Trong điều kiện nền kinh tế diễn biến phức tạp như hiện nay, hoạt động tín dụng ngày càng phát triển, mở rộng do nhu cầu tất yếu của nền kinh tế - xã hội, đòi hỏi các ngân hàng thương mạ
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Theo Thomas P Fitch định nghĩa “RRTD là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ” (Dictionary of banking terms, Barron’s Education Series, Inc 1997)
Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (2004) định nghĩa thì “RRTD là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thoả thuận”
Theo Peter S.Rose (2004) cho rằng một số tài sản của ngân hàng điển hình như các khoản nợ có khả năng suy giảm về giá trị và dần mất đi bản chất giá trị thì được gọi là RRTD
Theo P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Vậy rủi ro là một phần không thể tránh được trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nó ám chỉ khả năng xảy ra biến cố bất thường với hậu quả thiệt hại mang lại kết quả không nằm trong dự tính của ngân hàng
Căn cứ theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN nhận định rằng
“RRTD là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh NH nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện được một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết với TCTD”
Tóm lại, RRTD được nhìn nhận dưới rất nhiều góc nhìn và quan điểm khác nhau, qua đó có thể đúc kết chung chung về cốt lõi của RRTD là khả năng diễn ra những tổn thất và gây ra hậu quả khó lường trước về mặt tài chính mà TCTD buộc phải gánh chịu lý do là vì KH vay vốn không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi hoặc hoàn trả không đúng thời hạn đã quy định
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.1 Phân loại RRTD
1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh RRTD được chia thành
Bắt nguồn từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng dẫn đến việc phát sinh rủi ro giao dịch có thể được phân loại thành những loại sau đây:
Rủi ro lựa chọn (option risk) một khái niệm được sử dụng để chỉ các mối đe dọa hoặc không chắc chắn liên quan đến việc sử dụng các lựa chọn tài chính Được phát sinh do biến đổi không chắc chắn của giá cả và thời gian trong việc thực hiện quyền chọn
Rủi ro bảo đảm (security risk) được sử dụng để mô tả mối đe dọa hoặc nguy cơ liên quan đến an ninh và an toàn của hệ thống, tổ chức hoặc cá nhân Xuất phát từ các lỗ hổng, sự yếu kém trong các biện pháp bảo mật, sự xâm nhập trái phép hoặc các hành vi giả mạo, gian lận, phá hoại
Rủi ro tác nghiệp Rủi ro danh mục
Rủi ro mất khả năng chi trả
Rủi ro không giới hạn ở hoạt động cho vay
Rủi ro nghiệp vụ (operational risk) được sử dụng để chỉ các mối đe dọa và liên quan đến các hoạt động liên quan đến các hoạt động và quy trình nghiệp vụ của một tổ chức hoặc doanh nghiệp Có thể phát sinh từ sai sót, sự cố công nghệ, quy trình không hiệu quả, hành vi nhân viên không đúng quy định, hoặc các yếu tố ngoại vi như thay đổi pháp lý, môi trường kinh doanh tính không ổn định
Rủi ro danh mục (Portfolio risk): là một loại hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong công tác quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk)
Rủi ro nội tại (Intrinsic risk): Xuất phát từ những yếu tố, đặc điểm riêng mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay
Rủi ro tập trung: Ngân hàng tập trung vốn quá nhiều vốn mang cho khách hàng doanh nghiệp, lĩnh vực kinh tế vay Loại hình này có rủi ro rất cao
Rủi ro tác nghiệp gây nên những nguy cơ tiềm ẩn gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do nhân viên ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động của ngân hàng
1.1.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Trong quá trình thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian trả nợ Tuy nhiên, đến thời gian quy ước ngân hàng vẫn chưa thu hồi được số vốn cho vay
Những chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng
Giới hạn RRTD là biên độ cao nhất về khả năng tổn thất có thể xảy ra mà
NH chấp nhận được để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả, hoạt động của NH ngày càng phát triển Trong kế hoạch, định hướng hoạt tín dụng, các NH thương mại xây dựng giới hạn RRTD phù hợp để đảm bảo mục tiêu phát triển của mỗi NH trong từng thời kỳ Giới hạn RRTD được xây dựng trên cơ sở thực trạng hoạt động của từng NH, khả năng tài chính và mục tiêu lợi nhuận kế hoạch của mỗi ngân hàng
Bảng 1.1: Các tiêu chi đánh giá RRTD ngân hàng Chỉ tiêu Nội dung Tiêu chuẩn đánh giá
