ bốn đơn vị trực thuộc Học viện Quân Y: Học viện Quân Y, Bệnh viện 103, Viện chính trị, và Bệnh viện bỏng Lê Hữu Trác Đồng thời, cần khai thác sâu hơn các khách hàng trong lĩnh vực xây dựng, cơ khí và thương mại để tối ưu hóa nguồn lực và phát triển bền vững.
Để nâng cao hiệu quả quản lý tài chính, cần tăng cường kiểm soát dư nợ và thường xuyên tương tác với khách hàng nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro Việc này sẽ giúp tích cực thu hồi nợ xấu và nợ quá hạn, từ đó cải thiện tình hình tài chính của doanh nghiệp.
- Thứ tƣ, duy trì các hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau theo quy trình.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
3.2.1 Kiểm soát chặt chẽ quá trình trong và sau cấp tín dụng, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ
Trong quá trình tài trợ, việc phát sinh nợ xấu từ khoản vay là điều có thể xảy ra bất cứ lúc nào Tuy nhiên, kiểm soát sau cho thấy chuyên viên QHKH thường không chú trọng, với việc kiểm tra mang tính hình thức và không thực tế Ngoài ra, việc tuân thủ các điều kiện quản lý, đặc biệt là nhóm 3, cũng bị lơ là, gây khó khăn cho chi nhánh Do đó, quá trình giải ngân và quản lý cần được thực hiện nghiêm túc, với sự kiểm tra và giám sát chặt chẽ trong cấp tín dụng.
Để đảm bảo quy trình giải ngân cho khách hàng diễn ra hiệu quả, cần thực hiện nghiêm túc các điều kiện quản lý Đơn vị kinh doanh sẽ tạo đề xuất và trung tâm hỗ trợ sẽ kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ cũng như tính tuân thủ các điều kiện quản lý theo thông báo đã được phê duyệt Chuyên viên quản lý khách hàng cần xác minh tính chân thực và sự phù hợp của hồ sơ, đảm bảo rằng các chứng từ và pháp lý đầy đủ, hợp lý và tuân thủ quy định Đồng thời, khoản vay phải được thực hiện đúng thẩm quyền và đúng mục đích tài trợ.
Sau khi giải ngân, việc kiểm tra vốn vay và tuân thủ điều kiện quản lý gặp nhiều khó khăn do khối lượng công việc lớn và địa bàn hoạt động trải rộng Chuyên viên QHKH cần thực hiện kiểm tra thường xuyên để đảm bảo mục đích sử dụng vốn, xác minh tài sản bảo đảm và dòng tiền, đặc biệt là các phương án tài trợ có đầu ra cụ thể Họ cũng cần theo dõi hàng tồn kho cùng các khoản phải thu và phải trả để phát hiện kịp thời rủi ro ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, kiểm soát cam kết chuyển doanh thu và tiến độ thực hiện dự án so với kế hoạch ban đầu, cũng như kiểm tra các thay đổi trong tài chính và nhân sự.
3.2.2 Nâng cao chất lượng nhân sự
Con người đóng vai trò then chốt trong quản trị rủi ro, vì vậy ngân hàng TMCP Quân đội, đặc biệt là chi nhánh Phùng Hưng, cần tập trung nâng cao chất lượng nhân sự Để đạt được điều này, ngân hàng cần triển khai các giải pháp phù hợp nhằm cải thiện kỹ năng và năng lực của đội ngũ nhân viên.
Cán bộ nhân viên cần thường xuyên nghiên cứu và tuân thủ các quy định, chính sách để nâng cao kiến thức và kỹ năng làm việc Đặc biệt, công tác thẩm định và phân tích khách hàng của chuyên viên QHKH cần được chú trọng, vì những quyết định không chính xác trong phân tích có thể dẫn đến sai lầm trong cho vay Việc này yêu cầu kết hợp phân tích định tín và định lượng nhằm phát hiện rủi ro tiềm tàng, từ đó đưa ra chính sách quản lý phù hợp với từng khách hàng, giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro hiệu quả Do đó, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, công tác thẩm định tín dụng cần được đảm bảo và chú trọng hơn.
