Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo Đảm tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín (sacombank) – chi nhánh thăng long

LỜI CAM ĐOAN Người viết xin cam đoan đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín Sacombank – Chi nhá

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

- -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN KHÔNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH

THĂNG LONG

Sinh viên thực hiện : Đỗ Thị Giang

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

- -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN KHÔNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH

THĂNG LONG

Sinh viên thực hiện : Đỗ Thị Giang

LỜI CAM ĐOAN

Người viết xin cam đoan đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng

cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín (Sacombank) – Chi nhánh Thăng Long” là công trình nghiên cứu riêng của người viết dưới sự hướng dẫn của giảng viên: PGS.TS Phạm Mạnh Hùng Đề tài và nội dung của khóa luận tốt nghiệp này là sản phẩm mà người viết đã nỗ lực nghiên cứu trong quá trình học tập tại trường, sự hỗ trợ từ giảng viên cũng như tham gia thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương tín (Sacombank) – Chi nhánh Thăng Long Các

số liệu và kết quả nêu trong khóa luận tốt nghiệp là hoàn toàn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập, người viết xin chịu hoàn toàn mọi trách nhiệm và

kỷ luật của bộ môn và nhà trường đề ra nếu như có bất kỳ vi phạm nào xảy ra

Hà Nội, ngày 08 tháng 05 năm 2024

Sinh viên thực hiện

Đỗ Thị Giang

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, người viết xin được gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến

giảng viên hướng dẫn PGS.TS Phạm Mạnh Hùng, thầy đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo

tận cho người viết trong quá trình làm Khóa luận tốt nghiệp này Tiếp theo, người viết

xin được gửi lời cảm ơn đến thầy cô Khoa Ngân hàng nói riêng cũng như các thầy cô bộ

môn và Ban giám hiệu trường Học viện Ngân hàng nói chung đã truyền đạt những kiến

thức quý báu, tiếp thêm niềm tin và động lực cho người viết trong quá trình học tập

Bên cạnh đó, người viết xin được gửi lời cảm ơn chân thành đến các anh chị Phòng

Khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Thăng Long

và người viết gửi lời cảm ơn đặc biệt tới sự hướng dẫn tận tình của anh Mai Lê Trung

Giám đốc Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long đã giúp đỡ

nhiệt tình, tạo điều kiện để người viết thuận lợi hoàn thành quá trình thực tập và hoàn

thành Khóa luận tốt nghiệp này

Do thời gian thực tập tương đối ngắn và vốn kiến thức, kinh nghiệm của người viết

còn hạn chế nên Khóa luận tốt nghiệp này không tránh khỏi những thiếu sót Do đó,

người viết rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của thầy cô giáo để bài Khóa luận

tốt nghiệp của người viết được hoàn thiện hơn

Lời cuối cùng, người viết xin kính chúc các thầy cô trường Học viện Ngân hàng

cùng toàn thể các anh, chị tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín –

Chi nhánh Thăng Long luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong cuộc sống

Người viết xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 08 tháng 05 năm 20024

Sinh viên

Đỗ Thị Giang

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC VIẾT TẮT viii

DANH MỤC BẢNG BIỂU x

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan nghiên cứu 1

2.1 Các công trình nghiên cứu có liên quan 2

2.2 Khoảng trống nghiên cứu 3

3 Mục đích nghiên cứu 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Kết cấu của khóa luận 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHÔNG TÀI SẢN BẢO ĐẢM 6

1.1 Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 6

1.1.2 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 6

1.2 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 8

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 8

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 91.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 101.2.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm 151.3.3 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 161.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm 17

1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại một số ngân hàng thương mại và bài học cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long 22

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm tại một số ngân hàng thương mại 221.4.2 Bài học cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long 24

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 26

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHÔNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THĂNG LONG 27 2.1 Khái quát chung về Sacombank – Chi nhánh Thăng Long và rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long 27

2.1.1 Khái quát chung về Sacombank 272.1.2 Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long 292.1.3 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 322.1.4 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2021 – 2023 332.1.5 Kết quả cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2021 – 2023 412.1.6 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2021 – 2023 42

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long 48

2.2.1 Thực trạng cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng

cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long 492.2.2 Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long 492.2.3 Thực trạng đo lường, quản lý và xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long 51

2.2.4 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long 52

2.3 Đánh giá thực trạng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Sacombank – Chi nhánh Thăng Long 55

2.3.1 Những kết quả đạt được 552.3.2 Những hạn chế của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm và nguyên nhân của hạn chế 57

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHÔNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THĂNG LONG 62 3.1 Định hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 62 3.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 63

3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng

cá nhân không có tài sản bảo đảm 633.2.2 Hoàn thiện nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm 633.2.3 Hoàn thiện đo lường, quản lý và xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 653.2.4 Hoàn thiện kiểm và đánh giá lại soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm 66

3.3 Một số kiến nghị 69

3.3.1 Kiến nghị đối với Sacombank 69

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 70

3.3.3 Kiến nghị đối với Chính phủ 71

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 72

KẾT LUẬN 73

MỤC LỤC THAM KHẢO 75

DANH MỤC VIẾT TẮT

17 RRTD Rủi ro tín dụng

11

Bảng 2.11 Kết quả trích lập dự phòng RRTD đối với dư nợ cho vay

KHCN không có TSBĐ tại Sacombank – CNTL giai đoạn 2021 –

2023

48

16

Bảng 2.16 Thống kế số cuộc kiểm tra đối với lĩnh vực cho vay

KHCN không có TSBĐ tại Sacombank – CNTL giai đoạn 2021 –

4 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức của Sacombank – CNTL 31

Hình

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế Việt Nam, hệ thống NHTM được coi là huyết mạch, hoạt động của NHTM bao phủ lên tất cả hoạt động kinh tế - xã hội, điều chỉnh kịp thời những chính sách, triển khai tối ưu, đồng bộ những công cụ, biện pháp quản lý, giúp cho nền kinh tế

vĩ mô được ổn định và kiểm soát lạm phát Trong bất kỳ giai đoạn nào, hoạt động tín dụng luôn là HĐKD cốt lõi và nghiệp vụ chính đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho những NHTM tại Việt Nam, chiếm 70 – 80% tổng thu nhập Trong hoạt động tín dụng,

