CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là mối nguy hiểm xuất hiện trong quá trình ngân hàng cấp tín dụng, thể hiện qua việc khách hàng không thể hoàn trả nợ hoặc không thanh toán đúng hạn.
Theo Khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, được quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng xuất hiện trong các mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng trả nợ đúng hạn Loại rủi ro này xảy ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán của ngân hàng Nó còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, liên quan trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Nó bao gồm các yếu tố như rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn trong lĩnh vực ngân hàng liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay Ngân hàng phải lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để giảm thiểu rủi ro này.
Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ là loại rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là loại rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, và được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng của từng chủ thể vay hoặc ngành kinh tế Những rủi ro này liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn vay của khách hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả nợ.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho vay cho nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một khu vực địa lý Việc này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng nếu ngành hoặc khu vực đó gặp khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ và ổn định tài chính của ngân hàng.
1.1.2.2 Căn cứ tính chất khách quan và chủ quan gây ra rủi ro
Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, thay đổi trong luật pháp, biến động kinh tế vĩ mô, hoặc trường hợp người vay qua đời, mất tích Những rủi ro này có thể dẫn đến thiệt hại về vốn vay, ngay cả khi người vay đã tuân thủ nghiêm túc các chính sách và quy định.
Rủi ro chủ quan là loại rủi ro phát sinh từ hành động của người vay, bao gồm việc cố ý lừa đảo ngân hàng và khả năng quản lý doanh nghiệp yếu kém Bên cạnh đó, rủi ro này cũng có thể xuất phát từ phía ngân hàng, ảnh hưởng đến quá trình cho vay và quản lý rủi ro tín dụng.
1.1.2.3 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng
- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn : Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng,
Chương 1 Trang 6 ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay
Rủi ro không có khả năng trả nợ xảy ra khi doanh nghiệp vay vốn nhưng không thể chi trả, dẫn đến việc ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo của doanh nghiệp để thu hồi nợ.
Rủi ro tín dụng không chỉ xảy ra trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua và đồng tài trợ.
1.1.3 Chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Kết cấu dư nợ cho vay
Quản trị RRTD đối với cho vay KHDN tại NHTM
1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD
Quản trị RRTD là một quy trình khoa học, toàn diện và hệ thống, nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực của RRTD.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình mà ngân hàng sử dụng các công cụ và bộ máy quản lý để kiểm soát hoạt động tín dụng, nhằm phòng ngừa và cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra Mục tiêu chính là hạn chế tối đa khả năng không thu hồi được gốc và lãi của khoản vay, cũng như đảm bảo việc thu hồi diễn ra đúng hạn.
1.2.2 Sự cần thiết quản trị RRTD đối với cho vay KHDN
Hiện nay, nguồn thu từ hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu cho
Chương 1 Trang 15 ngân hàng, hơn nữa thu nhập từ tín dụng cũng phần lớn là từ việc cho vay KHDN Riêng tại Việt Nam, hiện nay trong danh mục tín dụng của các NHTM thì tỷ trọng cho vay KHDN chiếm từ 70% đến 90% tổng dư nợ cho vay, chính vì vậy mà hoạt động tín dụng được coi như là trung tâm của một ngân hàng đặc biệt là hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Bên cạnh việc đem lại nguồn thu nhập lớn thì rủi ro trong hoạt động tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt là không nhỏ Ngân hàng phải đối mặt với hàng loạt rủi ro từ hoạt động tín dụng, nghiêm trọng nhất là rủi ro mất vốn ngân hàng Mỗi ngân hàng phải thiết lập hệ thống quản trị RRTD riêng của mình, sao cho phù hợp và hạn chế được tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng, nhất là rủi ro xảy ra từ KHDN Để hạn chế RRTD đối với cho vay KHDN, các NHTM phải thực hiện tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra Cụ thể như:
Dự báo và phát hiện rủi ro tiềm ẩn là quá trình quan trọng nhằm nhận diện những biến cố bất lợi và ngăn chặn các tình huống tiêu cực có thể lan rộng Việc giải quyết hậu quả rủi ro giúp hạn chế thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Để đảm bảo tính thống nhất trong quá trình này, cần thiết phải có quản trị chặt chẽ.
Phòng chống rủi ro trong ngân hàng là trách nhiệm của nhân viên và cán bộ lãnh đạo Tuy nhiên, sự khác biệt trong suy nghĩ và hành động của nhân viên có thể dẫn đến mâu thuẫn và cản trở lẫn nhau Do đó, việc quản trị hiệu quả là cần thiết để đảm bảo mọi người hành động một cách thống nhất và đồng bộ.
Quản trị ngân hàng cần xác định các mục tiêu cụ thể để đảm bảo hoạt động đi đúng hướng Để đạt được những mục tiêu này, cần xây dựng kế hoạch hành động chi tiết và hiệu quả, phù hợp với các mục tiêu đã đề ra.
1.2.3 Quy trình quản trị RRTD đối với cho vay KHDN
Trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) là hoạt động chủ yếu Việc tuân thủ quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong cho vay KHDN không chỉ đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng mà còn giúp ngân hàng đạt được lợi nhuận bền vững.
Quy trình quản trị rủi ro tài chính diễn ra qua năm bước chính: đầu tiên là nhận dạng rủi ro, tiếp theo là phân tích rủi ro, sau đó là đo lường rủi ro, tiếp tục với kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, cuối cùng là tài trợ rủi ro.
Nhận dạng rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định các hoạt động tín dụng của ngân hàng Quá trình này bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động, cũng như toàn bộ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng để thống kê tất cả các rủi ro tín dụng hiện có.
