Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp á châu

PHẠM MINH TUẤN KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! LỜI CẢM ƠN Em xin kính gửi lời chúc sức khỏe đến quý thầy cô Ban Giám hiệu nhà trường Khoa Tài Chính - Ngân hàng trường Đại học Kinh Tế-Tài Chính TP.HCM tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trình học tập hoàn thành Chuyên đề Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Từ Cao Ánh tận tình hướng dẫn, sửa chữa truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt thời gian nghiên cứu, hoàn thành Chuyên đề tốt nghiêp Em xin chân thành cảm ơn Anh Thảo Giám đốc PGD Lê Văn Khương anh chị phòng ban tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Lê Văn Khương nhiệt tình Giúp đỡ em tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập thực Chuyên đề Cuối cùng, em xin kính chúc Q thầy cơ, Ban lãnh đạo tập thể Anh, Chị phịng Tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Lê Văn Khương nhiều sức khỏe công tác tốt Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên thực Phạm Minh Tuấn i XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XẾT CỦA CHUYÊN VIÊN HƢỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TP HCM, ngày….tháng….năm 2012 Ký tên ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TP HCM, ngày….tháng….năm 2012 Ký tên iii MỤC LỤC CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP 1.1 Tổng quan cho vay doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại cho vay doanh nghiệp 1.1.2.1 Phân loại theo kỳ hạn cho vay 1.1.2.2 Phân loại cho vay theo thành phần kinh tế 1.2 Tổng quan rủi ro cho vay doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay doanh nghiệp 1.2.2 Phân loại rủi ro 1.2.3 Chỉ số đánh giá rủi ro cho vay 1.2.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ 1.2.3.2 Hệ số nợ hạn 1.2.3.3 Tỷ lệ nợ xấu 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay 1.2.4.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.4.3 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp: 10 1.2.5 Hậu rủi ro cho vay doanh nghiệp: 11 1.2.5.1 Đối với tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 11 1.2.5.2 Đối với hệ thống ngân hàng: 11 1.2.5.3 Đối với kinh tế-xã hội 11 1.3 Một số mơ hình quản trị rủi ro 12 1.3.1 Mơ hình chất lượng 6C 12 1.3.1.1 Tư cách người vay 12 1.3.1.2 Năng lực người vay 12 1.3.1.3 Thu nhập người vay 12 1.3.1.4 Bảo đảm tiền vay 12 1.3.1.5 Các điều kiện 13 1.3.1.6 Kiểm soát 13 1.3.2 Mơ hình xếp hạng moody’s Standard & Poor 13 1.3.3 Mơ hình điểm số Z(mơ hình phân biệt tuyến tính) 15 KẾT LUẬN CHƢƠNG 15 iv CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TẾ VỀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2009 – 2011 16 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu : 16 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 16 2.1.2 Vài nét sơ cấu tổ chức ACB: 16 2.1.2.1 Chiến lược: 16 2.1.2.2 Sản phẩm dịch vụ chính: 16 2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức: 17 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ACB: 19 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh ACB 19 2.2.2 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp 21 2.2.2.1 Tỷ trọng cho vay khách hàng Doanh nghiệp 21 2.2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo thời gian 22 2.2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp 24 2.2.2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 25 2.2.3 Tình hình nợ xấu ACB 26 2.3 Cách thức quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu : 28 2.3.1 Các số liên quan đến cách thức quản lý nợ xấu: 28 2.3.