CV là một trong những hoạt động lớn của NHTM bởi CV đem lại lợi nhuận cho NHTM, giúp đẩy mạnh những HĐKD khác của NHTM phát triển Hoạt động này giúp KH tiếp cận được nguồn tiền phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt hay nhu cầu kinh doanh của mình, tạo ra giá trị cần thiết cho bản thân họ và cũng góp một phần tạo ra lợi ích cho nền kinh

tế - xã hội của đất nước Vì vậy, rất nhiều NHTM thấy rằng thị trường CV KHCN là một thị trường có quy mô lớn, đầy tiềm năng để NHTM mở rộng CV, tăng cường huy động

và phát triển cung cấp những sản phẩm dịch vụ của NHTM cho đối tượng KH này Tuy vậy, hoạt động này luôn luôn chứa các nguy cơ RRTD tiềm ẩn rất cao, đặc biệt hơn là RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ Vì vậy, công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ là có vai trò thiết yếu nhằm giảm thiểu tổn thất, đảm bảo HĐKD của NHTM một cách hiệu hiệu quả

Thực tiễn, tại Sacombank - CNTL công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không

có TSBĐ đã được tiến hành, nhưng còn chứa nhiều bất cập, hiệu quả vẫn chưa được như

kỳ vọng, tác động tới đến việc mở rộng hoạt động cho vay KHCN không có TSBĐ cũng như tác động đến sự tăng trưởng bền vững và lâu dài của Sacomank - CNTL Nhận thức được ý nghĩa và vai trò quan trọng to lớn của vấn đề trên, vì vậy người viết quyết định lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp của người viết

2 Tổng quan nghiên cứu

2.1 Các công trình nghiên cứu có liên quan

Đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu về QTRRTD trong cho vay của những NHTM nói chung và QTRRTD trong CV đối với KHCN nói riêng Tuy nhiên, mỗi đề tài có đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu khác nhau Trong đó, có một số công trình và tác giả tiêu biểu có thể đề cập đến như:

Nguyễn Trọng Bình (2023) trong Luận văn Thạc sĩ; tác giả nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng” Tác giả

đã hệ thống hóa các vấn đề mang tính lý luận về RRTD của MBBank và phòng ngừa RRTD tại MBBank; Phân tích thực trạng công tác QTRRTD tại MBBank – Chi nhánh Trần Duy Hưng Qua đó, đề xuất những giải pháp để hạn chế RRTD tại MBBank – Chi nhánh Trần Duy Hưng

Nguyễn Thị Thanh Thủy (2023), trong Luận văn Thạc sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang II” Luận văn đã nghiên cứu một số vấn đề cơ bản về QTRRTD nhằm phân tích và đánh giá thực trạng QTRRTD đối với KHCN tại Agribank – Chi nhánh Bắc Giang II Qua đó, đưa ra những giải pháp để hoàn thiện công tác QTRRTD trong cho vay KHCN

Hà Quang Đông (2022), trong Luận văn Thạc sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” Luận văn nghiên cứu, trình bày các cơ sở lý luận về RRTD, QTRRTD, nghiên cứu kinh nghiệm QTRRTD của Vietcombank, VIB, Agribank để rút ra bài học kinh nghiệm cho Vietinbank và phân tích thực trạng QTRRTD tại Vietinbank, qua đó đề xuất những giải pháp và kiến nghị tại Vietinbank

Idowu Abiola & Awoyemi Samuel Olausi (2014) trong bài nghiên cứu “The impact

of Credit risk management on the Commercial Banks performance in Nigeria”, đề cập

về tỷ lệ an toàn vốn, đề ra những khuyến nghị để phát triển những đơn vị QTRRTD có năng lực và hiểu biết, tuân thủ theo các phương thức QTRRTD tốt nhất như thiết lập chính sách vay nhất quán và tuân thủ thẩm quyền

Ali Sulieman Alshatti (2015) trong bài nghiên cứu “The effect of credit risk management on financial performance of the Jordanian commercial banks”, nghiên cứu cho rằng tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ được dùng để đánh giá hiệu quả và mức độ phù hợp trong QTRRTD Bài nghiên cứu đưa ra các giải pháp, khuyến nghị dựa trên kết quả phân tích thực trạng để đánh giá RRTD, thiết kế hệ thống QTRRTD, xây dựng chiến lược QTRRTD bằng tiến hành đánh giá tín dụng trước khi cấp vốn cho người vay

2.2 Khoảng trống nghiên cứu

Cho dù, những bài nghiên cứu trước đây cơ bản đã làm rõ được những cơ sở lý luận về quản trị, quản trị rủi ro, QTRRTD Qua việc phân tích thực trạng của đơn vị nghiên cứu để rút ra được những kết quả, hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của nó, từ

đó ra những giải pháp khắc phục, hoàn thiện phù hợp với mỗi đơn vị mà mỗi công trình nghiên cứu Tuy vậy, những nghiên cứu về Sacombank rất hạn chế, cho đến hiện tại chưa

có nghiên cứu nào cụ thể về QTRRTD trong cho vay KHCN tại Sacombank – CNTL, đặc biệt là QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

Với quy mô, đặc điểm và tính chất khác nhau nên cần có những giải pháp cụ thể gắn với tình hình thực tế và môi trường hoạt động phù hợp của nó Những vấn đề nêu trên là mục tiêu và căn cứ để khẳng định việc lựa chọn nghiên cứu về đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long” có tính khả thi và tính ứng dụng cao trong thực tiễn

3 Mục đích nghiên cứu

3.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát

KLTN nghiên cứu và đánh giá thực trạng QTRRTD trong cho vay KHCN không

có TSBĐ, qua đó đề ra những giải pháp để tăng cường và hoàn thiện công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tại Sacombank – CNTL

3.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể

Thứ nhất, phân tích, và nghiên cứu cơ sở lý luận về những vấn đề cơ bản về RRTD

và QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tại các NHTM

Thứ hai, phân tích và đánh giá thực trạng QTRRTD trong cho vay KHCN không

có TSBĐ tại Sacombank – CN Thăng Long Qua đó, chỉ ra được các hạn chế còn tồn tại trong công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

Thứ ba, đưa ra những giải pháp và đề xuất những khuyến nghị để hoàn thiện công

tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tại Sacombank – CN Thăng Long

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tại Sacombank – CN Thăng Long

Phạm vi nghiên cứu:

- Phạm vi không gian: Nghiên cứu được thực hiện tại Sacombank – CN Thăng

Long

- Phạm vị thời gian: Nghiên cứu được thực hiện cho giai đoạn từ 2021 – 2023

5 Phương pháp nghiên cứu

Để giải thích các vấn đề lý thuyết và thực trạng, đề này sử dụng phương pháp nghiên cứu thực tiễn: từ việc quan sát, điều tra, thu nhập thông tin Sau đó, dựa vào những phương pháp phân tích, tổng hợp và so sánh sự biến động của dãy số qua nhiều năm để xử lý những thông tin đã thu thập được, nhằm mục đích đưa ra những phân tích, đánh giá thông tin, nhận xét các thay đổi, biến động của đối tượng nghiên cứu, và đề ra những giải pháp, kiến nghị tối ưu

6 Kết cấu của khóa luận

Ngoài những phần như lời cam đoan, lời cảm ơn, mở đầu, kết luận, KLTN kết cấu gồm có 3 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHÔNG TÀI SẢN BẢO ĐẢM 1.1 Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN, “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

KHCN của NHTM là người phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành

vi dân sự theo quy định của pháp luật KHCN có thể là cá nhân hoặc hộ kinh doanh Nhu cầu vay vốn của KHCN có thể nhằm đáp ứng nhu cầu vốn mua, sử dụng hàng hóa, dịch

vụ cho mục đích phục vụ đời sống sinh hoạt cá nhân hay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh

Theo Nghị định số 178/1999/NĐ-CP của Chính phủ, “Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của tổ chức tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba”

Vì vậy, có thể khái quát như sau: “Cho vay KHCN không có TSBĐ là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho KHCN một khoản tiền

để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi và được đảm bảo bằng tín nhiệm, không được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba”

1.1.2 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Hoạt động cho vay KHCN không có TSBĐ có các đặc điểm sau:

Đối tượng cho vay

Đối tượng cho vay KHCN của NHTM là những cá nhân, hộ gia đình có nhu cầu vay vốn phục vụ nhu cầu tiêu dùng hay phục vụ HĐKD của cá nhân hay hộ gia đình Trong cơ cấu nguồn vốn cho vay của NHTM, các khoản cho vay KHCN chiếm số lượng lớn, nhưng các giá trị khoản vay lại nhỏ hơn so với cho vay KHDN Tuy nhiên, do chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố về văn hóa, kinh tế, xã hội nên các khoản vay của KHCN thường xuyên biến động, tính ổn định thấp hơn so với các khoản vay của KHDN

Thời hạn cho vay

Thời hạn CV linh hoạt, đa dạng phụ thuộc vào mục đích vay vốn và hình thức CV

mà NHTM có thể đưa ra các hình thức CV như ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Đối với những khoản CV có mục đích dùng để bổ sung vốn lưu động phục vụ cho HĐKD, thời hạn cho vay KHCN không có TSBĐ vay sẽ thích hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của cá nhân và hộ gia đình, vì vậy NHTM thường sẽ CV ngắn hạn Đối với những khoản vay phục vụ các nhu cầu tiêu dùng của cá nhân và hộ gia đình, thời hạn CV thường là trung và dài hạn tùy thuộc vào khả năng đáp ứng nguồn vốn của NHTM, khả năng trả

nợ của KH, đặc biệt hơn đối với khoản vay mua nhà, thời hạn CV có thể lên đến hơn 30 năm

Chi phí cho vay

Những khoản vay KHCN thường có số lượng lớn và quy mô nhỏ nên các NHTM thường phải bỏ ra nhiều chi phí trong việc phát triển KH, thẩm định, xét duyệt và quản trị các khoản vay

Rủi ro của các khoản vay

Đối với NHTM, những khoản vay KHCN không có TSBĐ thường tiềm ẩn nhiều rủi ro Bởi, tình hình tài chính của KHCN có thể nhanh chóng thay đổi tùy theo tình trạng công việc và sức khỏe của KH Việc thẩm định và quyết định cho vay KHCN không có TSBĐ thường gặp nhiều bất cập, bởi vấn đề không đầy đủ thông tin Những thông tin của KHCN thường không minh bạch và rõ ràng như BCKQHĐKD của doanh nghiệp Trong HĐKD, cá nhân và hộ gia đình thường thiếu kinh nghiệm, thường có trình độ

quản lý yếu kém, trình độ khoa học công nghệ kỹ thuật còn thấp và khả năng cạnh tranh trên thị trường còn hạn chế Hơn nữa, hoạt động cho vay KHCN không có TSBĐ còn có tính nhạy cảm theo chu kỳ của nền kinh tế, bởi vậy những khoản cho vay KHCN không

có TSBĐ sẽ có mức độ rủi ro cao

Lãi suất cho vay KHCN

Lãi suất của các khoản vay KHCN không có TSBĐ thường cao hơn so với các khác khoản vay khác của NHTM Vì vậy, NHTM phải bỏ ra chi phí nhiều hơn đối với các KHCN không có TSBĐ, do đó việc lãi suất tăng cũng bị kéo theo

1.2 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Thông tư 02/2013/TT-NHNN thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Theo thông tư 13/2018/TT-NHNN của NHNN thì “Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất (tổn thất tài chính, tổn thất phi tài chính) làm giảm thu nhập, vốn tự có dẫn đến làm giảm tỷ lệ an toàn vốn hoặc hạn chế khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Theo Basel II: “Rủi ro tín dụng đơn giản được định nghĩa là khả năng bên vay hay đối tác của ngân hàng không thực hiện các nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận” Theo khái niệm trên, “rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ vay của KHCN không TSBĐ, do KHCN không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa

vụ của mình theo cam kết hoặc do sự giảm uy tín của KHCN về khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ Trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ tín dụng thì đó mới chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành Giao dịch tín dụng chỉ được coi là hoàn thành

ngân hàng thu hồi được khoản tín dụng gồm cả gốc và lãi Vì vậy, ngân hàng không thể loại trừ khả năng rủi ro tín dụng luôn chủ động phòng ngừa, ngăn chặn và hạn chế tối đa những thiệt hại tổn thất rủi ro khi xảy ra”

