Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh 11

NGUYỄN THỊ TUYẾT NGỌC KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! NGUYỄN THỊ TUYẾT NGỌC KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng Người hướng dẫn : Th.s Từ Cao Ánh TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Thầy Ths TỪ CAO ÁNH tận tình hướng dẫn suốt q trình viết khóa luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô khoa Tài – kinh doanh tiền tệ, Trường Đại Học Kinh tế - Tài Tp HCM tận tình truyền đạt kiến thức năm học tập Với vốn kiến thức tiếp thu trình học khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang q báu để em bước vào đời cách vững tự tin Em chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh 11 cho phép tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập Ngân hàng Cuối em kính chúc q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành công nghiệp cao quý Đồng kính chúc Cơ, Chú, Anh, Chị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh 11 dồi sức khỏe, đạt nhiều thành công tốt đẹp cơng việc Trân trọng kính chào! SVTH: Nguyễn Thị Tuyết Ngọc NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN  …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2012 MỤC LỤC  DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU………………………………………………………………… CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1.Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.1.2.2.Căn tính chất khách quan chủ quan gây rủi ro 1.1.2.3.Căn vào khả trả nợ khách hàng 1.1.3 Chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.3.1.Kết cấu dư nợ cho vay 1.1.3.2.Tỷ lệ nợ hạn 1.1.3.3.Tỷ lệ nợ xấu 1.1.3.4.Hệ số rủi ro tín dụng 1.1.4 Một số mơ hình đo lường RRTD 1.1.4.1.Mơ hình định tính RRTD – mơ hình 6C 1.1.4.2.Mơ hình lượng hóa RRTD 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 1.1.6 Sự cần thiết phải phịng ngừa rủi ro tín dụng 13 1.2 Quản trị RRTD cho vay KHDN NHTM 14 1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD 14 i 1.2.2 Sự cần thiết quản trị RRTD cho vay KHDN 14 1.2.3 Quy trình quản trị RRTD cho vay KHDN 15 1.3 Yêu cầu công tác quản trị RRTD ứng dụng nguyên tắc Basel xây dựng mơ hình quản trị RRTD cho vay KHDN NHTM Việt Nam 16 1.3.1 Yêu cầu công tác quản trị RRTD theo Basel 16 1.3.2 Ứng dụng nguyên tắc Basel xây dựng mơ hình quản trị RRTD cho vay KHDN NHTM Việt Nam 18 Kết luận Chƣơng 21 CHƢƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NH TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH 11 22 2.1 Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp NHCT – CN 11 22 2.1.1 Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp NHCT – CN 11( giai đoạn 2009-2011) 22 2.1.1.1.Dư nợ cho vay 22 2.1.1.2.Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn 23 2.2.1.3.Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh 25 2.2 Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng DN NHCT – CN11 26 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng DN NHCT – CN11 26 2.2.1.1.Nợ hạn khách hàng DN theo thành phần kinh tế 26 2.2.1.2.Nợ hạn khách hàng DN theo kỳ hạn 27 2.2.1.3.Nợ hạn theo nhóm nợ 27 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank CN11 29 2.2.2.1.Xây dựng, tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 29 2.2.2.2.Đo lường rủi ro tín dụng 30 2.2.2.3.Giám sát, kiểm tra tín dụng 32 ii 2.2.2.4.Phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 33 2.2.2.5.Xử lí rủi ro tín dụng 35 2.3 Những thành tựu tồn công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietinbank – CN11 36 2.3.1 Những kết đạt 36 2.3.2 Hạn chế 37 2.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Vietinbank – CN11 38 2.4.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 38 2.4.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan 39 2.4.2.1.Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 39 2.4.2.2.Nguyên nhân từ phía Khách hàng 42 Kết luận Chƣơng 43 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH 11 44 3.1 Các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN Vietinbank – CN11 44 3.1.1 Xây dựng chiến lược tín dụng KHDN 44 3.1.2 Xây dựng sách khách hàng tín dụng 44 3.1.3 Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng 46 3.1.4 Hồn thiện quy trình tín dụng 47 3.1.5 Hoàn thiện XHTD nội sách dự phịng rủi ro 48 3.1.6 Xây dựng hệ thống thông tin quản trị RRTD cho vay KHDN 49 3.1.7 Thiết lập hệ thống thơng tin phục vụ việc phân tích, đánh giá, nhận dạng, theo dõi phòng ngừa RRTD 50 3.1.8 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 51 3.1.9 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay 52 iii 3.1.10 Hoàn thiện kiểm tra, giám sát tuân thủ tăng cường kiểm tra, giám sát 54 3.1.11 Các giải pháp nhân 55 3.