Chuyên viên tín dụng cần nắm vững quy trình và chỉ đạo tín dụng của MBB, thực hiện phân tích rủi ro khách hàng định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm Việc này bao gồm rà soát tình hình tài chính, tính khả thi và hiệu quả kế hoạch kinh doanh, cũng như kiểm tra tính pháp lý hồ sơ và các yếu tố phi tài chính như nhân sự, đầu ra-đầu vào, và bộ máy quản lý Đặc biệt, cần xem xét tổng dư nợ và cơ cấu tài chính của khách hàng khi họ có quan hệ tín dụng với nhiều tổ chức tín dụng khác nhau.
Để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, cần xem xét các chỉ số quan trọng như khoản phải thu, khoản phải trả, nợ vay và cân đối tài chính Các báo cáo tài chính của khách hàng thường chỉ được phân tích dựa trên BCTC thuế hoặc BCTC kiểm toán.
Để đánh giá hiệu quả phương án kinh doanh, cần xem xét dòng tiền và khả năng thu hồi vốn Đối với các phương án vay vốn phức tạp và quy mô lớn, doanh nghiệp nên cân nhắc thuê các tổ chức tư vấn độc lập hoặc mời phòng phát triển kinh doanh tham gia vào quá trình đánh giá.
Thông tin tín dụng của khách hàng được thu thập từ nguồn dữ liệu của Trung tâm Tín dụng NHNN (CIC) và lịch sử quan hệ tín dụng tại MB Chuyên viên thực hiện đánh giá mức độ cạnh tranh của tổ chức so với các ngân hàng thương mại khác, từ đó xác định uy tín của khách hàng làm cơ sở cho việc xếp hạng tín dụng.
Để đảm bảo tính khách quan và thực tế của giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ), MBB thực hiện định giá tài sản độc lập thông qua MBAMC Quá trình này bao gồm việc thẩm định kỹ lưỡng tình trạng sử dụng và pháp lý của tài sản, cũng như đưa ra yêu cầu bảo hiểm nếu cần thiết Đồng thời, việc đánh giá tính thanh khoản và các rủi ro pháp lý cũng được thực hiện Đối với những tài sản đặc thù và phức tạp, ĐVKD cần tham khảo ý kiến từ ban pháp chế và quản trị rủi ro để giảm thiểu các rủi ro liên quan.
Để nâng cao kiến thức và nghiệp vụ, ban lãnh đạo cần thường xuyên trao đổi với RM và cùng chuyên viên quản lý gặp gỡ khách hàng, giúp RM hiểu rõ quy trình hoạt động doanh nghiệp Khi điều chỉnh chuyên viên tín dụng, cần phối hợp chặt chẽ giữa chuyên viên mới và cũ dưới sự giám sát của cán bộ quản lý, đồng thời thường xuyên tương tác với khách hàng để cập nhật biến động và giảm thiểu rủi ro Ban lãnh đạo cũng cần giám sát nội dung đánh giá và tính xác thực của thông tin trong biên bản kiểm tra định kỳ, đồng thời thúc đẩy chuyên viên rà soát và đánh giá kết quả xếp loại KHDN định kỳ để đảm bảo tính chính xác.
Cán bộ nhân viên cần tu dưỡng đạo đức và nâng cao ý thức trách nhiệm trong công việc, tránh mọi hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp Điều quan trọng là không phối hợp với khách hàng để giả mạo hồ sơ hay cố tình làm sai lệch thông tin, nhằm bảo đảm tính minh bạch và chính xác trong quá trình xử lý hồ sơ.
Xây dựng môi trường làm việc lành mạnh là yếu tố quan trọng để tạo động lực cho nhân viên và tăng cường sự gắn kết trong tập thể Ngân hàng cần áp dụng chế độ đãi ngộ hợp lý, công bằng và kịp thời, bao gồm cả việc khen thưởng vật chất và tinh thần tương xứng với nỗ lực của nhân viên Đồng thời, cần có biện pháp kỷ luật nghiêm khắc đối với những trường hợp vi phạm để duy trì sự công bằng trong môi trường làm việc.
3.2.3 Tăng cường xử lý nợ quá hạn, nợ xấu
Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, các đơn vị kinh doanh cần không chỉ phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn chú trọng đến việc xử lý nợ xấu Việc kịp thời đưa ra các giải pháp thu hồi nợ quá hạn là rất quan trọng để duy trì sự ổn định tài chính.