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch

Sơ đồ 1.1 Sơ đồ phân loại RRTD

Theo giáo trình Quản trị rủi ro tín dụng, Học viên Ngân hàng, “Rủi ro giao dịch là một hình thức rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm mà nguyên nhân phát sinh là do các hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được bao gồm ba bộ phận chính là: rủi

ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của NHTM

- Rủi ro bảo đảm: rủi ro liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay

- Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng RRTD và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

Rủi ro tín dụng

Rủi do giao dịch

Rủi ro

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro danh mục Rủi ro

Rủi ro danh mục là loại hình rủi ro cho vay KHCN không có TSBĐ phát sinh trong việc quản lý danh mục cho vay của NHTM, vừa mang tính chất chủ quan, lại vừa tác động của các nhân tố khách quan, vừa mang tính chất chủ quan bao gồm: rủi ro nội tại

và rủi ro tập trung

- Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố bên trong của mỗi KH vay vốn, ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực hoạt động

- Rủi ro tập trung là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KHCN, cho vay quá nhiều KHCN hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cũng một loại hình cho vay rủi ro cao”

1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan

Nguyên nhân từ chính trị - pháp luật

Bởi HĐKD của NHTM có liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề của nền kinh

tế, HĐKD của NHTM chịu ảnh hưởng lớn từ hệ thống chính trị - pháp luật Các văn bản, chính sách và quy định là những công cụ chính nhằm thiết lập hệ thống điều hành nền kinh tế, bảo đảm sự bền vững và thịnh vượng Khi môi trường chính trị - pháp luật ổn định sẽ tạo ra được môi trường kinh doanh ổn định Tuy, sự mất ổn định về chính trị - pháp luật, sự thay đổi trong chính sách của nhà nước, luật pháp thay đổi thường xuyên, luật không nhất quán, mâu thuẫn, không rõ ràng gây ra việc khó áp dụng vào trong thực

tế và tác động không tích cực đến mọi mặt của đời sống xã hội, đặc biệt hơn là lĩnh vực ngân hàng

Nguyên nhân từ môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế tác động tới HĐKD của NHTM qua nhiều yếu tố như: vấn đề chu kỳ nền kinh tế, vấn đề thất nghiệp, vấn đề lạm phát, vấn đề tỷ giá,…Khi nền kinh tế

hoạt động ổn định và phát triển tốt thì RRTD sẽ ít hơn Khi nền kinh tế rơi vào tình trạng khủng hoảng, suy thoái liên tiếp, NHTM tăng cường CV sẽ có thể gặp phải nhiều loại rủi ro, đặc biệt là RRTD Người dân sẽ thắt chặt chi tiêu, giảm việc sử dụng sản phẩm dịch vụ của NHTM khi mà tỷ giá tăng, chi phí tăng Hơn thế nữa, khi lãi suất CV tăng thì KH cũng vay ít đi do chi phí trả lãi tăng Điều đó cũng dẫn tới việc KH chậm trả nợ, nhảy nhóm nợ,…

Nguyên nhân từ môi trường tự nhiên

Những nguyên nhân gây ra RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ mà không thể tránh được đối với KH như sự biến động về thời tiết, thiên tai hay đại dịch Các nguyên nhân này xuất phát từ môi trường tự nhiên tác động tới dòng tiền và nguồn trả

nợ của KH Khi đó, để giúp KH vượt qua khó khăn thì NHTM phải chia sẻ những RRTD với họ

1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

Nguyên nhân gây ra RRTD chủ yếu xuất phát từ phía KH RRTD có thể đến từ thiếu năng lực tài chính, thiếu năng lực pháp lý, sử dụng vốn không đúng mục đích, do hoàn cảnh cá nhân: thất nghiệp, biến cố gia đình, tai nạn lao động,…ảnh hưởng tới nguồn thu nhập để trả nợ cho NHTM Nhưng cuối cùng điều thiết yếu nhất vẫn là thiện chí trả

nợ của KH Vì KH có tiềm lực tài chính tốt đến đâu mà họ không có khả năng trả nợ thì việc cho những KH này vay chỉ mang lại thêm những khoản nợ xấu cho NHTM Để đánh giá được thiện chí trả nợ của KH, CBTD cần phải xem những quan hệ tín dụng của

họ trước đây như thế nào, ấn tượng gặp mặt với KH, thiện chí trong quá trình trao đổi, cung cấp thông tin và những người xung quanh về KH để qua đó đưa ra các quyết định đúng đắn hơn

1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Ngoài những nguyên nhân khách quan từ bên ngoài thì nguyên nhân từ phía NHTM cũng trở thành một nguyên nhân gây ra RRTD Chính sách tín dụng không hợp lý gây

ra sự không minh bạch rõ ràng, thiếu sót trong quá trình QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tạo ra những khe hở cho KH lách luật Chính sách tín dụng nới lỏng để

thu hút KH dẫn đến NHTM khó đánh giá đúng chất lượng của khoản CV và năng lực trả

nợ của KH Vấn đề trong quy trình thẩm định còn nhiều thiếu sót, chưa hoàn toàn đầy

đủ, không phát hiện được gian lận KH trong kê khai thông tin Vấn đề đo lường RRTD

và áp dụng những công cụ phòng ngừa RRTD, bởi kiến thức còn nhiều hạn chế, thiếu sự kết hợp, linh hoạt trong áp dụng các phương pháp để đo lường mức độ RRTD của KHCN không có TSBĐ và đưa ra cảnh báo