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn ACB 28 2.3.1.2 Giới hạn tín dụng khách hàng 31 2.3.1.3 Tỷ lệ khả chi trả 32 2.3.1.4 Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn 33 2.3.1.5 Dự phòng chung- dự phòng cụ thể 33 2.3.2 Phương pháp thu hồi nợ hạn 35 2.3.2.1 Trường hợp thu hồi nợ trước hạn 35 2.3.2.2 Thủ tục chuyển nợ hạn áp dụng lãi suất nợ hạn 35 2.4 Nguyên nhân gây rủi ro cho vay 38 2.4.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 38 2.4.1.1 Nguyên nhân từ kinh tế trị xã hội 38 2.4.1.2 Nguyên nhân xuất phát từ môi trường pháp lý 39 2.4.1.3 Nguyên nhân bất khả kháng 39 2.4.2 Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng 39 2.4.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ chuyên viên ngân hàng 39 2.4.2.2 Nguyên nhân từ việc tìm hiểu thông tin khách hàng 41 2.4.2.3 Thiếu sót liên quan đến hồ sơ vay 41 2.4.2.4 Nguyên nhân xuất phát từ thủ tục thẩm định lập tờ trình 42 v 2.4.2.5 Nguyên nhân xuất phát trình xét duyệt cho vay 42 2.4.2.6 Kiểm tra giảm sát khách hàng vay 43 2.4.3 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp 43 2.4.3.1 Tính pháp lý doanh nghiệp 43 2.4.3.2 Khả kinh doanh doanh nghiệp 43 2.4.3.3 Rủi ro tài doanh nghiệp 43 KẾT LUẬN CHƢƠNG 44 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 45 3.1 Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng ACB 45 3.1.1 Đa dạng hóa sản phẩm cho vay doanh nghiệp 45 3.1.2 Tăng cường giám sát khoản cho vay 45 3.1.3 Đánh giá trước cho vay 46 3.1.4 Nâng cao cơng tác quản lý quy trình cho vay doanh nghiệp 47 3.1.5 Xây dựng máy quản lý rủi ro hợp lý 48 3.1.6 Xây dựng môi trường cho vay lành mạnh 49 3.1.7 Nâng cao lực cán tín dụng 49 3.1.8 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 49 3.1.9 Tăng cường công tác chăm sóc khách hàng 50 3.1.10 Mở rộng địa bàn đầu tư 50 3.2 Kiến nghị với nhà nƣớc, NHNN 50 3.2.1 Kiến nghị nhà nước 50 3.2.1.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý 50 3.2.1.2 Bảo đảm tài cho hoạt động ngân hàng 51 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 51 3.2.2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng 51 3.2.2.2 Hướng dẫn đạo NHTM thực pháp luật 51 KẾT LUẬN CHƢƠNG 52 vi KẾT LUẬN 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 54 PHỤ LỤC 55 PHỤ LỤC 1: CÁC QUY TRÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 55 PHỤ LỤC 2: TIÊU CHÍ PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG CỦA ACB 63 PHỤ LỤC 3: PHÂN LOẠI NỢ THEO XẾP HẠNG TÍN NHIỆM 67 vii DOANH MỤC TỪ VIẾT TẮT A/A: nhân viên đánh giá tài sản ACB: ngân hàng TMCP Á Châu ALCO: ủy ban quản lý tài sản nợ A/O: nhân viên quản lý phát triển khách hàng C/A: nhân viên phân tích tín dụng CC: nhân viên quản lý tài sản CIC trung tâm thơng tin tín dụng CSR: nhân viên dịch vụ tín dụng DNTN: Doanh nghiệp tư nhận GDP tổng sản phẩm quốc nội LDO: nhân viên pháp lý chứng từ quản lý tài sản NHNN: Ngân hàng nhà nước OECD: Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế QF: biểu mẫu QF-01/NH doanh mục hồ sơ vay vốn ngắn hạn QF-01/TDH doanh mục hồ sơ vay vốn trung dài hạn RA nhân viên quan hệ khách hàng TSBĐ: Tài sản bảo đảm TMCP: thương mại cổ phần WI tài liệu hướng dẫn công việc WI-05/NH: hướng dẫn cho vay ngắn hạn cầm cố chứng từ có giá, số dư tài khoản, vàng vật, ngoại tệ mặt WI-05/TDH: hướng dẫn cho vay trung, dài hạn cầm cố chứng từ có giá, số dư tài khoản, vàng vật, ngoại tệ mặt viii DOANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng, Biểu Bảng 1.1 Bảng 2.1 Diền giải Xếp hạng tín dụng S&P Moody’s Một số tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2011 Trang 14 19 Bảng 2.2 Đánh giá hoạt động cho vay khách hàng từ 2009 – 2011 20 Bảng 2.3 Cho vay theo loại hình doanh nghiệp từ 2009 - 2011 24 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu ACB từ 2009 - 2011 27 Bảng 2.5 Tỷ lệ xác định giá trị tài sản 34 Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng cho vay Doanh nghiệp 2009- 2011 21 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ cấu cho vay khách hàng từ 2009- 2010 22 Biểu đồ 2.3 Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế 2009-2011 25 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng năm 2010-2011 26 ix KẾT LUẬN Cùng với phát triển giới, ACB thực phát triển mạnh mẽ công tác quản trị rủi ro cho vay cho doanh nghiệp vay Việc quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu thiết lập cách chặt chẽ, nên việc cho vay khách hàng doanh nghiệp gặp rủi ro Tương lai, ACB trở thành Ngân hàng mạnh lĩnh vực quản trị rủi ro cho vay Những khó khăn kinh tế Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu gặp nhiều khó khăn kinh tế mang lại, việc xem xét nghiên cứu quản trị rủi ro cần thiêt cho vay khách hàng doanh nghiệp Việc áp dụng mơ hình đánh giá rủi ro doanh nghiệp mà ACB áp dụng chưa chặt chẽ nên việc xuất rủi ro cho vay doanh nghiệp ngày tăng Đề tài nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu” giải vấn đề sau: Tạo sở lý luận nguyên tắc cho vay, quy trình cho vay đưa mơ hình quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp NHTM Đề tài phân tích thực trạng Ngân hàng TMCP Á Châu, đánh giá công tác quản trị rủi ro phát sinh từ khách hàng mà ACB thực đưa số nguyên nhân làm xuất rủi ro cho vay Đưa giải pháp giúp Ngân hàng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro cách chặt chẽ, giúp làm tăng khả quản trị rui ro cho doanh nghiệp vay vốn 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO: - Sách quản trị ngân hàng thương mại, Peter S.Rose, 2001 - Bài giảng GV Ths Nguyễn Quốc Anh mơn thẩm định tín dụng, - Bài giảng GV Ths Phạm Văn Khánh môn Quản trị ngân hàng - Báo cáo tài hợp ACB năm 2009, 2010, 2011 - Bảng chấm điểm cấp tín dụng trước cho vay ACB - Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy định đảm bảo an tồn tổ chức tín dụng - Thơng tư 22/2011/TT-NHNN ngày 30 tháng năm 20011 sửa đổi bổ sung thông tư 13 - Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN NHNN việc “Ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng” - Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung định 1627 - Quyết đinh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước - http://rating.com.vn/home/_/Cac-phuong-phap-xep-hang-tin-dung-doanhnghiep-dien-hinh-tren-the-gioi -Phan-2.17.568 - http://dddn.com.vn/38274cat113/phan-loai-doanh-nghiep.htm - http://sinhviennganhang.com/diendan/showthread.php?s=13b8f80836225f12cea 