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank – CN11 56 3.2.1 Đối với Chính Phủ 56 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 57 3.2.3 Đối với ngân hàng Công Thương Việt Nam 58 Kết luận Chƣơng 58 KẾT LUẬN 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 PHỤ LỤC 61 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý Nghĩa từ viết tắt CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CVDN Cho vay doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng KD Kinh doanh KQKD Kết kinh doanh KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHCT/ Vietinbank Ngân hàng Công Thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ Phần NQH Nợ hạn PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTC Tổ chức tài TSĐB Tài sản đảm bảo TSTC Tài sản chấp TDNH Tín dụng ngân hàng v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU  Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng tín nhiệm Moody’s Standard & Poor Bảng 2.1: Hiệu suất sử dụng vốn Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp Bảng 2.3: Tình hình phân loại nhóm nợ, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Bảng 2.4: Phân loại nhóm nợ tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Bảng 2.5: Tình hình trích lập dự phịng RRTD cho vay khách hàng DN DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ  Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo thời hạn Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh Biểu đồ 2.3: Nợ hạn khách hàng DN theo thành phần kinh tế Biểu đồ 2.4: Nợ hạn khách hàng doanh nghiệp theo kỳ hạn vi trọng dư nợ cho vay cao tổng dư nợ cho vay KHDN, ngành có rủi ro cao, đưa thông tin đặc thù mà dễ xảy rủi ro ngành Trên sở ban hành điều kiện chuẩn cấp tín dụng mà KHDN phải đáp ứng xét duyệt cho vay Định kỳ cập nhật thơng tin báo cáo phân tích ngành kinh tế theo diễn biến tình hình kinh tế, xã hội  Tăng cường đại hóa, đẩy nhanh q trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin để từ hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá khách hàng lần vay vốn sau  Để đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn hoạt động tín dụng theo quy định Luật TCTD, thực giới hạn kiểm soát RRTD ngân hàng cần xây dựng tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan (các nhóm khách hàng có dư nợ vay lớn) chương trình quản lý tự động giới hạn an toàn nhóm khách hàng  Tăng cường hợp tác, trao đổi, chia sẻ thông tin NHTM việc cung cấp thông tin cho khách hàng, thơng tin uy tín vay nợ  Cần xây dựng chế hợp tác với chuyên gia ngành kinh tế nhằm có tư vấn để thẩm định tốt phương án/dự án đầu tư doanh nghiệp, ngành phức tạp, đòi hỏi người làm thẩm định tín dụng phải có hiểu biết chun sâu ngành Ngồi để có báo cáo ngành có chất lượng đủ độ tin cậy nên đặt mua từ tổ chức chuyên phân tích ngành có uy tín  Định đánh giá khoản nợ xấu phát sinh KHDN tồn hệ thống thơng qua việc giám sát, kiểm sốt hoạt động tín dụng, tổng hợp vấn đề cần rút kinh nghiệm việc xét duyệt cho vay khách hàng, tình hình quản lý xử lý nợ xấu, nguy rủi ro xảy khách hàng nhằm có biện pháp xử lý kịp thời Ngoài cần đưa danh sách khách hàng “đen” có rủi ro cao, có lịch sử vay trả nợ khơng tốt 3.1.8 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng - RRTD thường phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn Chương Trang 51 trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi cần thực hiện:  Thực thẩm định cách đầy đủ, xác rủi ro tổng thể khách hàng, nhóm khách hàng liên quan thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm sở hệ thống XHTD vừa xây dựng Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển khách hàng để nhận thấy rủi ro tiềm ẩn  Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro chi tiết phương án vay doanh nghiệp Trong phân tích này, phận khách hàng cần tập trung đến tính pháp lý phương án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy  Trong thẩm định dự án đầu tư, cần phân tích, đánh giá xác tổng vốn đầu tư dự án tình trạng khách hàng nâng giá trị đầu tư để vay nhiều so với thực tế phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Thẩm định kỹ đầu vào, đầu