Trong toàn bộ quy trình tín dụng thì CBTD là người trực tiếp tham gia cùng KH trong quá trình trước, trong và sau CV Vậy nên, đạo đức và trình độ chuyên môn của CBTD của NHTM là một nhân tố tác động lớn tới RRTD trong CV KHCN không có TSBĐ Các NHTM phải nghiêm túc đề cao đạo đức nghề nghiệp và nâng cao trình độ chuyên môn của từng nhân viên của những NHTM

1.2.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm

a Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là các khoản nợ mà KH không thể trả đúng hạn một phần hoặc toàn bộ

nợ gốc và lãi theo thỏa thuận Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất trong việc đánh giá về chất lượng CV của NHTM Khi nợ quá hạn KHCN không có TSBĐ mà tăng lên thì mức độ RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ cũng tăng lên, NHTM bị mất

đi các dòng tiền dự tính sẽ được thu về dẫn đến tác động tới khả năng thanh khoản của NHTM một cách không được tích cực và nghiêm trọng hơn NHTM có thể bị mất vốn

Tỷ lệ này cho biết rằng, cứ trên 100 đồng dư nợ KHCN không có TSBĐ hiện tại

có bao nhiêu đồng quá hạn, đó là chỉ tiêu cơ bản để cho biết về chất lượng hoạt động cho vay KHCN không có TSBĐ của NHTM Tỷ lệ này càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại

b Chỉ tiêu cơ cấu nợ quá hạn

Nợ xấu là những khoản nợ ở nhóm nợ quá hạn trong thời gian khá dài hoặc đã được

cơ cấu lại nhưng khả năng đáp ứng các điều kiện cơ cấu lại không được đảm bảo trong tổng dư nợ và là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 theo thông tư 11/2021/TT-NHNN Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN của NHNN phân loại thành 5 nhóm nợ, cụ thể như sau: “Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Nợ trong hạn và nợ quá hạn dưới 10 ngày; Nhóm

2 (Nợ cần chú ý): Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn):

Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Nợ quá hạn trên 360 ngày”

Tỷ lệ nợ xấu KHCNkhông có TSBĐ

.

=

Dư nợ xấu KHCNkhông có TSBĐTổng dư nợ KHCNkhông có TSBĐ

𝑥 100%

Giống với nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu cũng tỷ lệ thuận với mức độ RRTD Khi tỷ lệ

nợ xấu càng cao thì RRTD không thu hồi được nợ càng lớn Vì vậy, theo tình hình trong nước, các NHTM đều kỳ vọng có thể duy trì tỷ lệ này ở mức an toàn nhất định vào khoảng 2%

d Dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng RRTD là những khoản dùng để dự phòng cho các trường hợp KHCN không có TSBĐ không thực hiện hoặc thực hiện không toàn bộ nghĩa vụ trả nợ đối với NHTM Những khoản dự phòng RRTD này sẽ được tính theo dư nợ gốc và được hạch

toán vào chi phí hoạt động của NHTM để dự phòng cho các tổn thất có thể phát sinh đối với các khoản vay của NHTM

Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD cụ thể theo nhóm nợ được NHNN quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN như sau: “Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0%; Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5%; Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): 20%; Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 50%; Nhóm

5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100%”

Dự phòng RRTD bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể và công thức tính: Đối với các khoản cho vay KHCN không có TSBĐ thì giá trị khấu trừ của TSBĐ = 0

nên: Dự phòng cụ thể = Tỷ lệ trích lập x Số dư khoản nợ

Dự phòng chung = 0,75% x Tổng dư nợ các khoản vay từ nhóm 1 đến nhóm 4

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại chi nhánh ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

Tóm lại, “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN không có TSBĐ là quá trình xây dựng thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong cho vay khách hàng cá nhân không có TSBĐ,

từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả HĐKD trong cả ngắn hạn và dài hạn của NHTM”

1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm

Mục tiêu QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tại các NHTM nhằm mục đích: giảm thiểu RRTD cho vay KHCN không có TSBĐ, cải thiện kết quả kinh doanh từ hoạt động cho vay KHCN không có TSBĐ

Sự yếu kém trong hoạt động QTRRTD nói chung và đặc biệt là QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ của một NHTM, cho dù đó là NHTM có quy mô lớn hay nhỏ, dù đó là quốc gia phát triển hay đang phát triển, sự ổn định về tài chính sẽ bị

đe dọa rất lớn và có thể dẫn đến sự sụp đổ không những đối với NHTM đó, mà có thể lây lan có tính hệ thống Do đó, công tác QTRRTD, đặc biệt là QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ phải dựa trên các nguyên tắc với các nội dung chủ yếu:

- Chấp nhận và QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ cho phép trong khuôn khổ khẩu vị RRTD đã xác định

- Công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ luôn phải xem xét đến tính tương quan (đánh đổi) giữa mức độ RRTD và thu nhập

- Các chiến lược QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ luôn quan tâm đến tính phù hợp với chiến lược chung của NHTM

- Việc QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ phải được xây dựng trên nền tảng nhận thức tính tương quan giữa những loại rủi ro bởi vì RRTD này liên quan đến RRTD khác

- Những bộ phận tham gia vào QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ phải được phân định rõ ràng về quyền hạn và trách nhiệm để đảm bảo tính độc lập giúp

nâng cao sự minh bạch và hiệu quả trong QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ của NHTM

- Công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ phải đảm bảo tính liên tục để thích ứng những thay đổi môi trường xung quanh

- Tuân thủ nguyên tắc phân tán RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ như chuyển/san sẻ các RRTD không cho phép

- Bảo đảm quy trình và nguyên tắc quản trị RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ trước, trong và sau triển khai sản phẩm mới

1.3.3 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Sơ đồ 1.2 Mô hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ”

(Nguồn: Slide bài giảng Quản trị rủi ro tín dụng – Học viện Ngân hàng)

Theo sơ đồ 1.2, có thể thấy mô hình QTRRTD “3 lớp phòng vệ”, bao gồm:

- Lớp bảo vệ thứ nhất là các cán bộ kinh doanh có trách nhiệm QTRRTD trong phạm vi đơn vị Bao gồm các nhân đơn vị, các cá nhân hàng ngày chịu trách nhiệm chịu trách nhiệm về đề xuất cấp tín dụng cho KHCN không có TSBĐ, chịu trách nhiệm chính QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tại đơn vị mình để bảo đảm lợi nhuận