Tỉ lệ nợ quá hạn Tổng dư nợ có
Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu/ Tổng dư nợ < 3%
Phân loại nợ của NHTM thành 5 nhóm ( “Nợ xấu” thuộc nhóm: 3, 4, 5.):
Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD
Dư phòng RRTD đã trích lập/Dư nợ bình quân
Tỷ lệ trích lập dự phòng (%):
+ nhóm 1: 0, nhóm 2: 5, nhóm 3 : 20, nhóm 4 : 50, nhóm 5 : 100
+ Dự phòng chung: 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4
1.2.1 Nợ Quá hạn Đây là chỉ tiêu cơ bản để phản ánh RRTD Nợ quá hạn là khoản nợ sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết trong hợp đồng nhưng bên vay không có khả năng trả một phần hoặc toàn bộ cho bên cho vay và được chia thành các nhóm nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn
Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao
Theo quy định của NHNN theo nội dung quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2007 của Thống đốc NHNN thì TCTD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm
Sơ đồ 1.2 Phân loại nhóm nợ
Ngoài ra, đối với các khoản vay trung dài hạn muốn nhảy từ nhóm 2 xuống nhóm 1 thì phải mất thời gian 6 tháng và đối với các khoản vay ngắn hơn thì mất 3 tháng kể từ ngày khách hàng thanh toán khoản dư nợ quá hạn đủ gốc và lãi hoặc các khoản vay được các TCTD tái cơ cấu lại thời gian thanh toán Bên cạnh đó, quy định tất cả khoản dư nợ của KH tại các TCTD được phân vào cùng 1 nhóm nợ, điển hình như KH đang có từ 2 khoản vay tại các TCTD mà có bất kỳ một khoản vay nào bị nhảy nhóm nợ thì đồng nghĩa với việc khoản vay còn lại cũng được phân vào nhóm nợ đó (nhóm có rủi ro cao nhất)
Các khoản nợ thuộc từ nhóm 3 đến nhóm 5 thì đều được tính là nợ xấu có các đặc điểm dưới đây:
Quá hạn từ trên 360 ngày
Nhóm 1 nợ đủ tiêu chuẩn
Nhóm 3 nợ dưới tiêu chuẩn
Nhóm 4 nợ có nghi ngờ
Nhóm 5 nợ có khả năng mất vốn
Nợ xấu = nợ nhóm 3-5 + khó thu hồi (Theo chính sách của ngân hàng)
Nợ xấu được xác định dựa trên thời gian chậm trễ thanh toán, tức là khách hàng không thánh toán đúng hạn hoặc không trả đủ khoản vay trong một thời gian dài
Nợ không có đủ khả năng trả nghĩa là người nợ không còn khả năng hoặc ý định trả nợ theo thoả thuận ban đầu
Giá trị TSBĐ không đáp ứng đủ cho khoản vay hoặc TSBĐ bị hao mòn giá trị đáng kể so với thời điểm ban đầu
Và những khoản nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên có thể tồn tại nguy cơ cao là khoản nợ không thu hồi được hoặc chỉ có thể thu hồi một phần
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ Nợ xấu x 100%
Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn
Chỉ tiêu nợ xấu là một tỷ lệ quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng trong một TCTD Nếu tỷ lệ nợ xấu tăng cao, cho thấy có sự suy thoái trong tình hình tín dụng và khả năng trả nợ của khách hàng
Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu cũng thể hiện rằng mức độ đánh giá sức khoẻ tài chính mà các NH hoặc TCTD đang phải đối mặt Tỷ lệ này dưới 5% thì xem là ở mức an toàn và ổn định, trong khi nếu mức tỷ lệ vượt 5% tương ứng với việc rủi ro cao hơn đó là khả năng phải chịu nguy cơ mất vốn
Các NH và TCTD cần thực hiện các biện pháp nhằm rà soát để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu một cách cẩn thận, tập trung vào việc tăng cường quản lý rủi ro Cần điều chỉnh chiến lược để có thể duy trì mức tỷ lệ ở mức an toàn và cho phép
1.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng RRTD cho cái nhìn tổng quát về khả năng chi trả của ngân hàng khi xảy ra rủi ro Khi ngân hàng sử dụng tới quỹ dự phòng thì đồng nghĩa ngân hàng đang rơi vào tình trạng rủi ro mất vốn
Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = Dự phòng RRTD trích lập
Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD càng tăng khi NHTM có danh mục cho vay có càng nhiều rủi ro Tỷ lệ này thường trong khoảng từ 0% đến 5% Ngoài ra, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ 1, 2, 3, 4, và 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100% công thức tính số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ như sau):
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích
A: Số dư nợ gốc của khoản nợ
C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Trích lập dự phòng RRTD giúp ngân hàng đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Trích lập dự phòng RRTD càng cao chứng tỏ hoạt QTRRTD của ngân hàng kém an toàn và cần trích lập nhiều hơn để bù đắp lại phần RRTD có thể xảy ra.
Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Các yêu tố về môi trường kinh tế
Vòng xoay phát triển kinh tế
Kinh tế ngày nay phát triển duy trì ở mức ổn định, các hoạt động mua bán và sản xuất của các DN sẽ tăng, do đó nhu cầu về vốn tài trợ của các DN cũng tăng lên Điều này dẫn đến tăng cường tín dụng của các ngân hàng song song đó là số lượng các khoản vay ngày càng gia tăng dẫn đến tăng nguồn thu cho ngân hàng
Mặt khác, sự suy giảm kinh tế diễn ra đột ngột lan rộng làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến các hoạt động mua bán trong và ngoài nước, thì doanh nghiệp và cá nhân sẽ gặp trắc trở trong hoạt động tài chính, dẫn đến giảm nhu cầu vay vốn và giảm khả năng trả nợ của các khoản vay hiện tại Điều này dẫn đến RRTD cho các
NH và TCTD khi mà khoản nợ xấu tăng lên dẫn đến khả năng không thu hồi được nợ cũng sẽ tăng trưởng theo
Tình hình hội nhập kinh tế quốc tế trên thế giới
Có thể thấy được ngày nay các quốc gia đang phát triển và mới nổi trong thị trường toàn cầu, khi cạnh tranh trên thị trường tài chính trở nên khốc liệt hơn, người sử dụng dịch vụ tại ngân hàng sẽ đối diện trực tiếp những áp lực để thực hiện các khoản vay của họ, do đó tăng nguy cơ về thua lỗ và mất mát về tiền Điều này dẫn đến tăng lượng nợ xấu trong HTTC Hơn nữa, sự ganh đua giữa các ngân hàng nước ngoài sẽ áp đảo các ngân hàng nội địa trong việc giữ chân các khách hàng có tiềm lực về tài chính lớn, khi các ngân hàng nước ngoài cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính cạnh tranh hơn Điều này rất đúng đối với các ngân hàng nhỏ hơn và mới thành lập
Các yếu tố về pháp lý tham nhũng hoặc gian lận
Trong bộ luật ban hành của nước ta vẫn có những lỗ hổng trong công tác thi hành và áp dụng luật pháp, điển hình là quy định có quyền xử lý TSĐB nợ vay khi chủ thể vay không trả được nợ đối với NHTM Nhưng thực tiễn các NHTM vẫn chưa thực hiện được một cách khả thi đứng trên giấy tờ pháp lý thì ngân hàng là một tổ chức tài chính - kinh tế, không phải cơ quan nhà nước có thẩm quyền nên xảy ra khó khăn trong việc thu hồi lại nợ gốc và tốn không ít chi phí, thời gian và nguồn nhân lực Bên cạnh đó, tình trạng tham nhũng, gian lận có thể xảy ra trong quá trình đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng hoặc quản lý nợ, dẫn đến việc tăng RRTD
Yếu tố luật pháp trong công tác thanh tra kiểm định
Luật pháp có vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu RRTD và đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong các giao dịch tín dụng Các yếu tố trong công tác tổ chức thanh tra kiểm định tại các NHTM còn nhiều vấn đề mang tính hình thức, chưa mang lại hiệu quả cao, hoạt động thanh tra thường tiến hành một cách hủ tục nhanh chóng, còn nhiều mặt thụ động, chưa thực sự đem lại tính kĩ càng trong công tác kiểm định Nên xảy ra tình trạng RRTD là điều khó thể tránh được Do tiến độ kiểm định diễn ra không thực sự nhanh nên khi NHTM có những sai phạm thì không được thanh tra ngân hàng cảnh báo sớm để có những biện pháp phòng tránh kịp thời, đến khi hậu quả thất thoát về nguồn vốn xảy ra thì mới can thiệp là quá muộn
RRTD do nguyên nhân từ khách hàng vay