ra, cơng nghệ máy móc thiết bị dự án, pháp lý triển khai dự án…  Phân tích, đánh giá đầy đủ khách hàng, xác định xác nhu cầu vốn vay, xác định thời gian vòng quay vốn khách hàng, điểm rơi dòng tiền để kịp thời thu nợ 3.1.9 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê Chương Trang 52 duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt - Những RRTD xuất sau cho vay không thân phương án/dự án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần phải thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay:  Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay Do khoản vay, khách hàng có khác biệt định nên CBTD cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý Theo tác giả, Vietinbank – CN11 sử dụng kết XHTD khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng hàng quý kiểm tra sử dụng vốn vay, theo khách hàng có kết XHTD cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng có kết XHTD thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng; có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm có biện pháp xử lý kịp thời để hạn chế rủi ro cho ngân hàng bổ sung tài sản bảo đảm, giảm dần dư nợ…  Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, CBTD cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá tình hình sử dụng vốn, tình hình tài sản bảo đảm khách hàng; kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ  Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật… dựa dấu hiệu rủi ro cảnh báo khoản nợ có vấn đề để chủ động xử lý, nắm bắt kịp thời rủi ro có nguy xảy Chương Trang 53  Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại khoản vay: khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở Vietinbank – CN11, khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng… Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.1.10 Hoàn thiện kiểm tra, giám sát tuân thủ tăng cường kiểm tra, giám sát - Đồng thời với việc thiết lập chế giám sát song song thông qua chức phận QLRRTD, phận quản lý nợ, Vietinbank – CN11 cần trọng công tác hậu kiểm kiểm tra, giám sát tuân thủ để tăng cường hiệu công tác quản trị RRTD Theo ý kiến tác giả, Vietinbank – CN11 xây dựng mơ hình kiểm tra, giám sát tn thủ theo chiều dọc, tức phận kiểm tra, giám sát tuân thủ chi nhánh hoạt động đạo trực tiếp phận kiểm tra, giám sát tuân thủ HSC phận trực thuộc HĐQT Có phận đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ - Trong cơng tác kiểm tra, giám sát tn thủ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, Vietinbank – CN11 cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra, giám sát tuân thủ cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa RRTD - Tăng cường việc kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định, thủ tục hoạt động tín dụng Kiên xử lý trường hợp cố tình sai phạm, làm trái quy định, quy trình thủ tục ban hành Bên cạnh quy định rõ trách nhiệm đoàn tra có quy định xử lý nghiêm khắc đồn tra khơng phản ánh trung thực hồ sơ kiểm tra Chương Trang 54 - Ngoài ra, cần giao phận QLRRTD tham gia giám sát hoạt động tín dụng thơng qua việc đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh, tình hình nợ nhóm 2, nợ xấu, rà sốt lại hồ sơ tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng chi nhánh 3.1.11 Các giải pháp nhân - Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng Vì vậy, giải pháp nhân đưa tập trung vào số nội dung sau:  Coi đào tạo phận chiến lược phát triển ngân hàng, xây dựng kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng đào tạo chuyên môn lẫn đạo đức để xây dựng đội ngũ CBTD có phẩm chất tốt, tinh thơng nghề nghiệp  Vietinbank – CN11 cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chun gia bên ngồi, CBTD có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt  Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng CBTD nhằm hồn thiện việc cơng tác quản trị RRTD cho vay KHDN: o Về lực công tác: đòi hỏi CBTD phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực chuyên mơn, khả dự báo, phân tích Để làm điều ngân hàng thường xuyên tổ chức thi sát hạch chuyên môn nhằm nâng bậc lương cho đội ngũ CBTD Có bắt buộc người lao Chương Trang 55 động không ngừng học hỏi nâng cao lực chun mơn o Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu CBTD phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công Đối với cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao Đối với cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao  Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu 3.