Phân tích RRTD (Rủi ro rủi ro tài chính) yêu cầu xác định các nguyên nhân gây ra rủi ro Mục tiêu của phân tích này là tìm ra các biện pháp hiệu quả nhằm phòng ngừa rủi ro, dựa trên việc xác định nguyên nhân để có thể tác động và thay đổi chúng, từ đó nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Đo lường và lượng hóa rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình xây dựng mô hình phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng Qua đó, các tổ chức tài chính có thể xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa cho từng khách hàng, đồng thời thực hiện trích lập dự phòng rủi ro Một số mô hình phổ biến được áp dụng trong lĩnh vực này bao gồm mô hình chất lượng 6C, mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor, cũng như mô hình điểm số Z (Z – credit scoring model).
Kiểm soát và phòng ngừa rủi ro là quá trình áp dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ và chiến lược nhằm ngăn chặn, tránh né hoặc giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Tài trợ rủi ro là quá trình quan trọng khi rủi ro đã xảy ra, yêu cầu theo dõi và xác định chính xác các tổn thất liên quan đến tài sản, nguồn nhân lực và giá trị pháp lý Sau khi đánh giá thiệt hại, cần áp dụng các biện pháp tài trợ rủi ro phù hợp, được chia thành hai nhóm chính: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro.
Yêu cầu công tác quản trị RRTD và ứng dụng của nguyên tắc Basel trong xây dựng mô hình quản trị RRTD đối với cho vay KHDN tại các NHTM Việt Nam
1.3.1 Yêu cầu công tác quản trị RRTD theo Basel Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất
Chương 1 Trang 17 là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
Để xây dựng một môi trường tín dụng phù hợp, hội đồng quản trị cần phê duyệt định kỳ chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) và xây dựng chiến lược xuyên suốt cho hoạt động ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này, phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động tín dụng, từ từng khoản tín dụng đến toàn bộ danh mục đầu tư Các ngân hàng cũng cần xác định rõ quản trị RRTD trong tất cả sản phẩm và hoạt động, đặc biệt đối với các sản phẩm mới, yêu cầu phải có sự phê duyệt của hội đồng quản trị.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần xác định rõ các tiêu chí như thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng và điều khoản cấp tín dụng Việc xây dựng giới hạn tín dụng cho từng loại khách hàng là cần thiết để tạo ra các loại hình RRTD có thể so sánh và theo dõi Ngân hàng cần có quy trình phê duyệt tín dụng rõ ràng, với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, phân tích tín dụng và phê duyệt, đồng thời xác định trách nhiệm rạch ròi giữa các bộ phận Hơn nữa, việc phát triển đội ngũ nhân viên QLRRTD có kinh nghiệm và kiến thức là rất quan trọng để đảm bảo các quyết định đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD được thực hiện một cách thận trọng.
Ngân hàng cần duy trì một hệ thống quản lý tín dụng hiệu quả, bao gồm việc cập nhật hồ sơ tín dụng và thu thập thông tin tài chính hiện tại Hệ thống này phải phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng, đồng thời có khả năng kiểm soát tình hình tài chính và đảm bảo sự tuân thủ cam kết của khách hàng Việc này giúp phát hiện kịp thời những rủi ro tín dụng có thể phát sinh.
Chương 1 Trang 18 khoản vay có vấn đề Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ trong QLRRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng
Như vậy, trong xây dựng mô hình QLRRTD, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
Bộ máy cấp tín dụng được phân tách thành ba bộ phận chính: bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng Mỗi bộ phận có trách nhiệm rõ ràng, đảm bảo quy trình cấp tín dụng diễn ra hiệu quả và minh bạch.
Nâng cao năng lực của cán bộ QLRRTD
Cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề
Xây dựng một hệ thống quản lý thông tin hiệu quả là cần thiết để duy trì quá trình đo lường và theo dõi tín dụng Hệ thống này sẽ đáp ứng yêu cầu phân tích, đánh giá và theo dõi, đồng thời hỗ trợ quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
1.3.2 Ứng dụng của nguyên tắc Basel trong xây dựng mô hình quản trị RRTD đối với cho vay KHDN tại các NHTM Việt Nam
Dựa trên các nguyên tắc Basel về Quản lý Rủi ro Tín dụng và đặc thù hoạt động của các Ngân hàng Thương mại tại Việt Nam, có thể áp dụng những định hướng sau trong việc xây dựng mô hình quản trị Rủi ro Tín dụng đối với cho vay Doanh nghiệp:
Chức năng bán hàng, thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) và quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng cần được phân tách rõ ràng Bộ phận QLRRTD sẽ độc lập xây dựng giới hạn tín dụng dựa trên việc xác định rủi ro tổng thể, thông qua việc thực hiện các phân tích như XHTD, ngành, khu vực đầu tư và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp Đồng thời, bộ phận khách hàng sẽ chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu từ doanh nghiệp và cung cấp thông tin cần thiết cho các bộ phận liên quan.
QLRRTD đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát và kiểm tra thực hiện cam kết của doanh nghiệp về sử dụng vốn vay và bảo đảm tiền vay Bộ phận này thực hiện giám sát song song với bộ phận khách hàng để phát hiện dấu hiệu rủi ro, can thiệp kịp thời và định kỳ kiểm tra việc sử dụng vốn vay cũng như tài sản bảo đảm Quá trình đánh giá RRTD diễn ra liên tục trước, trong và sau khi cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả QLRRTD và khắc phục tình trạng chậm trễ khi chỉ dựa vào cơ chế hậu kiểm.