được cân bằng và RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ phù hợp với khẩu vị RRTD, các định hướng tín dụng, các quy định và quy trình QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ của NHTM

- Lớp bảo vệ thứ hai là bộ phận QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ Khối này có trách nhiệm chịu trách nhiệm giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ nhất, QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ và kiểm soát tuân thủ Chức năng cơ bản của bộ phận QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ bao gồm xây dựng chính sách tín dụng; tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng cho KHCN không có TSBĐ từ những đơn vị kinh doanh trình lên, xây dựng những mô hình đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ làm các công cụ trợ giúp những đơn vị kinh doanh đánh giá và chọn lựa

1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm

1.3.4.1 Phân tích thực trạng

Trong bước này, các cán bộ, nhân viên của NHTM phải nắm rõ mục tiêu kinh doanh của NHTM, hiểu được chiến lược QTRRTD, hiểu được khẩu vị RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ Cùng với đó là tình hình hoạt động phát triển của nền kinh

tế trong nước và quốc tế, NHTM sẽ thực hiện đánh giá RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ, xác lập hạn mức, lượng vốn cung ứng với mức RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

1.3.4.2 Nhận diện rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Để nhận diện RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ, các nhà quản lý phải lập được bảng tổng hợp mọi RRTD đã, đang và sẽ có thể xảy ra bằng phương pháp: thực hiện điều tra và phân tích hồ sơ vay, đặc biệt hơn là chú tâm điều tra những hồ sơ vay có vấn đề Những biểu hiện, dấu hiệu và nguyên nhân RRTD được thấy một cách rõ ràng qua kết quả phân tích, giúp cho NHTM có được những giải pháp hữu hiệu nhất để phòng chống RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

Những phương pháp sử dụng để nhận diện RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ bảo gồm: phụ thuộc vào khả năng của bản thân CBTD, sử dụng bảng câu hỏi điều tra, sử dụng dữ liệu trong quá khứ hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia Thông tin giúp cho NHTM có thể nhận diện RRTD là những thông tin về môi trường vi mô và môi trường vĩ mô, các thông tin về hoạt động của ngành ngân hàng Tóm lại, toàn bộ các thông tin có thể tác động đến KHCN vay vốn không có TSBĐ và dự án đầu tư của KH

sẽ được NHTM thu thập để phục vụ cho việc nhận dạng RRTD này Trong quá trình nhận dạng RRTD đòi hỏi tư duy và kinh nghiệm của các CBTD, nó cũng phụ thuộc rất nhiều vào độ tin cậy và chính xác của những thông tin đã thu thập được Sau khi đã thu thập được những thông tin về KH, cần phân tích theo những chỉ tiêu định lượng và những chỉ tiêu định tính để kết luận được chính xác và đúng đắn về tình trạng của KH

1.3.4.3 Đo lường rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm

Đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ là xác định mức RRTD đối với những khoản vay KHCN không có TSBĐ trên cơ sở những chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng, làm căn cứ xác định giới hạn CV tối đa cho một KH Hay nói một cách khác, đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ là việc xây dựng mô hình phù hợp để lượng hóa mức độ RRTD mang lại từ phía KHCN vay vốn không có TSBĐ, qua đó xác định phần RRTD và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một KHCN vay vốn không có TSBĐ, cũng như để trích lập dự phòng RRTD RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ cũng như RRTD trong hoạt động NHTM thường thực hiện việc đánh giá RRTD của KH theo định kỳ từ đó XHTD cho KH Việc XHTD này thực chất

là phân loại KH theo những nhóm có độ RRTD khác nhau nhằm có biện pháp quản lý

có hiệu quả đối với KHCN cũng như sớm phát hiện và ngăn chặn RRTD có thể phát sinh

Có hai phương pháp cơ bản giúp NHTM đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ là phương pháp định tính và phương pháp định lượng

Phương pháp định tính

NHTM sẽ đánh giá xác suất xảy ra RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ dựa trên các thông tin mà KH cung cấp và các thông tin mà NHTM tự thu thập để đánh giá khoản vay, chúng không được lượng hóa bằng con số cụ thể mà chỉ phản ánh tính chất và đặc điểm của KH

Tùy thuộc vào quy mô khoản vay cũng như chi phí thu thập thông tin mà số lượng thông tin mỗi khoản vay sẽ khác nhau, nhưng nhìn chung có một số các thông tin chủ yếu như sau: chu kỳ kinh tế, mức lãi suất, tài sản thế chấp, vốn tự có, uy tín của KH, Hiện nay, các NHTM thường áp dụng mô hình 6Cs, bao gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực người vay (Capacity), Dòng tiền của người vay (Cash flow), Bảo đảm tiền vay (Collateral), Kiểm soát khoản vay (Control), các điều kiện (Conditions)

Ba câu hỏi trong đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ:

- Tỷ lệ KHCN không có TSBĐ không trả được nợ là bao nhiêu?

- Số dư nợ tại thời điểm KH không trả nợ còn ngần nào?

- Số tiền NHTM thực sự mất khi KH không trả được nợ là bao nhiêu?

Để trả lời các câu hỏi đó, những nhà quản trị NHTM đã được lượng hóa thông qua các thông số như sau:

PD (Probability of Default): xác suất trung bình (%) của KH trong cùng một xếp hạng rủi ro không trả được nợ trong một khoảng thời gian nhất định (1 năm)