Sử dụng nguồn vốn sai mục đích, không trả nợ đúng hạn Đối với các doanh nghiệp hồ sơ vay vốn được gửi lên CBTD đều phải có mục đích và chứng minh thu nhập rõ ràng, lên phương án chiến lược kinh doanh cụ thể và mang tính khả thi Còn đối với các cá nhân nhỏ lẻ cần kê khai đủ thông tin mục đích để vay vốn và chứng minh tài chính có thể trả nợ đúng hạn Mặc dù vậy, không ít khách hàng khi vay lại cung cấp thông tin không chính xác còn thiếu sót trong quá trình đăng kí tín dụng, thì ngân hàng sẽ không thể đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng, điều này sẽ gây nên việc sử dụng nguồn vốn sai mục đích, không có đủ khả năng trả nợ gây chi các ngân hàng khó khăn trong công tác thu hồi nợ, tăng RRTD cho ngân hàng
Mất trật tự về tài chính, khả năng quản lý chiến lược kinh doanh không hiệu quả Nếu doanh nghiệp không quản lý tài chính một cách chặt chẽ, không lên phương chiếc lược kinh doanh một cách hiệu quả thì sẽ ảnh hưởng đến nguồn tiền trả nợ Ngân hàng đồng ý cho vay dựa trên kế hoạch, chiến lược kinh doanh mang tính khả thi và hiệu quả trong tương lai gần vì đó là tầm nhìn cho thấy nguồn tiền sẽ được trả nợ đúng hạn, tuy vậy nếu việc quản lý kinh doanh kém, sử dụng tín dụng vô tội vạ không đúng mục đích kinh doanh hay sử dụng tín dụng để đầu cơ nhằm vào các mục đích không đúng đắn làm cho phương án kinh doanh có thể bị suy yếu, phá sản ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Không đủ khả năng xoay chuyển trả nợ, thiếu tính minh bạch
Hiện nay các BCTC mà các doanh nghiệp cung cấp có thể vẫn chưa là thông tin chính xác bởi chúng được sửa đổi sao cho có một lí lịch đẹp đẽ để dễ tiếp cận đến nguồn vốn vay Vì vậy, dù có những mẫu khai báo tốt, lợi nhuận cao nhưng tồn động nhiều rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng Ngân hàng không có cơ sở dựa vào để căn cứ những thông tin khai báo đó có xác thực hay không mà phải dùng TSTC làm chỗ dựa để hạn chế RRTD xảy ra
1.3.3 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan
RRTD do chính sách tín dụng của ngân hàng
Rủi ro tài chính bên ngoài chịu tác động từ môi trường bên ngoài, ảnh hưởng từ bản thân ngân hàng càng cao Ngân hàng sẽ cho những người có khả năng vay vốn căn cứ vào số lượng tài sản có, nguồn thu nhập chính và phụ… mà ngân hàng sẽ cho vay Tuy nhiên, đến thời hạn trả nợ gốc và lãi, người vay không có khả năng chi trả Vì vậy, ngân hàng phải điều chỉnh kế hoạch dự phòng RRTD Tuy nhiên nó vẫn ảnh hưởng đến quá trình quay vòng vốn của ngân hàng Điều này làm cho xác suất xảy ra RRTD cao
RRTD trong việc thiếu sót của CBTD
CBTD (cơ quan bảo đảm tín dụng) là một trong những đơn vị có trách nhiệm quản lý và có thể bảo đảm tín dụng Tuy nhiên, CBTD cũng có thể xảy ra RRTD nếu yếu kém và thiếu sót trong công tác hoạt động tính toán không chính xác hay bỏ lỡ những dự án đầu tư tiềm năng cao của mình Đánh giá khả năng tín dụng không đầy đủ và chính xác có thể dẫn đến việc cấp tín dụng cho những khác hàng không đủ khả năng trả nợ Cần thiết lập các chính sách, quy trình kiểm soát RRTD, nhiều CBTD do phải chạy theo KPI cần hoàn thành chỉ tiêu nên đã bất chấp mà cấp vốn cho những dự án không thực sự hiệu quả, điều này gây nên rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó CBTD cũng cần có đội ngũ nhân viên có năng lực và kiến thức chuyên môn để thực hiện công tác quản lý và bảo đảm tín dụng
RRTD trong việc thiếu giám sát và công tác quản lý sau cho vay