19f4db4023724&t=23901-Rui-ro-tin-dung-la-gi-Phan-tich-cac-chi-tieu-phananh-rui-ro-tin-dung - http://www.bfi.vn/uploads/bieumau/Bo_co_ti_chnh_2011.04.2012%29.pdf - http://s.cafef.vn/phan-tich-bao-cao.chn - http://www.acb.com.vn/codong/images/pdf11/01_bctk_2010.pdf - Các tài liệu tham khảo khác… 54 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: CÁC QUY TRÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Hướng dẫn thủ tục vay vốn tiếp nhận hồ sơ: Tiếp nhận khách hàng có nhu cầu vay vốn sở giao dịch, hướng dẫn thủ tục, điều kiện loại giấy tờ cần thiết việc vay vốn thực nhân viên quản lý phát triển khách hàng nhân viên dịch vụ tín dụng Trương hợp khách hàng cầm cố sổ tiết kiệm, chứng từ có gí ACB phát hành, vàng vật, ngoại tệ mặt, tiền tài khoản để vay vốn: nhân viên dịch vụ tín dụng phân cơng hướng dẫn khách hàng thực theo WI-05/NH WI-05/TDH; Trường hợp khách hàng vay chiết khấu chứng từ hang xuất khẩu: nhân viên dịch vụ tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ từ nhân viên toán quốc tế từ khách hàng giải hồ sơ theo WI-06/NH; Trường hợp khách hàng vay thấu chi: nhân viên dịch vụ tín dụng thực theo: WI-A.01/ KHDN Trường hợp khách hàng vay chờ nhận tiền bán cổ phiếu cầm cố cổ phiếu lưu ký nhân viên tính dụng thực theo WI-07/NH Thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình: Sau nhận đủ hồ sơ vay vốn từ khách hàng từ nhân viên dịch vụ tín dụng phân cơng, nhân viên quản lý phát triển khách hàng tiến hành Gửi hồ sơ tài sản bảo đảm cho nhân viên định giá tài sản để định giá tài sản chấp, cầm cố; thẩm định tài sản bảo đảm lập tờ trình thẩm định tài sản theo hướng dẫn thẩm định đánh giá tài sản ( WI-01/TĐQL) Tiến hành thẩm định khách hàng lập tờ trình thẩm định khách hàng theo mẫu : WI-02/NH WI-02/TDH Tuân theo định hội đồng quản trị, giám đốc, ban tín dụng.v.v thực cho vay theo hạn mức trung dại hạn Các hồ sơ tín dụng phải có ý kiến phịng phân tích tín dụng, đồng thời việc thẩm định khách hàng phải trình cho người cáo thẩm quyền phê duyệt 55 Quyết định cho vay thông báo kết cho khách hàng: Quyết định cho vay: sau lập tờ trình thẩm định khách hàng cấp có người có thẩm quyền xét duyệt C/A tiến hành hồ sơ gửi cho thư ký ban tín dụng để gửi đến thành viên ban tín dụng, trước buổi họp ban tín dụng A/O trình bày với thành viên nội dung thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng đánh giá quan điểm khoản vay mà khách hàng đề nghị Sau kết thúc buổi họp thư ký thông báo kết xét duyệt cho A/O Thông báo kết cho khách hàng: tối đa ngày làm việc kể từ ngày ban tín dụng/ hội đồng tín dụng định cho vay khơng cho vay, A/O nhân viên tín dụng phải thông báo kết cho khách hàng Thời gian gởi hồ sơ cho thư ký ban tín dụng/ hội đồng quản trị: gởi hồ sơ cho thư ký hội đồng tín dụng trước 16 30 ngày thứ (đối với hồ sơ tín dụng vào sang thứ 3) ngày thứ tư (đối với hồ sơ tín dụng vào sang thứ 5), đối vói hồ sơ gửi trễ thời gian quy định nêu trình vào phiên họp hội đồng tín dụng Tại buổi họp ban tín dụng/ hội đồng tín dụng: A/O trình bay với thành viên nội dung thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng, phân tích, đánh giá đưa quan điểm khoản vay khách hàng đề nghị; Trong trường hợp có hỗ trợ phân tích tín dụng tái thẩm định, C/A trình bày tờ trình nêu lên quan điểm khoản vay, bảo