Để quản lý nợ xấu từ khách hàng truyền thống, các đơn vị kinh doanh cần thường xuyên kiểm tra và đánh giá tổng thể hoạt động của khách hàng, nhận diện những khó khăn trong quá trình kinh doanh Việc đồng hành và đưa ra giải pháp hỗ trợ kịp thời là rất quan trọng, bao gồm việc tiếp tục tài trợ để giúp khách hàng duy trì vòng quay vốn, giám sát dòng tiền, và thực hiện miễn giảm lãi suất nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hồi nợ gốc.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Để hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam, NHNN cần chú trọng nâng cao các quy định liên quan đến luật Ngân hàng nhà nước, luật các TCTD, giám sát an toàn hoạt động ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng Sự phối hợp giữa NHNN và các cơ quan chức năng là cần thiết để hỗ trợ các TCTD trong việc giải quyết vướng mắc liên quan đến quản trị rủi ro, xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm Ngoài ra, cần có hướng dẫn cụ thể về quy trình và trách nhiệm của các bên liên quan, nhằm tạo ra cơ sở pháp lý rõ ràng và minh bạch, giúp đẩy nhanh tiến độ xử lý hồ sơ và thực hiện công việc tại các TCTD và cơ quan thi hành án.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chính sách tiền tệ một cách linh hoạt và đồng bộ nhằm ổn định thị trường tiền tệ, kiểm soát lạm phát và tạo ra môi trường an toàn cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Các diễn biến kinh tế vĩ mô trong nước và phân tích thị trường tài chính giúp NHTM hạn chế rủi ro và hoạt động theo định hướng của NHNN.
Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là cần thiết để cải thiện tính chính xác và kịp thời của thông tin tín dụng CIC có nhiệm vụ cập nhật thông tin tín dụng của cá nhân và doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng (TCTD) trong và ngoài nước, nhưng hiện tại vẫn còn tồn tại hạn chế về độ trễ trong việc cập nhật thông tin Để khắc phục điều này, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần xây dựng chính sách và áp dụng công nghệ nhằm tạo ra nguồn thông tin thực tiễn và kịp thời hơn Việc phối hợp với các TCTD để xây dựng hệ thống mạng thông tin đồng bộ, xử lý thông tin nhanh chóng, và áp dụng chế tài xử phạt đối với những ngân hàng chậm trễ trong việc cung cấp thông tin là cần thiết Bên cạnh đó, tham khảo quy trình cung cấp thông tin tín dụng từ các nước tiên tiến và đào tạo cán bộ CIC có kỹ năng thu thập, phân tích, tổng hợp và đánh giá cũng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (HO)
Hoàn thiện chính sách, quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Ngân hàng TMCP Quân đội cần hoàn thiện hệ thống quy định và chính sách quản trị rủi ro để đảm bảo tính rõ ràng và nhất quán, đồng thời cập nhật theo quy định của nhà nước một cách dễ hiểu và có hướng dẫn cụ thể Bên cạnh đó, ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng phù hợp nhằm thu hút khách hàng mới và duy trì khách hàng cũ, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các TCTD Chính sách này cần cân nhắc giữa lợi ích khách hàng, hiệu quả kinh doanh, khả năng trả nợ của đối tác và khẩu vị rủi ro, cũng như ưu đãi về phí và lãi suất của ngân hàng.
Ngân hàng cần đẩy mạnh bán chéo sản phẩm để tăng cường sự gắn kết với khách hàng và nâng cao doanh thu Khi khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm như bảo lãnh, mua bán ngoại tệ, trả lương qua tài khoản và chuyển tiền, mức độ gắn bó với ngân hàng sẽ cao hơn Điều này giúp đơn vị kinh doanh mở rộng danh mục sản phẩm và đa dạng hóa đối tượng khách hàng từ nhiều lĩnh vực khác nhau, đồng thời giảm thiểu rủi ro tập trung vào một số ngành nghề và sản phẩm nhất định.
Nghiên cứu phát triển mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại MB áp dụng mô hình 3 tuyến phòng thủ, với sự tham gia của toàn bộ cán bộ nhân viên từ hội sở chính đến các đơn vị kinh doanh Mô hình này đảm bảo việc nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro hiệu quả trong toàn hệ thống.