RRTD là khả năng tiềm tàng trong việc vay tiền Nếu không có công tác giám sát và quản lý tốt cho vay, các ngân hàng và tổ chức tín dụng sẽ phải đối mặt với RRTD lớn, do đó gây nên những tác động tiêu cực đến hoạt động của họ và nền kinh tế nói chung Thường xuyên theo dõi thăm hỏi khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng giám sát được quá trình diễn ra các điều khoản của ngân hàng mà khách hàng cần tuân thủ, đồng thời bắt kịp, phát hiện ra những vấn đề mà khách hàng đang gặp khó khăn, nguy cơ tiềm ẩn của khách hàng để đề xuất ra những biện pháp giảm thiểu rủi ro thích hợp Do đó, các tổ chức tín dụng cần có một hệ thống giám sát và quản lý chặt chẽ, bao gồm kiểm tra tài chính của khách hàng trước khi cho vay, đảm bảo các điều khoản hợp đồng được thực hiện đầy đủ, thực hiện kiểm soát định kì các khoản nợ, và tuân thủ các quy định và luật pháp liên quan đến cho vay
RRTD do chính sách tín dụng của ngân hàng
Rủi ro tài chính bên ngoài chịu tác động từ môi trường bên ngoài, ảnh hưởng từ bản thân ngân hàng càng cao Ngân hàng sẽ cho những người có khả năng vay vốn căn cứ vào số lượng tài sản có, nguồn thu nhập chính và phụ… mà ngân hàng sẽ cho vay Tuy nhiên, đến thời hạn trả nợ gốc và lãi, người vay không có khả năng chi trả Vì vậy, ngân hàng phải điều chỉnh kế hoạch dự phòng RRTD Tuy nhiên nó vẫn ảnh hưởng đến quá trình quay vòng vốn của ngân hàng Điều này làm cho xác suất xảy ra RRTD cao
RRTD trong việc thiếu sót của CBTD
CBTD (cơ quan bảo đảm tín dụng) là một trong những đơn vị có trách nhiệm quản lý và có thể bảo đảm tín dụng Tuy nhiên, CBTD cũng có thể xảy ra RRTD nếu yếu kém và thiếu sót trong công tác hoạt động tính toán không chính xác hay bỏ lỡ những dự án đầu tư tiềm năng cao của mình Đánh giá khả năng tín dụng không đầy đủ và chính xác có thể dẫn đến việc cấp tín dụng cho những khác hàng không đủ khả năng trả nợ Cần thiết lập các chính sách, quy trình kiểm soát RRTD, nhiều CBTD do phải chạy theo KPI cần hoàn thành chỉ tiêu nên đã bất chấp mà cấp vốn cho những dự án không thực sự hiệu quả, điều này gây nên rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó CBTD cũng cần có đội ngũ nhân viên có năng lực và kiến thức chuyên môn để thực hiện công tác quản lý và bảo đảm tín dụng
RRTD trong việc thiếu giám sát và công tác quản lý sau cho vay
RRTD là khả năng tiềm tàng trong việc vay tiền Nếu không có công tác giám sát và quản lý tốt cho vay, các ngân hàng và tổ chức tín dụng sẽ phải đối mặt với RRTD lớn, do đó gây nên những tác động tiêu cực đến hoạt động của họ và nền kinh tế nói chung Thường xuyên theo dõi thăm hỏi khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng giám sát được quá trình diễn ra các điều khoản của ngân hàng mà khách hàng cần tuân thủ, đồng thời bắt kịp, phát hiện ra những vấn đề mà khách hàng đang gặp khó khăn, nguy cơ tiềm ẩn của khách hàng để đề xuất ra những biện pháp giảm thiểu rủi ro thích hợp Do đó, các tổ chức tín dụng cần có một hệ thống giám sát và quản lý chặt chẽ, bao gồm kiểm tra tài chính của khách hàng trước khi cho vay, đảm bảo các điều khoản hợp đồng được thực hiện đầy đủ, thực hiện kiểm soát định kì các khoản nợ, và tuân thủ các quy định và luật pháp liên quan đến cho vay
1.3.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng
1.3.4.1 Ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Khi xảy ra RRTD, ngân hàng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn Điều này khiến ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi và dòng vay vốn tín dụng giảm, khiến ngân hàng không thể hoạt động hiệu quả và khiến chi phí của ngân hàng tăng lên so với dự kiến