lãnh; Các thành viên ban tín dụng/ hội đồng tín dụng trực tiếp vấn vấn đề liên quan đến khách hàng vay A/O C/A Thư ký ban tín dụng/ hội đồng tín dụng lập biên họp ghi nhân ý kiến thống thành viên ban tín dụng/ hội đồng tín dụng, sau thành viên trao đổi thống ys kiến cho vay hay không cho vay điều kiện cần thiết cho vay; biên phải có đầy đủ chữ ký thành viên tham dự Thư ký ban tín dụng/ hội đồng tín dụng: Lập phúc đáp thong báo kết xét duyệt khoản vay cho A/O; Bản biên họp tờ trình lưu theo quy định “nội quy việc ban tín dụng/ hội đồng tín dụng” 56 Hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản bảo đảm nợ vay: Căn vào kết phê duyệt cho vay ban tín dụng/ hội đồng tín dụng, A/O chuyển giao toàn hồ sơ cho nhân viên tín dụng để chuẩn bị hồ sơ giải ngân Nhân viên dịch vụ tín dụng chuyển hồ sơ tài sản bảo đảm kèm phúc đáp thông báo kết xét duyệt khoản vay cho nhân viên pháp lý chứng từ quản lý tài sản (LDO) Nhân viên quản lý tài sản chịu trách nhiệm hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản bảo đảm cho khoản vay Đối với việc cho vay đảm bảo chứng thư bảo lãnh ngân hàng, chứng từ bảo lãnh công ty mẹ… A/O tiến hành kiểm tra tính xác thực hợp pháp chứng thư bảo lãnh, tiến hành thư bão lãnh, lưu trữ vào kho Nhận quản lý tài sản bảo đảm: Khi khách hàng hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản bảo đảm nợ vay, LDO tiến hành thủ tục quản lý tài sản chấp Lập hợp đồng tín dụng/ kế ước nhận nợ Khi khách hàng có nhu cầu rút tiền vay, nhu cầu thực tế khách hàng nội dung phê duyệt ban tín dụng hội đồng tín dụng thực hồn tất, nhân viên tín dụng tiến hành soạn hợp đồng tín dụng/ kế ước nhân nợ Hợp đồng tín dụng/ khế ước nhân nợ lập ba ( ACB giữ bản, khách hàng giữ) Nếu hợp đồng sử dụng để công chứng: hợp đồng tín dụng khế ước nhận nợ thành lập thành bốn (ACB gữi bản, khách hàng giữ bản, quan công chứng giữ bản) Hợp đồng tín dụng/ khế ước nhận nợ sau soan xong, chuyên viên tín dụng chuyển cho khách hàng bên có liên quan ký, sau trình cấp có thẩm quyền ký; Tạo tài khoản vay giải ngân: Căn vào hợp đồng tín dụng/ khế ước nhận nợ, chuyên viên tín dụng chịu trách nhiệm thực thủ tục tạo tài khoản vay thích hợp cho khách hàng theo: WI03/NH WI-03/TDH 57 Sau tài hoản có đầy đủ thơng tin kết nối tài sản bảo đảm, nhân viên tín dụng phối hợp với nhân viên kiểm sốt hiệu lực hóa khoản vay; Sau nhân viên giao dịch tài khoản (teller) thực giải ngân Lưu trữ hồ sơ: Việc thực lưu trữ hồ sơ tín dụng (bản chính) hồ sơ khác cố liên quan nhân viên quan hệ tín dụng thực theo hướng dẫn lưu trữ hồ sơ; Kiểm tra theo dõi khoản vay: a) Theo dõi trình trả lãi, vốn đôn đốc thu hồi nợ (gốc lãi ) A/O nhân viên tín dụng CRS thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ, kỳ hạn nợ khách hàng thong quan hình bảng kê khoản nợ gốc, lãi vay đến hạn phát sinh trước ngày Nhân viên tín dụng có trách nhiệm soạn thư báo nợ gốc lãi vay đến hạn theo QF-43/NH QF-43/TDH A/O chuyên viên quan hệ tín dụng nhắc nhở, đơn đốc khách hàng trả nợ, đề xuất ý kiến xử lý nhân thấy khách hàng có dấu hiệu bất ơn tốn có thay đổi làm ảnh hưởng đến khoản vay; Khi hợp đồng tín dụng có quy định việc thay đổi lãi suất, nhân viên quan hệ tín dụng lập thong báo việc thay đổi thời giant hay đổi lãi suất cho khách hàng theo mẫu Việc thu nợ gốc lãi vay thực theo hướng dẫn giải ngân, thu