EAD (Exposure At Default): Dư nợ tại thời điểm vỡ nợ

LGD (Loss Given Default): tỷ trọng tổn thất dự tính

EL (Expected Loss): tổn thất trong dự tính là giá trị tổn thất trung bình mà NHTM

kỳ vọng sẽ xảy ra trong một khoảng thời gian

a Từ chối cho vay KHCN không có TSBĐ

Đây là công cụ kiểm soát nhằm tránh các đối tượng, các hoạt động hoặc các nguyên nhân làm gây ra tổn thất, mất mát có thể xảy ra Qua hoạt động thẩm định, xếp hạng, và sàng lọc KHCN: đối với các KHCN đã có thể thấy một cách rõ ràng là có chứa nhiều RRTD, không phù hợp với chính sách CV, không có đủ điều kiện vay vốn không có TSBĐ thì biện pháp tốt nhất là tránh, từ chối CV

b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN không có TSBĐ

Ngăn ngừa RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ bằng cách loại bỏ các nguyên nhân gây ra RRTD, đối với những khoản vay mà yếu tố RRTD được xác định nhưng mà vẫn có thể khắc phục được thì NHTM có thể xem xét, cân nhắc CV và triển khai giám sát để những nguy cơ gây RRTD không xảy ra như: sử dụng vốn sai mục đích, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán không được bảo đảm, không tuân thủ theo đúng việc tiến hành hợp đồng tín dụng,…

c Giảm thiểu tổn thất do RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ gây ra

Đó là công cụ nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ mang lại nếu như nó xảy ra Những công cụ giảm thiểu tổn thất gồm:

- Áp dụng hình thức và quy trình cho vay KHCN không có TSBĐ

- Áp dụng hệ thống cảnh báo sớm

- Giảm giới hạn cho vay KHCN không có TSBĐ, tạm dừng và chấm dứt cho vay KHCN không có TSBĐ

- Giảm thiểu tổn thất bằng việc áp dụng những điều khoản trong hợp đồng tín dụng

- Định giá khoản vay KHCN không có TSBĐ

- Trích lập dự phòng

d Chuyển giao và đa dạng hóa RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

Chuyển giao RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ là việc sắp xếp để một vài đối tượng sẽ phải gánh chịu một hay chịu hoàn toàn tổn thất xảy ra Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ Các cách chuyển giao RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ:

- Chuyển giao RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ cho người kinh doanh RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ (các công ty bảo hiểm)

- Chuyển giao RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ cho bên mua nợ

- Sử dụng công cụ phái sinh

1.3.4.5 Kiểm soát và đánh giá lại rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm và đánh giá lại

Kiểm soát RRTD trong cho vay KHCN không TSBĐ là việc sử dụng những giải pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các quá trình để có thể điều khiển và biến đổi RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ tại NHTM một cách chủ động bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

Kiểm soát RRTD cho vay KHCN không có TSBĐ phục vụ mục tiêu phòng ngừa

và kiểm soát những RRTD có thể xảy ra trong hoạt động cho vay KHCN không có TSBĐ, đảm bảo tất cả những bộ phận và cá nhân trong NHTM tuân thủ theo đúng pháp luật, tiến hành triển khai những chiến lược bảo đảm mục tiêu HĐKD an toàn và bền vững Kiểm soát RRTD cho vay KHCN không có TSBĐ bao gồm những hoạt động để giảm bớt RRTD trước khi RRTD xảy ra Bởi NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với những RRTD luôn tiềm ẩn, trong đó RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ mang tính tất yếu sẽ xảy ra, nó làm thu nhập của NHTM bị giảm đi, nó còn tác

động tới khả năng thanh toán của NHTM và đặc biệt hơn là ảnh hưởng tới uy tín và năng lực cạnh tranh của đơn vị, vì vậy, NHTM luôn luôn phải có những động thái để giảm tối

đa RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ có thể xảy ra và kiểm soát RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ là nhiệm vụ quan trọng mà NHTM cần triển khai và sẵn sàng trong tư thế chủ động trước khi xảy ra những hiện tượng tiêu cực

Kiểm soát RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ cần được tiến hành trong suốt quá trình trước, trong và sau khi CV Để giảm tối đã những RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ, yêu cầu cần thiết nhất là phải kiểm soát một cách liên tục và thường xuyên trong quá trình vay vốn của KHCN để bảo đảm khả năng thu hồi được vốn KHCN vay vốn không có TSBĐ rất cần thiết phải được tiến hành triển khai đầy đủ, thường xuyên và chặt chẽ trong những giai đoạn trước, trong và sau khi vay

- Kiểm soát trước khi cho vay: Công tác thẩm định và quyết định cho vay KHCN không có TSBĐ phải dựa vào việc thu thập những thông tin đầy đủ và nắm rõ những vấn

đề có liên quan tới KH vay: pháp lý, HĐKD, tài chính,…

- Kiểm soát trong khi CV: Giúp cho NHTM CV đúng đối tượng, đúng mục đích, chứng thực được nhu cầu vay của KHCN không có TSBĐ Việc kiểm chứng này được tiến hành thông qua kiểm tra chứng từ giải ngân

- Kiểm soát sau khi CV: Nhằm biết chắc rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và đánh giá được hiệu quả tiến hành phương án kinh doanh, khả năng trả được nợ của KH

1.4 “ Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không

có tài sản bảo đảm tại một số ngân hàng thương mại và bài học cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân không có tài sản bảo đảm tại một số ngân hàng thương mại ”

a Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Vietcombank là NHTM có chất lượng và hiệu quả HĐKD tốt nhất Việt Nam với quy mô lợi nhuận và đóng góp lớn nhất cho ngân sách nhà nước Nhằm giữ vững mục

tiêu chiến lược là NHTM QTRRTD tốt nhất nước ta, Viecombank luôn chú trọng đến công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ Cụ thể như sau:

Thứ nhất, về nhận diện RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: Với những

dự án cho vay KHCN không có TSBĐ, Vietcombank tiến hành sắp xếp cơ cấu tổ chức cho vay KHCN không có TSBĐ với những chức năng độc lập, vừa tăng cường khả năng giám sát, vừa bảo đảm tính chuyên nghiệp, việc thẩm định CV được thực hiện độc lập qua bốn bước: tìm kiếm và đề xuất CV, thẩm định RRTD trong cho vay KHCN không

có TSBĐ và quản lý danh mục CV, lập hồ sơ CV, quyết định CV

Thứ hai, về đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: dựa vào kết quả

nhận diện RRTD, Vietcombank tiến hành đo lường RRTD, mức độ RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ, khả năng trả được nợ của KH, đánh giá mức độ tác động của

nợ quá hạn, nợ xấu đến HĐKD của Vietcombank

Thứ ba, về quản lý và xử lý RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: hệ thống