Để đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, cần phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận khách hàng, QLRRTD và bộ phận quản lý nợ Sự rạch ròi này sẽ tạo điều kiện cho quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD diễn ra nhanh chóng và hiệu quả, đồng thời mang lại sự yên tâm cho cán bộ các bộ phận Mỗi bộ phận cần xác định mục tiêu hoạt động cho vay KHDN, bao gồm tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng và nhóm KHDN cần thiết lập, cùng mức độ tăng trưởng tín dụng Việc xây dựng các giải pháp thực hiện mục tiêu và đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận trong quản trị RRTD là rất quan trọng, phù hợp với đặc thù của từng ngân hàng và CSTD mà ngân hàng đề ra.
Để đáp ứng yêu cầu của nguyên tắc Basel, các ngân hàng thương mại cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ theo dõi rủi ro tín dụng (QLRRTD) với kinh nghiệm và kiến thức vững vàng Việc xây dựng hệ tiêu chuẩn cho cán bộ QLRRTD, bao gồm trình độ chuyên môn và kinh nghiệm thực tế trong hoạt động tín dụng, sẽ giúp họ có khả năng phân tích, đánh giá và thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp một cách nhanh chóng và hiệu quả Điều này đảm bảo sự thận trọng hợp lý trong quá trình giám sát tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Chương 1 Trang 20 hàng cần nâng cao tính chuyên nghiệp của cán bộ, theo đó mỗi cán bộ trong chức năng, nhiệm vụ của mình phải thực hiện một cách đầy đủ, hết trách nhiệm vì công việc chung trong xử lý mối quan hệ giữa các bộ phận
Để xây dựng một cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả trong lĩnh vực tín dụng, cần đảm bảo sự liên lạc thường xuyên và cập nhật thông tin trọng yếu giữa các bộ phận Mô hình QLRRTD hiện đại theo nguyên tắc Basel chỉ có thể thành công khi giải quyết vấn đề này, đảm bảo sự phân tách chức năng để thực hiện chuyên môn hóa mà vẫn giữ được khả năng kiểm soát thông tin của bộ phận QLRRTD Thông tin quan trọng trong quá trình cho vay doanh nghiệp cần được bộ phận khách hàng cập nhật định kỳ và chuyển tiếp cho bộ phận QLRRTD để phân tích và đánh giá rủi ro tiềm ẩn Việc này sẽ giúp mô hình hoạt động thông suốt, giảm thiểu lo ngại trong quyết định cấp tín dụng Ngân hàng cũng cần xây dựng một hệ thống thông tin toàn diện, cung cấp nguồn thông tin chính xác và đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn liên quan.
Để nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống XHTD nội bộ, các NHTM Việt Nam cần hoàn thiện hệ thống này, vốn mới được áp dụng trong vài năm gần đây và còn nhiều điều cần cải thiện Việc thực hiện XHTD định kỳ và duy trì liên tục sẽ là cơ sở quan trọng trong việc xây dựng chính sách tín dụng cho KHDN, bao gồm lãi suất, phí, điều kiện cấp tín dụng, và danh mục tín dụng hiệu quả, đồng thời áp dụng các hình thức bảo đảm tiền vay phù hợp.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI
Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHCT – CN 11
2.1.1 Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHCT – CN 11 (2009-2011)
Hoạt động tín dụng là yếu tố then chốt tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Trong những năm qua, Chi nhánh đã đạt được mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với quy mô và chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng Với nguồn vốn huy động lớn và ổn định, Chi nhánh đã đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý cho các khách hàng chiến lược và khách hàng có quan hệ tín dụng Để đánh giá hoạt động tín dụng, chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn được xem xét, cho thấy ngân hàng có sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động hay không Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh được thể hiện qua bảng số liệu.
Bảng 2.1: Hiệu suất sử dụng vốn 2009 - 2011 ĐVT: Tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động 5.034 3.954 6.569
Hiệu suất sử dụng vốn 17,28% 42,74% 47,42%
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp – NHCT CN11 )
Năm 2010, hiệu suất sử dụng vốn tăng so với năm 2009, nhưng nguồn vốn huy động giảm do lãi suất cao, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn Đến năm 2011, chỉ tiêu này tiếp tục tăng cả về nguồn vốn huy động lẫn dư nợ, dẫn đến sự gia tăng dư nợ cho vay trên tổng tài sản, đồng nghĩa với việc rủi ro của chi nhánh cũng tăng lên.
Bảng 2.2: Tình hình dƣ nợ tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 2009 -2011 ĐVT: Tỷ đồng Năm
% Dư nợ DN/Tổng dư nợ 75,63 77,49 80,49 1,86 3
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng – NHCT CN11)
Qua bảng số liệu 2.2 ta thấy, dư nợ cho vay đối với DN tăng qua các năm Năm
Từ năm 2010, dư nợ cho vay doanh nghiệp đạt 1.309,5 tỷ đồng, tăng 651,5 tỷ đồng so với năm 2009, với tốc độ tăng trưởng 99,01% Đến năm 2011, dư nợ cho vay doanh nghiệp tiếp tục tăng lên 2.507,5 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 1.198 tỷ đồng và 91,48% so với năm trước Sự gia tăng này được thúc đẩy bởi chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ, dẫn đến lãi suất vay ngân hàng giảm Ngoài ra, chính sách hỗ trợ tín dụng 4% từ Chính phủ và Vietinbank cũng đã góp phần làm tăng mạnh dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đang gia tăng, đặc biệt là tỷ trọng dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) so với tổng dư nợ Cụ thể, vào năm 2010, tỷ trọng này đạt 77,49%, tăng 1,86% so với năm trước đó.
2009 Năm 2011, tỷ trọng dư nợ đối với KHDN đạt mức 80,49%, tăng 3% so với năm
Mặc dù vào năm 2010, tỷ trọng dư nợ cho vay KHDN của Vietinbank CN11 đã có sự gia tăng, nhưng vẫn còn thấp so với xu hướng chung của ngành Để cải thiện tình hình này, Vietinbank CN11 cần triển khai các biện pháp hiệu quả nhằm tăng cường dư nợ cho vay KHDN trong tổng dư nợ.