nợ “WI-04/TG” Trong trường hợp khách hàng có nhu cầu trả nợ vay trước hạn mà hợp địng tín dụng có quy định trả nợ trước hạng khách hàng phải có văn đề nghị trả nợ trước hạn, nhân viên tín dụng trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, sau chuyển cho teller thu nợ; Trường hợp khoản vay bị buộc phải thu hồi trước hạn, nhân viên tín dụng lập giấy đề nghị thu nợ vay, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, sau chuyển cho teller thu nợ 58 b) Kiểm tra thường xuyên tình hình hoạt động khách hàng A/O phải kiểm tra thường xuyên việc sử dụng vốn vay tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thu nhập, cơng nợ khách hàng; Khi kiểm tra phải lập biên theo mẫu QF-46/NH QF-36/TDH Nếu khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, tình hình hoạt động ảnh hưởng xấu đến khả trả nợ khách hàng, A/O lập tờ trình báo cáo đề xuất hướng xử lý trình caaos có thẩm quyền xem xét ký vào tờ trình; Sao gửi cho thư ký ban tín dụng/ hội đồng tín dụng để gửi đến thành viên c) Kiểm tra đánh giá lại tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh A/A phối hợp với A/O tiến hành đánh giá lại trạng giá trị tài sản bảo đảm nợ vay cho ngân hàng; Đối với bất động sản: viếc đánh giá lại tài sản bảo đảm thực 12 tháng/lần; Đối với động sản: việc đánh giá lại tài sản bảo đảm thực tháng/lần Đối với trường hợp cho vay cầm cố chấp hàng hóa việc đánh giá lại tài sản cầm cố chấp phải thực theo quy định cho vay cầm cố/ chấp hàng hóa đó; A/A lập biên kiểm tra, theo mẫu áp dụng theo loại tài sản bảo đảm biên kiểm tra hàng hóa tồn kho 10 Tái đánh giá dự án đac tài trợ Thực việc tái thẩm định nhằm vào mục đích cập nhật xác kịp thời thong tin khách hàng việc đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích, khả hồn tồn trả nợ vay, hạng chế tối đa rủi ro xảy ra;Thời gian thực tái thẩm định có yêu cầu; Nội dung tái thẩm định giống thẩm định hồ sơ vay lập tờ trinh; A/O, A/A nhân viên quan hệ tín dụng chịu trách nhiệm thực việc tái thẩm định để trình ban tín dụng/ hội đồng tín dụng 11 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Khi có nhu cầu cấu lại thời hạn trả nợ (gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ), khách hàng phải gửi giấy đề nghị theo mẫu cho ACB theo thời gian quy định hợp đồng tín dụng: Áp dụng cho vay ngắn, trung dài hạn áp dụng theo giấy đề nghị gia hạn nợ giấy điều chỉnh kỳ hạn nợ; 59 Căn vào giấy đề nghị gia hạn nợ/ điều chỉnh kỳ hạn nợ, A/O nhận giấy đề nghị, tiến hành khảo sát, đánh giá tình hình tài hoạt động khách hàng, sau lập tờ trình thẩm định khách hàng, phân tích tình hình sản xuất kinh doanh nguồn trả nợ nêu rõ lý gia hạn nợ/ điều chỉnh kỳ hạn nợ ý kiến đề xuất đồng ý khơng đồng ý, trình ban tín dụng/ hội đồng tín dụng phê duyệt Trình tự trình hồ sơ gia hạn nợ/ điều chỉnh hạn nợ giống bước định cho vay thông báo kết cho khách hàng (nêu trên) Ban tín dụng/ hội đồng tín dụng phê duyệt gia hạn nợ/ điều chỉnh kỳ hạn nợ theo hình thức duyệt tị trình lập biên họp theo mẫu Trường hợp đồng ý gia hạn nợ/ điều chỉnh kỳ hạn nợ, biên phải nêu rõ thời hạn gia hạn, lãi suất gia hạn, phương thức toán thời gian gia hạn/ thay đổi kỳ hạn/ số tiền trả kỳ hạn, sau nhân phê duyệt đồng ý, nhân viên quan hệ tín dụng cập nhật điều chỉnh thơng tin thay đổi lập bảng phụ lục hợp đồng tín dụng sửa đổi bổ sung Nếu khơng đồng ý gia hạn nợ/ điều chỉnh kỳ hạn nợ, A/O phải làm thủ tục chuyển khoản vay sang nợ hạn 12 Chuyển nợ hạn Đến hạn trả nợ khách hàng khơng có khả trả nợ khơng địng ý gia hạn nơ hay điều chỉnh kỳ hạn nợ Có định thu hồi nợ trước hạn vòng 30 khách hàng khơng tốn đủ nợ vay A/O lập tờ trình thẩm định khách hàng việc xét duyệt chuyển nợ q hạn trình cấp có thẩm quyền theo mẫu Căn vào phê duyệt cảu cấp co thẩm quyền, nhân viên quan hệ tin dụng thực chuyển nợ hạn Nhân viên quan hệ tín dụng lập thư thơng báo cho khách hàng việc chuyển nợ hạn, đồng thời lập biên bàn giao hồ sơ cho vay cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng Á Châu (ACBA) phận xử lý nợ để theo dõi, khởi kiện thu hồi nợ vay 60 13 Khởi kiện thu hồi nợ xấu Căn vào hồ sơ khách hàng nợ hạn nhân viên quan hệ tín dụng chuyển sang, ACBA/ phận xử lý nợ thực nợ theo quy định chứng năng, nhiệm vụ, tổ chức ACBA/ phận xử lý nợ Trình tự xử lý nợ quán hạn thực theo hướng dẫn quản lý nợ thu hồi nợ qua hạn 14 Miễn giảm lãi a) Khách hàng nộp hồ sơ đề nghị miễn giảm lãi vay: Khi khách hàng gặp khó khăn việc trả lãi vay, có đề nghị gửi ACB, nhân viên qua hệ tín dụng tiếp nhận hồ sơ bao gồm giấy đề nghị miễn giảm, kế hoạch trả nợ cam kết trả nợ, tài liệu chứng minh nguyên nhân, mức độ tổn thất tài sản, khó khăn tài (nếu có), báo cáo tài đến thời đểm gần b) Thực miễn giảm lãi vay A/O kiểm tra tính hợp lệ hồ sơ, thông tin, số liệu cung cấp đồi chiếu vời thực tế, lập tờ trình miễn, giảm lãi theo mẫu kèm hồ sơ trình cấp có thẩm quyền ký Tờ trình việc miễn giảm lãi vay phải nêu rõ: trình cho vay, thu hồi nợ biện pháp áp dụng, mức độ tổn thất tài sản khó khăn tài khách hàng, đề xuất mức miễn giảm lãi Cấp có thẩm quyền xem xét hồ sơ có ý kiến đề nghị mức mieecf giảm lãi trinh ban tín dụng/ hội đồng tín dụng, theo trình tự giống bước định cho vay thông báo kết cho khách hàng.Sau nhận biên họp ban tín dụng/ hội đồng quản trị chấp thuận miễn giảm lãi vay, A/O thông báo cho teller lý tài khoản vay khách hàng Đối tượng, nội dung, nguyên tắc điều kiện để xét miễn, giảm lãi vay quy định quy chế miễn giảm khách hàng ban hành kèm theo định số 207/NVQĐ-PC ngày 16/11/2004 thường trực hội đồng quản trị ACB 61 15 Thanh lý tất toán khoản vay: a Thanh lý hạn Hồ sơ vay lý khách hàng toán đầy đủ vốn vay, lãi vay chi phí khác có liên quan, teller thu vốn, lãi, phí, phạt lần cuối tài khoản vay khách hàng; Nhân viên quan hệ tín dụng kiểm tra lại q trình tốn khách hàng tất số dư (vốn, lãi, phí, phạt…) khoản phải vay để xác định xử lý tât toán vay; Khi khách hàng có đề nghị giải chấp tài sản, nhân viên tín dụng tiếp nhận kiểm tra dư khách hàng làm giấy đề nghị giải chấp tài sản theo mẫu trình cho cấp có thẩm quyền ky duyệt; Sau nhận đề nghị giải chấp tiến hành làm thủ tục giải chấp tài sản chấp theo mẫu hướng dẫn quản lý hồ sơ tài sản bảo đảm b Thanh lý trước hạn Nhân viên quan hệ tín dụng tiếp nhận đơn yêu cầu lý trước hạn khách hàng, trình cấp cho thẩm quyền ký duyệt tính tốn, điều chĩnh lãi, phí, lãi phạt tùy theo sản phẩm cho vay Miễn phí trả nợ trước hạn cho sản phẩm: vay ngắn hạn lần, vay ngắn hạn theo hạn mức.Phí trả nợ trước hạn tính cho sản phẩm vay dài hạn khoảng 0,17%/ tháng, phạt tối đa 10 triệu, sau teller lý tài khoản vay 16 Kiểm sốt sản phẩm khơng phù hợp: Khi có phát sản phẩm không phù