Tuyến phòng thủ thứ nhất tập trung vào việc thu thập thông tin khách hàng để đánh giá và nhận diện rủi ro cũng như tiềm năng của phương án Trung tâm thẩm định tại hội sở thực hiện đánh giá độc lập về tài chính, quy trình và xếp hạng tín dụng khách hàng, từ đó đưa ra các dấu hiệu rủi ro và vấn đề cần lưu ý để hỗ trợ Giám đốc Phát triển ra quyết định Sau khi phương án được phê duyệt, đơn vị kinh doanh phối hợp với bộ phận vận hành để triển khai tín dụng và thực hiện đánh giá định kỳ hàng tháng, hàng quý nhằm phát hiện kịp thời rủi ro và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Trong quá trình cung cấp tín dụng, đơn vị kinh doanh làm việc cùng các bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ để kiểm soát chất lượng tín dụng hiệu quả.
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm các bộ phận quản trị rủi ro, khôi phục tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động và pháp chế, có nhiệm vụ đánh giá và kiểm soát hiệu quả hoạt động của tuyến phòng thủ đầu tiên Các bộ phận này giám sát chương trình kiểm soát nội bộ và kiểm soát tuân thủ, đồng thời thiết lập khẩu vị rủi ro và xây dựng quy trình tín dụng để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động của tổ chức.
Tuyến phòng thủ thứ ba trong ngân hàng là kiểm toán nội bộ, có nhiệm vụ đánh giá hiệu quả của hai tuyến phòng thủ trước và các rủi ro tiềm ẩn Để tối ưu hóa mô hình này, ngân hàng cần liên tục cải thiện quản trị, nâng cao chuyên môn hóa từng bộ phận và đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban Mỗi cán bộ phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng và có ý thức trách nhiệm cao trong công việc.
Xây dựng dữ liệu về rủi ro tín dụng là rất quan trọng trong việc quản trị rủi ro tại ngân hàng Việc áp dụng công nghệ hiện đại trong đo lường, phân tích và xử lý rủi ro tín dụng giúp nâng cao hiệu quả quản lý Sử dụng các công cụ và phần mềm tiên tiến cho phép ngân hàng đánh giá chính xác hơn các yếu tố rủi ro, từ đó đưa ra các quyết định tín dụng hợp lý và giảm thiểu tổn thất.
TMCP Quân đội cần nâng cấp và cập nhật hệ thống dữ liệu thông tin khách hàng một cách đầy đủ và khoa học để hỗ trợ quản lý và truy cứu dữ liệu thống kê Việc này giúp đánh giá tổng thể và đưa ra các chính sách quản trị RRTD phù hợp với hoạt động kinh doanh của từng khách hàng Hơn nữa, ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến sẽ cải thiện độ chính xác và hiệu quả trong phân tích, xử lý rủi ro, đồng thời giảm thiểu thời gian xử lý.
Ngân hàng cần phát triển một hệ thống quản trị rủi ro hiện đại, nhằm kịp thời phát hiện và ngăn chặn các vấn đề liên quan đến kiểm soát, tránh tình trạng kiểm soát định kỳ chỉ mang tính hình thức và hời hợt từ phía chuyên viên QHKH.
Để nâng cao hiệu quả trong việc nhận diện, đánh giá và kiểm soát rủi ro tín dụng, việc hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng là rất cần thiết Cung cấp thông tin đầy đủ, rõ ràng và cập nhật sẽ đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Hệ thống thông tin tín dụng cung cấp cái nhìn tổng quan về môi trường kinh tế, chính sách và quy định pháp luật liên quan đến tài chính, giúp ngân hàng thương mại (NHTM) phân tích, tổng hợp và dự báo xu hướng phát triển tín dụng Việc hoàn thiện hệ thống này cho phép ngân hàng đánh giá toàn diện, nhanh chóng phát hiện các vấn đề và rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, đồng thời tạo ra nguồn thông tin lịch sử quan trọng cho việc cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, hỗ trợ các đơn vị kinh doanh trong việc nhận diện và quản lý rủi ro hiệu quả.
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, ngân hàng TMCP Quân đội đã triển khai các chính sách đãi ngộ hấp dẫn nhằm thu hút và giữ chân nhân lực chất lượng Điều này không chỉ giúp ngăn chặn tình trạng chảy máu chất xám mà còn tạo ra một môi trường làm việc ổn định, khuyến khích cán bộ nhân viên cống hiến hết mình cho tổ chức.