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank – CN11 3.2.1 Đối với Chính Phủ - Hồn thiện khn khổ pháp lí đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Chính phủ cần phải xem xét sửa đổi, quy định rõ ràng vấn đề như:  Quy định rõ quyền phát mại tài sản, bán đấu giá tài sản đảm bảo Đồng thời quy định rõ thời gian, thủ tục xử lý TSĐB  Quy định rõ trường hợp vơ hiệu hóa hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế Bên cạnh việc xem xét sửa đổi điều luật ban hành, Chính phủ cần nghiên cứu cho đời điều luật luật sở hữu tài sản, luật kiểm toán tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng - Cho đời trung tâm tín dụng tư nhân Thực tiễn cho thấy, phát triển nhanh chóng kinh tế, đặc biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng vượt ngồi khả kiểm soát RRTD lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng tồn diện, chất lượng kịp thời CIC Vì vậy, việc đời trung tâm tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cơng cách mở rộng diện tích thu Chương Trang 56 thập lưa giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân mà trung tâm tín dụng cơng khơng đảm nhận hết Việc xếp hạng tín dụng nội ngân hàng có nhiều khó khăn việc tiếp - cận thơng tin cịn nhiều hạn chế Chính phủ cần sớm giao cho tài ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm Đồng thời phối hợp, kiến nghị quan Nhà nước có liên quan: tịa án, thi hành - án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước - NHNN cần phát triển hệ thống thông tin tín dụng cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng cung cấp đánh giá xếp loại DN dựa theo nhiều tiêu thức khác như: quy mơ, khả tốn, quan hệ tín dụng, hiệu SXKD thu thập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế, tạo lập thông tin diện rộng, phối hợp với quan thuế, quan kiểm toán UBND tỉnh, thành phố lập mã số thuế DN để tổ chức tín dụng truy cập thông tin dễ dàng - NHNN cần quy định chặt chẽ, cụ thể bắt buộc TCTD cung cấp tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu CIC CIC thông tin KH vay vốn có vấn đề - Các văn thị, thông tư hướng dẫn NHNN cần phải xây dựng cách cụ thể, rõ ràng, dễ hiểu phải nghiên cứu kỹ tránh thay đổi liên tục thời gian qua gây khó khăn cho ngân hàng - Tăng cuờng biện pháp quản lý tín dụng NHNN cần sửa đổi, bổ sung chế, thể lệ cụ thể, rõ ràng để tạo lập khung pháp lí hồn thiện cho hoạt động tín dụng Hiện quy chế, thể lệ NHNN tỏ chung chung, mang tính đạo định hướng nhiều mang tính pháp lí Bên cạnh đó, NHNN phải có biện pháp hữu hiệu việc buộc NHTM thi hành chế, thể lệ Những sai sót vi phạm quy chế phải xử lí nghiêm túc kịp thời - Ngoài ra, NHNN phải tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động NHTM thông qua việc nâng cao hiệu hoạt động thị trường liên NH Chương Trang 57 3.2.3 Đối với ngân hàng Công Thương Việt Nam - Mạnh dạn phân quyền cho chi nhánh cấp nâng cao quyền phán cho vay KH, quyền đề bạt khen thưởng kỷ luật cán công nhân viên - Ban hành chế văn hướng dẫn cụ thể thẩm định, tái thẩm định cho loại cho vay, theo loại KH theo ngành nghề KD - Hỗ trợ công tác đào tạo đào tạo lại cán đặc biệt nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng đại, cần ban hành tiêu chuẩn cán toàn hệ thống, cán điều hành CBTD Tiêu chuẩn cán cần xem xét kỹ mặt đạo đức nghề nghiệp, am hiểu ngiệp vụ chuyên môn, hiểu biết pháp luật kinh tế thị trường Đề bạt cán phải nên xem xét từ hiệu công tác thực tế nhằm giúp nâng cao chất lượng tín dụng - Tăng cường sở vật chất cho chi nhánh đảm bảo đủ mặt giao dịch, tăng cường theo hướng đại hóa trang thiết bị, chương trình phần mềm đại phục vụ cho hoạt động quản lý khoản vay khách hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở thực trạng hoạt động cho vay KHDN công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietinbank – chi nhánh 11, luận văn đưa giải pháp trọng yếu nhằm khắc phục hạn chế công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Đồng thời, luận văn đưa kiến nghị NHNN phủ số vấn đề nhằm hỗ trợ giải pháp cho NHTM công tác quản trị RRTD Chương Trang 58 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài giới gần đây, hệ thống NHTM Việt Nam doanh nghiệp phải đối mặt với khó khăn tiềm ẩn Việc xem xét, nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM cần thiết, quản trị RRTD cho vay KHDN, với mục đích sửa đổi, hồn