2.1.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn
Theo biểu đồ 2.1, dư nợ tín dụng trung và dài hạn của doanh nghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ Cụ thể, năm 2009, tỷ trọng này đạt 68%, giảm nhẹ xuống 65% vào năm 2010, và tăng trở lại 66,5% vào năm 2011 Trong khi đó, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp có xu hướng tăng từ năm 2009 đến 2010.
Chương 2 Trang 24 Điều này là do năm 2009, lạm phát được kiềm chế, lãi suất cho vay giảm, cùng với chính sách hỗ trợ lãi suất của chính phủ, các DN đã mạnh dạn vay vốn, tranh thủ nguồn vốn rẻ để đầu tư vào tài sản lưu động Vì vậy nên tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong năm
2010 là 35% tăng 244 tỷ đồng so với cùng kì năm 2009
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp – NHCT CN11)
Dư nợ ngắn hạn đang chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp, với xu hướng gia tăng do đặc điểm vòng quay vốn nhanh của các doanh nghiệp Điều này dẫn đến nhu cầu vay vốn lưu động để bổ sung cho quá trình sản xuất, đảm bảo sự ổn định trong luân chuyển vốn Vietinbank CN11 chủ yếu cấp tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp thông qua các hình thức cho vay theo từng lần và cho vay luân chuyển.
Nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp chủ yếu nhằm mục đích đổi mới công nghệ, trang bị máy móc và thực hiện các dự án đầu tư dài hạn Tuy nhiên, nhiều dự án và phương án sản xuất kinh doanh do doanh nghiệp lập gặp sai sót, dẫn đến khả năng thành công và hiệu quả kinh tế không cao, khiến ngân hàng khó khăn trong việc cấp vốn Trong bối cảnh khó khăn hiện nay, quy trình thẩm định của ngân hàng cần được thắt chặt hơn để giảm thiểu rủi ro trong thời kỳ khủng hoảng.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dƣ nợ cho vay KHDN theo thời hạn 2009 - 2011
Trung và dài hạn Ngắn hạn
2.1.1.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh
Vietinbank CN11 tập trung vào cho vay ba mảng chính: xây dựng, công nghiệp chế biến và thương mại dịch vụ Trong đó, tỷ trọng cho vay thương mại dịch vụ cao nhất, đạt 35,4% vào năm 2009 và tăng lên 39,5% năm 2010 và 43,8% năm 2011 Ngược lại, tỷ trọng cho vay xây dựng giảm từ 19,7% năm 2009 xuống 15,6% năm 2011, trong khi cho vay ngành công nghiệp chế biến cũng giảm từ 26,1% xuống 23,2% trong cùng giai đoạn Tại TPHCM, cho vay nông lâm nghiệp thủy sản chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ do chính sách đầu tư của Vietinbank hạn chế cho vay các ngành nghề kém hiệu quả và ưu tiên tín dụng cho các lĩnh vực có hiệu quả kinh tế - xã hội cao Cơ cấu tín dụng này được xem là an toàn và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu dƣ nợ theo ngành nghề kinh doanh 2009 -2011
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng – NHCT CN11)
Nông lâm nghiệp thủy sản 6%
Nông lâm nghiệp thủy sản 5%
Nông lâm nghiệp thủy sản 6%
Thực trạng rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng DN tại
hàng DN tại NHCT – CN11
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng DN tại NHCT – CN11
2.2.1.1 Nợ quá hạn đối với khách hàng DN theo thành phần kinh tế
(Nguồn: Phòng quản trị rủi ro – NHCT CN11)
Biểu đồ cho thấy NQH tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) với tỷ trọng tăng từ 83,9% năm 2009 lên 90,5% năm 2011, trong khi tỷ trọng của doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm từ 16,1% vào năm 2009 Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thường tự hạch toán và có lợi nhuận, nên họ thanh toán nợ đúng hạn mà không gây ra nợ tồn đọng Ngược lại, DNNN chiếm tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ tại Vietinbank CN11, thường được nhà nước bảo lãnh vay vốn Mặc dù DNNN gần đây có sự khởi sắc, hiệu quả kinh doanh vẫn chưa cao, dẫn đến rủi ro NQH tại ngân hàng Do đó, chi nhánh cần chú ý đến các khoản cho vay cho DNNN, vì chất lượng tín dụng thường không cao do hiệu quả kinh doanh kém và tâm lý ỷ lại trong việc trả nợ.
Biểu đồ 2.3: Nợ quá hạn đối với khách hàng DN theo thành phần kinh tế 2009 - 2011
2.2.1.2 Nợ quá hạn đối với khách hàng DN theo kỳ hạn
Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn năm 2009 chiếm 17,5%, thấp hơn so với cho vay trung dài hạn 82,5% Tuy nhiên, từ năm 2010 đến nay, tỷ lệ nợ quá hạn cho vay trung dài hạn đã tăng lên 27,9%, trong khi nợ quá hạn cho vay ngắn hạn giảm xuống còn 72,6% Nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế 2008-2009 đã dẫn đến sự điều chỉnh liên tục về lãi suất và tỷ lệ dự trữ bắt buộc của NHNN, gây khó khăn cho các ngân hàng Do đó, Vietinbank CN11 đã xác định chính sách cho vay an toàn, tập trung vào việc giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn và tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn để giảm rủi ro và dễ dàng kiểm soát khoản vay.
(Nguồn: Phòng quản trị rủi ro – NHCT CN11)
2.2.1.3 Nợ quá hạn theo nhóm nợ
Nợ quá hạn = Nợ nhóm 2 + nợ nhóm 3 + nợ nhóm 4 + nợ nhóm 5
Nợ xấu = Nợ nhóm 3 + Nợ nhóm 4 + Nợ nhóm 5
Trong bảng phân loại nợ, nợ nhóm 1 luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp, với tỷ lệ lần lượt là 96.83% vào năm 2009, giảm xuống 95.7% vào năm 2010 và tăng nhẹ lên 96.3% vào năm 2011 Ngược lại, nợ nhóm 2 có xu hướng gia tăng qua các năm, bắt đầu từ 2.02% vào năm 2009.
%, năm 2010 tăng lên 2,19/% và năm 2011 tăng lên tới 2,29% Nợ nhóm 3 ở mức thấp
Biểu đồ 2.4 :Nợ quá hạn đối với khách hàng DN theo kỳ hạn
Trung và dài hạn Ngắn hạn
Chương 2 Trang 28 và đặc biệt trong cả 3 năm CN không có dư nợ cho vay DN xếp ở nhóm 4 và nhóm 5 Đây là một thành tích của Vietinbank CN11 trong việc hạn chế rủi ro tín dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đã tăng đáng kể kể từ năm 2009, với tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009 là 3,17%, tăng lên 4,29% vào năm 2010, và giảm nhẹ xuống còn 3,7% vào năm 2011 Tương tự, tỷ lệ nợ xấu cũng ghi nhận sự gia tăng trong những năm qua.
Bảng 2.3: Tình hình phân loại nhóm nơ, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu ĐVT: Tỷ đồng
Tỷ lệ nợ quá hạn/Dư nợ CVDN 3,17 4,29 3,7
Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ CVDN 1,15 2,11 1,41
(Nguồn: Phòng quản trị rủi ro – NHCT CN11)
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của Vietinbank CN11 vẫn thấp hơn mức an toàn quy định 5%, nhưng tình hình nợ quá hạn và nợ xấu đã gia tăng qua các năm Một số nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng rủi ro tín dụng bao gồm
Trong bối cảnh nền kinh tế bất ổn, chính sách thắt chặt tín dụng nhằm chống lạm phát đã khiến các ngân hàng giảm hạn mức tín dụng Lãi suất cho vay cao cùng với sự tăng vọt của giá nguyên liệu đầu vào đã tạo ra nhiều khó khăn cho doanh nghiệp Các dự án hiện tại đang gặp khó khăn do thiếu vốn hoạt động.
Chương 2 Trang 29 động bình thường, các dự án mới không thể triển khai, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị giảm sút Ngoài ra, năng lực tài chính suy giảm, vốn luân chuyển chậm, làm cho doanh nghiệp không thể trả nợ đúng hạn nên tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng mạnh trong thời kỳ này
Năm 2009, tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu bắt đầu hiện rõ tại Việt Nam, với thị trường tiêu thụ trong nước chững lại do người tiêu dùng hạn chế chi tiêu Thị trường xuất khẩu cũng gặp khó khăn khi các quốc gia khác giảm nhập khẩu để bảo hộ sản xuất nội địa Mặc dù doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng với chi phí thấp, nhưng việc tiêu thụ hàng hóa gặp nhiều trở ngại Kết quả là hiệu quả kinh doanh giảm sút, làm giảm khả năng trả nợ của các doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực xuất khẩu.
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu hiện vẫn cao, nhưng đã giảm nhẹ so với năm 2011 Nguyên nhân của sự cải thiện này là nhờ vào việc chi nhánh đã nhận thức rõ những khó khăn và thực hiện các biện pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng.
2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank CN11
2.2.2.1 Xây dựng, tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Hiện tại, Vietinbank CN11 tổ chức bộ máy quản trị tín dụng bao gồm:
Phòng Quan hệ khách hàng tại Vietinbank CN11 được chia thành ba bộ phận chính: Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng cá nhân và các Phòng giao dịch, nhằm phục vụ đa dạng nhu cầu của khách hàng.
Phòng QHKH/PGD chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ tín dụng, thẩm định và lập báo cáo đề xuất tín dụng để trình cho trưởng phòng hoặc giám đốc phê duyệt Sau khi được phê duyệt, hồ sơ tín dụng sẽ được chuyển cho phòng QTRR để thẩm định rủi ro Việc một cán bộ tín dụng phụ trách tất cả các khâu của khoản vay giúp kiểm soát chặt chẽ khách hàng và đảm bảo cán bộ chịu trách nhiệm cho từng khoản vay.
Phòng Quản trị rủi ro (Tổ quản lý rủi ro)
Phòng QTRR tiếp nhận hồ sơ từ phòng QHKH gửi đến, tiến hành lưu trữ và nhập thông tin vào hệ thống để quản lý
Phòng QTRR có những nhiệm vụ sau:
- Thực hiện thẩm định rủi ro, các đề xuất tín dụng một cách độc lập
Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro là nhiệm vụ quan trọng, cần phối hợp với phòng QHKH/PGD để phát hiện các dấu hiệu rủi ro Đề xuất và giám sát thực hiện các biện pháp xử lý phù hợp sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động tài chính.
- Đánh giá mức độ rủi ro của toàn danh mục tín dụng và quy trình QTRR
Thường xuyên kiểm tra và đánh giá việc chấp hành pháp luật cũng như các quy định của NHNN Việt Nam và chính sách tín dụng của Vietinbank tại chi nhánh là rất quan trọng Điều này giúp phát hiện kịp thời các sai phạm và sai lệch trong hoạt động tín dụng, từ đó đề xuất các biện pháp điều chỉnh phù hợp.