Quản trị rủi ro tín dụng
1.4.2 Khát quát về quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị RRTD (Risk- Based Credit Portfolio Management) là quá trình phát triển từ khái niệm gốc về quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng Đây là trung tâm của hoạt động điều hành của mỗi ngân hàng thường mại, trong đó các phương pháp, nguyên tắc và kinh nghiệm quản trị ngân hàng được áp dụng vào hoạt động kinh doanh nhằm giám sát, phòng ngừa và hạn chế, giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động tín dụng để đầu tư cho các hoạt động kinh doanh khác
Cũng theo (Peter S.Rose,2001) cũng đưa ra lập luận cho rằng “Quản trị rủi ro là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: Nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi RRTD xảy ra’ Mục tiêu của quản trị RRTD là ngăn chặn tổn thất và hạn chế thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường
“Quản trị rủi ro danh mục cho vay là một quá trình bao gồm nhiều hoạt động của nhà quản trị như nhận dạng, đo lường, giám sát và tài trợ rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận ở mức rủi ro có thể chấp nhận được” (Nguyễn Minh Kiều, 2009) Mặt khác, quản trị RRTD đề cập đến việc xây dựng và thực thi các chiến lược, chíng sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, nó cũng luôn tập trung vào các biện pháp phòng ngừa hạn chế giảm thiểu nợ xấu, nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng nhằm tăng doanh thu và giảm chi phí, đồng nghĩa với việc chất lương và hiệu quả của hoạt động kinh doanh cả ngắn hạn và dài hạn của NHTM cũng được nâng cao
1.4.3 Mục tiêu của việc quản trị rủi ro tín dụng
Hoạt động kinh doanh tín dụng có thể nói là hoạt động chủ lực của NHTM Quản trị được RRTD phải xác định và đánh giá RRTD Có thể nói đây là bước đầu tiên trong quản trị RRTD Tổ chức tín dụng cần phải xác định và đánh giá RRTD để có được một cái nhìn toàn diện về tình hình rủi ro của mình Quản trị RRTD phải hướng vào các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát rủi ro để giảm thiểu tác động của rủi ro này của NHTM ngay trong những điều kiện thị trường đầy biến động Tổ chức tín dụng tại các chi nhánh NHTM cần phải tăng cường năng lực quản trị RRTD bằng cách cập nhật kiến thức, kỹ năng và công nghệ mới nhất để đảm bảo hoạt động được diễn ra ổn định và bền vững trong thời gian dài Mặt khác, quản trị RRTD phải đảm bảo thực hiện đúng các quy định chặt chẽ, các quy định của pháp luật mà nhà nước ban hành
1.4.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
1.4.3.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.3 Quy trình quản trị RRTD
Dấu hiệu nhận diện RRTD:
Việc nhận biết RRTD là quá trình tìm hiểu và xác định các biểu hiện và yếu tố tác động có thể dẫn đến các khoản rủi ro trong doanh mục tín dụng của ngân hàng Mỗi khoản vay đều có thể mang những đặc thù riêng, phụ thuộc vào đối tượng vay, giá trị thế chấp, thời hạn và các vấn đề liên quan dẫn đến việc trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, dù có sự đa dạng trong các yếu tố tác động, các khoản tín dụng thường có những nét chung mà ngân hàng có thể quan sát để nhận biết các vấn đề tìm tàng Đó có thể là các chỉ số tài chính yếu kém của khách hàng, sự suy giảm giá trị TSĐB, tình trạng trễ nợ hay vi phạm hợp đồng trả nợ hay thậm chí là các dấu Đo lường RRTD Đo lường RRTD xử lý RRTDxử lý kiểm soát RRTD kiểm soát RRTD RRTD