thiện cơng tác quản trị RRTD để ứng phó với biến động khó lường thị trường đáp ứng yêu cầu cầu hội nhập Tại Vietinbank – chi nhánh 11, thời gian qua tình trạng nợ q hạn có xu hướng gia tăng, chủ trương tăng trưởng tín dụng kèm với nâng cao chất lượng tín dụng phần hạn chế dư nợ cho vay DN Chi nhánh có bước tăng đáng kể Tuy nhiên, chi nhánh tập trung chủ yếu cho vay DN nhà nước điều làm hạn chế phần KH tiềm khác Bên cạnh đó, Vietinbank xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đưa vào áp dụng khách hàng DN Mơ hình xây dựng với tư vấn cơng ty kiểm tốn quốc tế Ernst & Young Việt Nam đánh giá tiến gần với thơng lệ quốc tế Theo đó, Vietinbank CN11 chủ động tích cực phịng ngừa RRTD với nhiều biện pháp trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát đưa giải pháp xử lý rủi ro tín dụng xảy Do giới hạn thời gian nghiên cứu khả tiếp cận liệu ngân hàng nên báo cáo đưa định hướng xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo Basel mà chưa thực sâu nghiên cứu nhằm cải tổ toàn hệ thống quản trị rủi ro tín dụng VietinBank theo Basel thông lệ quốc tế Với giải pháp đề xuất đề tài hy vọng ứng dụng vào thực tế góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh 11, nhằm giúp cho Vietinbank – chi nhánh 11 phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Trang 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Nguyễn Minh Kiều, Giáo trình Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2009 [2] PGS TS Trần Huy Hoàng (2009), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Bài giảng môn Quản trị ngân hàng, Đại học Kinh tế TP.HCM [3] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Đặng Hà Giang, TS Hoàng Hùng, ThS Trần Văn Thanh, ThS Lê Thị Hồng Phúc, ThS Nguyễn Văn Thầy, ThS Nguyễn Kim Trọng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông [4] PGS.TS Lê Văn Tề (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [5] PGS TS Lê Văn Tề (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Giao thông vận tải [6] Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin Thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 [7] PeterS Rose Commercial bank management, 1999 [8] Theo mục 1, điều 3, định số 1627/2001/QĐ- NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Thống đốc NHNN [9] Theo khoản 1, điều 2, định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro Thống đốc NHNN [10] Tài liệu Vietinbank - chi nhánh 11 [11] Website: www.Vietinbank.com.vn [12] Website: www.vnexpress.net [13].Website: www.vneconomy.vn Thời báo kinh tế Việt Nam [14] Webside: www.sbc.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trang 60 PHỤ LỤC Phụ lục : XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP Loại Số điểm đạt Mức độ rủi ro AAA: Loại tối ưu 92.4 - 100 Thấp 84.8 - 92.3 Thấp dài hạn cao khách Điểm tín dụng tốt dành cho khách hàng có chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu hàng loại AA+ A: Loại tốt 77.2 - 84.7 Thấp BBB: Loại 69.6 - 77.1 Trung bình BB: Loại trung bình 62.0 - 69.5 Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tương lai đảm bảo khách hàng loại BB+ B: Loại trung bình 54.4 - 61.9 Cao : Bất kỳ suy thối kinh tế nhỏ tác động lớn đến loại hình doanh nghiệp CCC: Loại trung bình 46.8 - 54.3 Cao, mức cao chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn CC: Loại xa trung 39.2 - 46.7 Rất cao: khả trả nợ ngân hàng bình kém, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn Trang 61 C: Loại yếu 31.6 - 39.1 Rất cao: khả trả nợ không đảm bảo, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn cho vay, có khả vốn D: Loại yếu < 31.6 Đặc biệt cao, ngân hàng thu hồi vốn cho vay (Nguồn: Phòng quản trị rủi ro NHCT- CN11) Phụ lục QUY ĐỊNH ĐIỀU TẠI QUYẾT ĐỊNH 493/2005/QĐ – NHNN NGÀY 22/04/2005 VỀ VIỆC PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TẠI TCTD Điều Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phịng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng Trang 62 tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phịng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng 4- Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phịng rủi ro Ngân hàng Nhà nước chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể sau: 6.1- Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách Trang 63 hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều sau : a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Trang 64 Trang 65