hợp, thực thủ tục kiểm sốt sản phẩm khơng phù hợp, kiểm tra sản phẩm không đủ chất lượng hay tiêu chuẩn quy định ngân hàng, sau kiểm soát sản phẩm phù hợp ngân hàng thu hồi để bù đắp cho khoản vay mà khách hàng khơng tốn sau vay 62 Nông ,lâm nghiệp thủy sản 2.Theo ngành nghề kinh doanh Kinh nghiệm sản xuất kinh doanh Ngành nghề kinh doanh thực tế Lịch sử tín dụng với ACB 1.Theo đối tƣợng khách hàng Tiêu chí Kiểm sốt đặc biệt ngành trồng cà phê dụng trừ trồng cà phê doanh năm TCTD khác Đang có nợ nhóm 3-5 dụng Chấm dứt cấp tín Hạn chế cấp tín đến năm năm trở lên Kinh nghiệm kinh doanh kinh doanh Kinh nghiệ từ khơng có nghề kinh nghề khác có ngành Có kinh nghiệm lien túc từ ngành nghề khác nghề nhiều ngành >15 ngày thuộc nhóm 3-5 Hoạt động nhiều nợ hạn vòng 12 tháng Hoạt động ngành năm gần nhóm trở lên lên, nợ hạn 15 ngày Có phát sinh nhóm 3- Có phát sinh nợ tín dụng thƣờng Kiểm sốt đặc biệt Khơng có nợ nhóm trở Hạn chế cấp Cấp tín dụng binh PHỤ LỤC 2: TIÊU CHÍ PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG CỦA ACB 63 64 Chỉ tiêu tài Báo cáo tài 3.Theo tình hình tài Hoạt động dịch vụ khác Kinh doanh bất động sản Xây dựng thi công Tiêu chí 30% chiếm khơng dược vượt xun, độ tin cậy Các số tài Các số tài chưa tốt có độ tin cậy cao Các tiêu ROE, tỷ sso khoản tốt, nợ vay NH/ VCSH tốt cáo tài thường xun,, có tờ khai VAT, hiệu Không cung cấp báo Được cung cấp thường vụ thê thao massage trừ nhữn dịch Dịch vụ tăm hơi, doanh bất động sản Có nguồn trả nợ từ kinh dự án chiếm lơn chung cư bất động sản 30% Bất động sản thi cơng dụng thƣờng Kiểm sốt đặc biệt Các cơng trình hạ tầng, Hạn chế cấp tín Cấp tín dụng binh dụng Chấm dứt cấp tín 65 Tài sản nhóm 6.theo tài sản đảm bảo Địa điểm sản xuất kinh doanh 5.Theo vị trí địa lý Nguồn trả nợ 4.Theo nguồn trả nợ Tiêu chí ngân hàng khác nghiệp, hoạt động đầu tư tài thấp đánh giá chấp nhận phủ phát hành TSĐB thời kỳ cao, tính khoản khoản cao ACB phát hành, chứng từ chí 100km khoảng < 100km Các chứng khốn có rủi ro Doanh nghiệp lớn cách > 50km Doanh nghiệp lớn cách Chứng khoán có tính trụ sở cách q 50km sở phải cách khơng q Các chứng từ có giá ACB Đối với doanh nghiệp nhỏ có Đối với doanh nghiệp nhỏ có trụ 30%, từ vay từ ngành nghề doanh Kiểm sốt đặc biệt Thu nhập từ hoạt động đầu tư Hạn chế cấp tín dụng Phụ thuộc vào kinh doanh Cấp tín dụng bình thƣờng 66 - Cho vay VND Cho vay USD EUR Cho vay vàng 7.Theo kỳ hạn loại tiền Tài sản nhóm Tài sản nhóm Tài sản nhóm Tài sản nhóm Tiêu chí thời gian thuê nhỏ thời hạn vay + năm Hàng hóa, nguyên vật liệu chấp để kho khách hàng khơng có bảo vệ ACB giữ thời gian thuê với thời hạn vay + năm Hang hóa nguyên vật liệu thuộc doanh mục sản phẩm tài trợ nhập chấp - ≤ 84 tháng ≤ 84 tháng ≤ 60 tháng ≤ 120 tháng chuyển nhượng bình cho vay mu axe chấp - 144 ≥ X > 120 120 ≥ X > 84 120 ≥ X > 84 thường không nhận chấp cầm cố, phương tiện điện tử tô thược doanh mục sản phẩm - > 120 > 120 > 60 tháng > 144 tháng không ACB chấp nhận Các khoản phải thu thuộc TSBĐ Phương tiện vần chuyển xe Máy móc thiết bị, lơ hàng nhập với đát đai có thời hạn sử dụng với đát đai có thời hạn sử dụng Kiểm sốt đặc biệt Nhà xưởng, văn phòng gắn liền Hạn chế cấp tín dụng Nhà xưởng, văn phịng gắn liền cư, đất thổ cư… TSBĐ nhà ở, hộ chung Cấp tín dụng binh thƣờng PHỤ LỤC 3: PHÂN LOẠI NỢ THEO XẾP HẠNG TÍN NHIỆM 67