Nhận biết RRTD Nhận biết RRTD hiệu về rủi ro tổng quát trong thị trường Bằng việc nhận biết những nét chung này, ngân hàng có thế cảnh báo và xác định được các vấn đề tiềm ẩn trong quá trình hoạt động tín dụng Điều này giúp cấc ngân hàng có các biện pháp phòng ngừa và quản trị rủi ro từ giai đoạn sớm, tránh tổn thất và thiệt hại sau này
Đo lường RRTD Đo lường RRTD là một phần quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro trong NHTM RRTD là rủi ro bộc phát từ khả năng khách hàng không trả nợ hoặc không đủ khả năng giải quyết trả nợ theo thỏa thuận ban đầu Để đo lường RRTD các NHTM thường sử dụng phương pháp và mô hình để đánh giá RRTD của khách hàng, đồng thời đề xuất những biện pháp quản trị rủi ro tương ứng Mỗi ngân hàng có thể đối mặt tiếp cận rủi ro bằng nhiều cách khác nhau Tuy nhiên, phương pháp đo lương không thống nhất chung với mọi ngân hàng và cũng không có phương pháp nào được cho là phù hợp Riêng mỗi chi nhánh NHTM cần phải nguyên cứu và đề xuất riêng cho chi nhánh của mình một phương án đánh giá trên tình hình thực trạng tại địa phương chi nhánh ngân hàng đang hoạt động
Ngày nay, với tình hình khoa học ngày càng được phát triển các ngân hàng đã tập trung nghiên cứu và đưa vào áp dung các mô hình để phân tích RRTD Một trong số đó có thể kể tới mô hình định giá tín dụng (credit scoring model) Mô hình này hoạt động dựa trên đánh giá các yếu tố như lịch sử tín dụng, thông tin tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng để đưa ra một số điểm đánh giá rủi ro Các điểm số này sẽ giúp ngân hàng lập luận đưa ra quyết định đánh giá rủi ro về việc cấp tín dụng và mức độ quản trị rủi ro phù hợp Ngoài ra, các ngân hàng cũng sử dụng mô hình định giá rủi ro (credit risk modeling) để đo lường tín dụng Mô hình này dựa trên việc xác định các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ ảnh hưởng của các yếu tố này sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định về việc cấp tín dụng và các biện pháp quản lý rủi ro
Ngoài ra, các NHTM cũng sử dụng các phương pháp khác như phân tích hồ sơ tín dụng, đánh giá giá trị thế chấp và đánh giá giá trị tài sản bảo đảm để đo lường RRTD Tuy nhiên, bất kể phương pháp nào được sử dụng, đo lường RRTD là một hoạt động cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Ngân hàng sử dụng mô hình các chỉ tiêu rủi ro tài chính đẻ đánh giá tổng quan tình hình RRTD (RRTD) mà ngân hàng đang phải đối mặt hoặc có thể sẽ phải đối mặt trong tương lai, dựa trên tổng thể danh mục cho vay của ngân hàng
Bảng 1.2 Tham số về chất lượng tài sản trong mô hình đánh giá tài chính
Mô hình định tính về RRTD – Mô hình 6C
Trong lĩnh vực ngân hàng, mô hình định tính thường được sử dụng để đánh giá và quản lý rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Một trong số đó mô hình 6C được các ngân hàng ưu chuộng Mô hình này xem xét sáu yếu tố ảnh hưởng đến RRTD gồm:
• Tư cách người vay (Character): đánh giá về khả năng và ý chí của khách hàng trong việc trả nợ Yếu tố này bao gồm lịch sử tín dụng của khách hàng, thái độ và tình trạng cá nhân
• Năng lực người vay (Capacity): đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá kẩ năng của người đi vay trong việc trả nợ và xác định khả năng tài chính để đáp
Tỉ lệ gia tăng tín dụng 10-20% nước đang phát triển