- Định kỳ kiểm tra, kiểm soát về hoạt động tín dụng của chi nhánh
- Đưa ra các kiến nghị cải thiện các chính sách, quy định và thủ tục lên Trụ sở chính
Quy trình tín dụng tại chi nhánh được tổ chức chặt chẽ, với sự phối hợp mật thiết giữa các phòng ban nhằm đảm bảo chất lượng khoản tín dụng Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng (QTRR) không chỉ nâng cao trách nhiệm và nhận thức về rủi ro tín dụng của từng phòng ban và nhân viên, mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cho chi nhánh.
Những thành tựu và tồn tại trong công tác quản trị RRTD đối với cho vay
2.3.1 Những kết quả đạt được
Vietinbank – CN11 đã nhận thức rõ vai trò quan trọng của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường, do đó trong những năm qua, ngân hàng đã tập trung mở rộng và hỗ trợ cho vay doanh nghiệp Đồng thời, CN cũng tích cực triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn Những thành tựu nổi bật mà CN đã đạt được trong quá trình này là rất đáng ghi nhận.
- Thứ nhất : Tỷ lệ NQH (Năm 2009 là 3,17%, năm 2010 là 4,29%, năm
2011 là 3,7%) đạt mức thấp nhỏ hơn 5% theo quy định của NHNN
- Thứ hai : Tỷ lệ nợ xấu (Năm 2009 là 1,15%, năm 2010 là 2,1%, năm
2011 là 1,41%) duy trì ở mức thấp và nhỏ hơn 5% theo quy định của NHNN
Vào thứ Ba, CN đã phát triển một chính sách khách hàng đặc biệt dành cho các doanh nghiệp, với lãi suất tín dụng linh hoạt và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng Nhờ đó, CN đã tạo ra cơ hội hợp tác thành công và duy trì khối lượng giao dịch ổn định.
KH truyền thống nhất định
Vietinbank – CN11 đã phát triển một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế, nhằm cải tiến quy trình và thủ tục cấp tín dụng Hệ thống này giúp phân loại khách hàng một cách hiệu quả, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc phòng ngừa rủi ro.
Vào thứ năm, công tác thu hồi nợ và xử lý nợ đã có nhiều tiến bộ, với việc phân loại và xác định bản chất các loại rủi ro được thực hiện nhanh chóng Mỗi khi phát hiện dấu hiệu của khoản vay rủi ro, các chi nhánh có thể ngay lập tức nhận diện loại khoản vay nhờ vào quy trình phân loại rủi ro hiệu quả.
- Thứ sáu : Công tác phòng ngừa hạn chế, khắc phục rủi ro tín dụng được đáng giá tốt và hiệu quả
Dư nợ cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh đã tăng đáng kể trong giai đoạn 2009 - 2011, với mức tăng 99,01% so với năm 2009 Tuy nhiên, sự tập trung chủ yếu vào cho vay các doanh nghiệp nhà nước đã hạn chế khả năng khai thác các khách hàng tiềm năng khác.
Tỷ lệ nợ quá hạn đối với doanh nghiệp trong tổng dư nợ cho vay KHDN đã tăng đáng kể từ 3,17% năm 2009 lên 4,29% năm 2010, trước khi giảm xuống 3,7% vào năm 2011 Sự gia tăng này cho thấy tình trạng nợ quá hạn có xu hướng gia tăng, điều này cho thấy rằng việc tăng trưởng tín dụng cần phải đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng để đảm bảo tính hiệu quả.
Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng hiện tại chưa hoàn thiện, thiếu sự phân tách rõ ràng giữa các bộ phận kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp Mô hình hiện tại cho phép cán bộ quan hệ khách hàng vừa tìm kiếm, vừa tiếp xúc và phân tích khách hàng, đồng thời giám sát và kiểm tra khách hàng sau khi cấp tín dụng Điều này dẫn đến sự thiếu khách quan và tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn cho ngân hàng.
Các hình thức đảm bảo tín dụng hiện nay vẫn chưa đa dạng và linh hoạt, chủ yếu tập trung vào cầm cố và thế chấp tài sản, điều này gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn ngân hàng Hơn nữa, chính sách đảm bảo tiền vay dựa trên kết quả xếp loại khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã tạo ra tâm lý rằng nhiều khoản vay không cần biện pháp đảm bảo đối với các khách hàng có xếp hạng tốt (AAA, AA), điều này có thể tiềm ẩn rủi ro tín dụng.
Chất lượng phân tích và thẩm định tín dụng hiện nay chưa đạt yêu cầu cao, do công tác điều tra và thu thập thông tin gặp nhiều khó khăn Việc chưa hiểu rõ về khách hàng cùng với việc không nắm bắt kịp thời xu hướng và biến động của ngành nghề và nền kinh tế đã ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý thông tin, khiến cho quá trình này còn mang tính chủ quan.
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Vietinbank – CN11
Vietinbank hiện đang sử dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường rủi ro khách hàng, nhưng hệ thống này vẫn còn một số vấn đề chưa phù hợp cần được cải thiện.
Tại chi nhánh, việc đo lường rủi ro các khoản vay chưa được thực hiện bằng công cụ nào để đánh giá xác suất xảy ra rủi ro hay tổn thất Phần lớn quá trình đánh giá chỉ dựa vào báo cáo kết quả hoạt động và phương án sản xuất kinh doanh do khách hàng cung cấp, trong khi các báo cáo tự lập của doanh nghiệp thường thiếu tính trung thực và hợp lý.
Việc đo lường rủi ro danh mục đầu tư hiện tại chưa sử dụng các công cụ đánh giá hiệu quả cho vay và tổn thất tín dụng dự kiến, mà chỉ dựa vào các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng Thiếu sót này có thể ảnh hưởng đến khả năng phân bổ chỉ tiêu tín dụng hợp lý của chi nhánh, dẫn đến khả năng sinh lời thấp và rủi ro cao trong các ngành nghề có tổn thất lớn.