XHTD nội bộ được thiết kế riêng cho từng nhóm KH để chấm điểm, XHTD, phân loại

nợ và trích lập dự phòng để đáp ứng tốt theo yêu cầu của thông tư 02/2013/TT-NHNN, tạo tiền đề để xây dựng mô hình và phương thức QTRRTD trong cho vay KHCN không TSBĐ theo tiêu chuẩn quốc tế

Thứ tư, về kiểm soát và đánh giá lại RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ:

Vietcombank có cách quản trị hiệu quả, chuyên nghiệp, luôn chú trọng các cơ chế, chính sách và quy trình cho vay KHCN không có TSBĐ và áp dụng các mô hình, phương pháp quản trị RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ theo đúng chuẩn mực quốc tế

b Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Thứ nhất, về cơ cấu tổ chức QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ:

Vietinbank đã thực hiện hoàn thiện bộ máy QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ từ Hội sở chính đến những CN với sự phân quyền phán quyết về mức cấp tín dụng một cách vô cùng rõ ràng Vietinbank đã phân chia bộ phận tín dụng thành những bộ phận chuyên môn khác như quan hệ KH, bộ phận QTRRTD Nhờ vào việc phân chia rõ

ràng những bộ phận cũng như chức năng và quyền hạn của các bộ phận mà hoạt động tín dụng của Vietinbank diễn ra rất hiệu quả

Thứ hai, về nhận diện RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: Vietinbank đã

ban hành các văn bản hướng dẫn để tiến hành triển khai quy trình và quy định về cho KHCN không có TSBĐ với từng đối tượng KH, trong đó bao gồm các quy định hướng dẫn thẩm định KH giúp đỡ, hỗ trợ CBTD cho vay KHCN không có TSBĐ trong việc trao đổi và thẩm định KH và nhận biết RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

Thứ ba, về đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: Vietinbank áp

dụng hệ thống XHTD nội bộ Việc áp dụng hệ thống này giúp Vietinbank đánh giá được chất lượng cho vay KHCN không có TSBĐ, lượng hóa được mức độ RRTD, phân nhóm

KH, phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD giúp cho Vietinbank quản lý chất lượng tín dụng hiệu quả hơn Tính tới nay, tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank luôn được kiểm soát ở ngưỡng cho phép

Thứ tư, về quản lý và xử lý RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: XHTD

KH để đo lường, tính toán mức độ RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ Vietinbank lựa chọn KH dựa trên khẩu vị RRTD của Vietinbank Vietinbank kiểm tra được quy trình thanh toán, QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ để lập báo cáo giải trình về QTRRTD, trích lập dự phòng RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ, để xác lập được khung lãi suất CV chuẩn

Thứ năm, về kiểm soát và đánh giá lại RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ:

Hệ thống kiểm soát RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ được thiết lập độc lập, ứng dụng cho từng khoản vay KHCN không có TSBĐ cụ thể dựa trên nguyên tắc QTRRTD hàng ngày và khi hệ thống phát hiện ra RRTD sẽ đưa ra cảnh báo sớm KHCN vay vốn được yêu cầu phải tham gia bảo hiểm cho KH và các tài sản liên quan đến khoản vay

1.4.2 Bài học cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long

Từ những kinh nghiệm trên, bài học rút ra cho Sacombank – CN Thăng Long để QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ một cách hiệu quả là:

Thứ nhất, kinh nghiệm về cơ cấu tổ chức QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: xây dựng và hoàn thiện cơ cấu tổ chức QTRRTD trong cho vay KHCN không có

TSBĐ, trong đó cần phải quy định rõ ràng và tách bạch về quyền hạn và chức năng của từng bộ phận trong những khâu của quy trình cho vay KHCN không có TSBĐ

Thứ hai, kinh nghiệm về nhận diện RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ:

Qua quá trình tiếp xúc, kiểm tra, theo dõi thường xuyên KH vay vốn, CBTD có thể nhận diện được dấu hiệu của những khoản cho vay KHCN không có TSBĐ có vấn đề

Thứ ba, kinh nghiệm về đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ:

Thông tin về KHCN là thông tin thiết yếu nhất giúp cho Sacombank - CNTL có thể đánh giá về KH vay CN có thể áp dụng những công cụ hiện đại dùng để đo lường, đánh giá RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ, trong đó cần thiết nhất là thiết lập mô hình chấm điểm KH và hệ thống xếp hạng cho vay KHCN cho những mục đích CV khác nhau, phục vụ tốt cho việc cho vay KHCN không có TSBĐ tại Sacombank – CNTL

Thứ tư, kinh nghiệm về quản lý và xử lý RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: Sacombank – CNTL cần chú trọng việc phân loại nợ, đưa ra cảnh báo sớm đối

với các khoản CV có vấn đề, trích lập dự phòng RRTD và sử dụng dự phòng RRTD để

xử lý RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ.Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ phải do Ban Giám đốc của Sacombank – CNTL chịu trách nhiệm xem xét phê duyệt

Thứ năm, kinh nghiệm về kiểm soát và đánh giá lại RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ: Sacombank – CNTL cần tổ chức tiến hành triển khai quy trình cho vay

KHCN không có TSBĐ một cách khoa học, chặt chẽ Bên cạnh đó, cần hết sức chú trọng việc kiểm tra và giám sát Công tác kiểm tra và giám sát sau khi cho vay là một quá trình

vô cùng quan trọng trong hoạt động QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ để

phát hiện và ngăn chặn kịp thời các RRTD có thể gây ra qua đó hoàn thiện được cơ chế kiểm soát RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, người viết đã hệ thống lại các vấn đề về hoạt động cho vay KHCN không có TSBĐ, RRTD và QTRRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ thông qua những khái niệm, phân loại, nguyên nhân, dấu hiệu và những phương pháp đo lường RRTD trong cho vay KHCN không có TSBĐ,…cùng với những kinh nghiệm của các NHTM khác qua đó rút ra bài học cho Sacombank - CNTL Từ những thông tin trên, trong chương 2, người viết sẽ sử dụng để đi sâu vào thực trạng để người đọc hiểu rõ hơn vấn đề cần được giải quyết trong công tác QTRRTD trong cho vay KHCN không có

TSBĐ tại Sacombank