Công tác kiểm tra và giám sát trong và sau cho vay hiện chưa đạt hiệu quả cao Việc giám sát sau cho vay không được thực hiện thường xuyên và chưa tương xứng với mức độ rủi ro của khoản vay Hệ thống giám sát chỉ tập trung vào việc kiểm tra cách sử dụng vốn vay của khách hàng, thường mang tính hình thức, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro.
2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Vietinbank – CN11
2.4.1 Nhóm nguyên nhân khách quan
Nền kinh tế Việt Nam năm 2005, 2006 tăng trưởng khá tốt (8,45% và 8,2% ) kéo theo sự tăng tốc vượt bậc trong mọi hoạt động của Vietinbank CN11 Tuy nhiên năm
Năm 2007, nền kinh tế toàn cầu trải qua những biến động phức tạp và khó lường, dẫn đến sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng danh tiếng vào năm 2008, với nguồn gốc từ Mỹ Trong năm này, Mỹ đã phải đóng cửa 23 ngân hàng.
Cuộc khủng hoảng kinh tế bắt nguồn từ Mỹ đã nhanh chóng lan rộng đến các quốc gia phát triển, gây ảnh hưởng sâu rộng trên toàn cầu Các ngân hàng và doanh nghiệp tại Việt Nam cũng chịu tác động không nhỏ từ tình hình này.
Chương 2 Trang 39 đó Các NH Việt Nam sẽ tiếp cận với nguồn vốn nước ngoài khó khăn hơn, các hạn mức tín dụng mà các TCTC nước ngoài dành cho các NH Việt Nam cũng đắt đỏ hơn Như vậy, hoạt động cho vay của ngân hàng phần nào cũng bị ảnh hưởng
Trong những năm gần đây, mặc dù Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính Phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật về hoạt động tín dụng ngân hàng, nhưng việc triển khai thực tế vẫn chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc Hơn nữa, các vấn đề tố tụng tại tòa án hiện nay thường kéo dài và phức tạp, gây mất thời gian và tạo điều kiện cho con nợ trốn tránh nghĩa vụ, dẫn đến thiệt hại lớn cho các ngân hàng.
Hoạt động thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn, mặc dù đã có những nỗ lực và kết quả nhất định Chất lượng thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện đáng kể Năng lực của đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu hiện tại Nội dung và phương pháp thanh tra còn lạc hậu, chậm đổi mới, và vai trò của kiểm toán chưa được phát huy hiệu quả.
Do sự thay đổi chính sách của chính phủ
Việt Nam đang tích cực hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu, buộc phải thích ứng với những biến động của thị trường Khi nền kinh tế thay đổi, chính phủ nhanh chóng triển khai các chính sách kinh tế mới nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực Các chính sách này bao gồm tài chính – tiền tệ, đầu tư phát triển, lãi suất và tỷ giá, tất cả đều ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng.
2.4.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan
2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Thẩm định và xác định hạn mức tín dụng:
- Cấp hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp cao hơn nhiều so với nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp
Xác định hạn mức tín dụng cần phải dựa trên cơ sở vững chắc, đặc biệt khi xem xét các khách hàng có tình hình kinh doanh và tài chính không ổn định tại thời điểm cấp hạn mức.
Chưa có sự phân tích và đánh giá đầy đủ về khách hàng, phương án vay, đầu ra sản phẩm, năng lực tài chính, khả năng thanh toán của đối tác tiêu thụ, cũng như việc xác định nguồn thu của khách hàng vẫn chưa được thiết lập trên cơ sở vững chắc.
Để hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, đặc biệt là những trường hợp gia hạn nợ hoặc nợ quá hạn, cần xác định thời gian cho vay dài hơn vòng quay vốn thực tế của họ.
- Cho vay chỉ dựa vào tài sản bảo đảm
Giải ngân và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay
Giải ngân có thể được thực hiện ngay cả khi khách hàng chưa hoàn thành các điều kiện đã được đặt ra trong quá trình phê duyệt cấp tín dụng, bao gồm các yêu cầu về vốn tự có, tài sản bảo đảm và việc mua bảo hiểm tài sản.
Việc kiểm tra và kiểm soát mục đích sử dụng vốn của khách hàng khi giải ngân hiện chưa được thực hiện hiệu quả Khách hàng có thể nhận tiền mặt trong khi đang thực hiện nhiều dự án và vay vốn từ nhiều tổ chức tín dụng khác mà không có biện pháp kiểm soát nào Hơn nữa, việc kiểm soát tỷ lệ vốn đối ứng của khách hàng trong các khoản vay dự án cũng chưa được chú trọng, dẫn đến khả năng giải ngân không phù hợp.
Quản lý, kiểm soát sau cho vay
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN tại Vietinbank – CN11
3.1.1 Xây dựng chiến lược tín dụng đối với KHDN
Dựa trên tình hình hoạt động hiện tại của ngân hàng và sự phát triển kinh tế quốc gia, Vietinbank – CN11 cần thiết lập một chiến lược phát triển tín dụng dài hạn Điều này sẽ làm nền tảng cho việc hoạch định chính sách phát triển tín dụng hàng năm, nhằm đáp ứng xu hướng phát triển trong tương lai.
Dựa trên chiến lược tín dụng dài hạn, cần xác định lộ trình cụ thể cho từng lĩnh vực và ngành kinh tế, cùng với nhóm doanh nghiệp cần mở rộng và các đối tượng cần thu hẹp Đồng thời, bên cạnh các mục tiêu tăng trưởng, cần làm rõ mức độ rủi ro có thể chấp nhận, tức là rủi ro có lựa chọn.
Dựa trên chiến lược phát triển dài hạn, hàng năm cần xây dựng chính sách phát triển tín dụng một cách khoa học và có phương pháp luận, tập trung vào các ngành kinh tế trọng yếu và lĩnh vực đầu tư cụ thể Đồng thời, cần xác định các nhóm khách hàng doanh nghiệp (KHDN) và đề ra các công cụ, biện pháp phù hợp để thực hiện hiệu quả chính sách này.
3.1.2 Xây dựng chính sách khách hàng về tín dụng
Xây dựng chính sách khách hàng cho KHDN tại Vietinbank – CN11 cần dựa trên định hướng và chiến lược cụ thể, phù hợp với điều kiện vĩ mô và xu hướng phát triển của thị trường ngân hàng Chính sách này phải cân bằng giữa việc tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời đảm bảo khả năng tăng trưởng thông qua việc nâng cao chất lượng tín dụng và an toàn tín dụng Đặc biệt, chính sách cần được công bố rộng rãi cho các cán bộ tín dụng, tạo điều kiện cho họ thực hiện hoạt động tín dụng doanh nghiệp một cách chủ động và có định hướng.
- Vietinbank – CN11 cần xây dựng một chính sách khách hàng hợp lý và hiệu quả, thỏa mãn các yêu cầu sau:
Vietinbank – CN11 đã thực hiện chính sách phát triển tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) qua từng giai đoạn, đảm bảo quản lý thống nhất theo định hướng tổng thể.
Để phù hợp với đặc thù của địa bàn đầu tư tín dụng, cần phát huy những thế mạnh của địa phương và áp dụng các giải pháp hạn chế đầu tư vào những lĩnh vực, ngành nghề thiếu lợi thế cạnh tranh trong kinh doanh.
Để đáp ứng hiệu quả kinh doanh và gia tăng thị phần cho Vietinbank – CN11, cần cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn trong giới hạn tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được Quan trọng là phát huy năng lực và lợi thế cạnh tranh của Vietinbank so với các ngân hàng thương mại khác trên toàn quốc.
Chính sách khách hàng về tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mục tiêu hoạt động tín dụng Việc xây dựng một chính sách hợp lý và hiệu quả không chỉ giúp định hướng rõ ràng cho hoạt động tín dụng mà còn giúp phòng ngừa rủi ro thông qua phân tích và nghiên cứu thị trường một cách kỹ lưỡng.
Vietinbank – CN11 hiện chưa có chính sách khách hàng doanh nghiệp (KHDN) rõ ràng và chuẩn hóa, dẫn đến việc áp dụng gặp khó khăn và mang tính cảm tính Chính sách KHDN cần bao gồm các yếu tố như tiếp thị, cấp tín dụng, lãi suất và phí Việc áp dụng phương pháp lượng hóa rủi ro trong hệ thống XHTD nội bộ là cần thiết, vì kết quả này tổng hợp các đánh giá tài chính và phi tài chính, từ đó giúp phân định mức độ rủi ro của từng doanh nghiệp, làm căn cứ chính để xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả.
Xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả và phân nhóm khách hàng hợp lý là điều cần thiết để tạo ra những ưu đãi phù hợp, giúp giữ chân khách hàng truyền thống và thu hút khách hàng mới Đa dạng hóa đối tượng khách hàng sẽ giúp phân tán rủi ro thị trường, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững Các biện pháp cụ thể cần được triển khai để tối ưu hóa chiến lược này.
Phân loại khách hàng doanh nghiệp (KHDN) dựa trên các tiêu chí như tiền gửi thanh toán, chất lượng tín dụng và thu nhập mang lại cho ngân hàng, nhằm áp dụng lãi suất và phí phù hợp cho vay và huy động Điều này giúp ưu tiên giao dịch và xây dựng các chính sách thích hợp cho từng nhóm khách hàng đã được phân loại, đảm bảo hiệu quả trong quản lý và phục vụ khách hàng.
Yếu tố tâm lý và phong tục tập quán của khách hàng cần được chú trọng và theo dõi một cách hệ thống trên toàn bộ hệ thống Việc thu thập thông tin từ các nhân viên hoặc bộ phận trực tiếp tiếp xúc với khách hàng sẽ giúp xây dựng chính sách chăm sóc phù hợp cho từng nhóm đối tượng khách hàng.
Để nâng cao hiệu quả phát triển khách hàng doanh nghiệp (KHDN), cần tập trung vào việc cung cấp dịch vụ trọn gói Điều này không chỉ giúp thực hiện bán chéo và bán kèm các sản phẩm dịch vụ, mà còn góp phần giữ chân khách hàng, hạn chế việc họ sử dụng dịch vụ từ ngân hàng khác Bên cạnh đó, việc này cũng tạo điều kiện cho ngân hàng quản lý và theo dõi tổng thể hoạt động của khách hàng một cách hiệu quả hơn.
Thiết lập cơ chế quản lý chi tiết, đặc biệt đối với các KHDN lớn có tỷ lệ từ 5% tổng dư nợ cho vay trở lên
Do sự tham gia của nhiều chi nhánh trong cùng một khu vực đầu tư và tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các chi nhánh, Vietinbank – CN11 cần xây dựng phương thức quản lý quan hệ khách hàng tại từng khu vực nhằm ngăn chặn cạnh tranh không lành mạnh, nâng cao hiệu quả quản lý khách hàng, đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng đối với mỗi khách hàng và duy trì tính thống nhất trong quản lý khách hàng giữa các chi nhánh.
3.1.3 Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng
Hệ thống XHTD nội bộ hiện nay đã đóng góp tích cực vào việc đánh giá danh mục tín dụng của các doanh nghiệp Cụ thể, hệ thống không chỉ đo lường rủi ro của từng doanh nghiệp mà còn đánh giá rủi ro theo ngành và khu vực đầu tư.